Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Оцінка економічної ефективності системи пластикових карт банку - Економіка

"Оцінка економічної ефективності системи пластикових карт банка"

Вступ: Викладене в рамках справжньої лекції відноситься до категорії первинних розробок методологічних основ, підходів і принципів рішення економічних задач в умовах прискореного розвитку автоматизованих технічних засобів, появи нових видів і форм електронних розрахунків і інших технологій.

Лекція має характер пропозиції до конструктивного розгляду викладеного матеріалу, оскільки в ній розглядаються і узагальнюються деякі підходи і практичне напрацювання за рішенням складних економічних задач на базі накопиченого досвіду впровадження автоматизованих методів розрахунку ефективності банківських операцій.

Задачею лекції потрібно вважати розширений опис економічної суті електронних грошей - пластикових карт, і спонукання слухачів до самостійної творчої роботи в конкретних організаціях по пошуку своїх підходів до рішення складних економічних задач.

ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Під Системою Пластикових Карт (СПК) окремого банку або організації (далі- банку) розуміється сукупність діючих договірних відносин, програмно-технічних рішень, внутрішньої організаційної і методологічної інфраструктури, об'єднаних задачею здійснення платежів і розрахунків в електронному вигляді і отримання вигоди.

Основними суб'єктами СПК є:

1. Держатель пластикової картки, маючий рахунок в банку.

2. Банк-емітент, що здійснює ведіння рахунку клієнта і що видав картку.

3. Обслуговуючий банк, що надає клієнту свою СПК для отримання товарів і послуг з використанням картки.

4. Торгова або сервісна організація, що приймає картку як платіжний засіб.

5. Процесингова компанія, що забезпечує програмно-технічну взаємодію між суб'єктами платіжної системи. Під економічною ефективністю Системи Пластикових Карт потрібно розуміти: яку реальну вигоду приносить СПК для конкретного банку. Тому головною задачею методики оцінки ефективності СПК є отримання відповіді на основні питання, хвилюючі передусім керівників, що приймають рішення на використання виділених на комплексні програми ресурсів. До питань такого характеру можна віднести; які терміни окупності обладнання, що дорого коштує, які накладні витрати несе банк на утримання апарату СПК і забезпечуючих служб (инкассации, каси, бухгалтерії); які витрати йдуть на забезпечення процессннга, підтримку ліній зв'язку і кореспондентських відносин; у що обходиться зміст тієї або інакшої обладнаної торгової точки або місця установки банкомату; в якому варіанті і на яких умовах можливо працювати з конкретним клієнтом або іншим банком.

По мірі розвитку В Росії електронних платіжних систем актуальними стають і питання оподаткування операцій по пластикових картах, питання економічного забезпечення тарифної політики банків і д.р.

Для того, щоб відповідати на поставлені питання, необхідно навчитися економічно грамотно визначати і враховувати всі основні (ключові) прямі і непрямі фінансові результати функціонування СПК. Розрахунки по економічній ефективності повинні бути приведені до єдиних цифрових параметрів, т.с до конкретних грошових виразів, що дозволяють в єдиній системі заходів оцінювати діючу і систему пластикових карт, що розвивається у всьому різноманітті грошових потоків всередині самого банку і поза ним.

Первинні спроби, зроблені керівниками багатьох російських банків, розглядати програму по впровадженню пластикових карт як госпрозрахункову програму виявилися невірними. СПК це система систем, так як нерозривно пов'язана з політикою управління, що проводиться банком ресурсами (активно-пасивних операцій) і політикою маркетингу, які. би свою чергу, повністю залежать від стану і перспектив розвитку всіх грошових ринків і місця самого банку на цих ринках. Давно відомо, що пластикові гроші вигадані для того, щоб реальні гроші залишалися в розпорядженні банків і приносили їм максимальний прибуток через інвестиційні і кредитні програми. Звичайний держатель пластикової картки і не догадується про те, які прибутки (поки за рубежем) мають банки, використовуючи його кошти в своїй ресурсній базі. За оцінками фахівців, на руках у населення нашої країни знаходиться 35 мільярдів доларів (квітень 1998 р.) і десятки трильйонів готівки рублів, які просто вилучені із звертання. Для будь-якого комерційного банку представляє великий інтерес залучити ці кошти в свої інвестиційні і кредитні потоки.

Таким чином, розрахунок економічної ефективності СПК відноситься до категорії складних і комплексних економічних задачі повинен розглядатися в загальній структурі прибутковості, прибутковості і рентабельності банківської діяльності.

Економічну задачу в нашому випадку можна сформулювати таким чином: детальне виявлення, узагальнення, систематизація, постійне відстеження і оцінка ключових (базових) параметрів, що характеризують функціонування СПК з точки зору економічної вигоди для банку (отримання прямих і непрямих доходів), і друге - надання методичною допомоги співробітникам відділів пластикових карт в організації щоденної ефективної роботи з клієнтами.

Розрахункові економічні показники повинні представлятися в зручному вигляді і формі (як правило, в табличній), що дозволяє проводити подальший аналіз для оцінки загального стану справ і у окремо взятих напрямах. Для прикладу можна привести Таблицю розрахунку ефективності банкоматів (див. таблицю 1).

Перед тим, як отримати дані, необхідні для заповнення звітної таблиці, проводиться моніторинг кожної окремої точки установки обладнання (торгового термінала або банкомату), створиться так звана "картка-схема", яка детально враховує рух грошових потоків як коштів клієнтів, так і банка, виникаючі доходи і витрати за певний період розрахунку економічної ефективності і т.д. "Картка-схема" є допоміжним інструментом, службовцем для більш детального аналізу, а також для включення в загальну таблицю даних при введенні в експлуатацію нових обладнаних точок або нових послуг по пластикових картах, що є важливим допоміжним інструментом для подальших автоматизованих розрахунків економічної ефективності (див. приклад "картки-схеми").

Для подальшого накопичення і порівняння розрахункових показників за різні періоди часу, тобто умовах інфляційних процесів і інших макроекономічних змін середи, всі дані можуть приводитися до твердої валюти (долару США) по осредненному курсу за відповідний період. Якщо є автоматизований інструмент приведення вартості до єдиного моменту часу, то рішення даної задачі спрощується.

Одним з головних і істотних питань є питання про правильний розрахунок рентабельності СП К. По суті, якщо не брати до уваги політичні аспекти роботи, рівень рентабельності і є економічна ефективність.

Під рентабельністю в нашому випадку потрібно розуміти: відношення всіх доходів, до всіх витрат некапітального характеру, отриманих і зроблених при використання СПК за одиницю часу.

Для будь-якого керівника повинне бути зрозуміло, що, знаючи рівень рентабельності операції або програми, можна легко відповідати на багато які управлінські питання, виробляти розрахунки термінів окупності програм, бачити перспективи подальшого розвитку. Керівник відділу пластикових карт повинен мати відповідь на самий головне питання: скільки це стоїть і коли окупиться? Отже, щоб розрахувати рентабельність СПК необхідно:

1. Розраховувати всі, прямі і непрямі доходи, виникаючі при роботі системи.

2. Виділяти і розраховувати всі витрати, що мають некапітальний характер.

До витрат некапітального характеру відносяться саме ті витрати, які лягають на собівартість СПК, тобто ті прямі і непрямі витрати, виникаючі при щоденній експлуатації СПК. Саме вони визначають рівень витрат організації на її зміст і визначають конкретну суму витрат за визначений тимчасової інтервал. На практиці найбільш відповідний тимчасової інтервал для розрахунків собівартості і рентабельності береться в I, 3, 6 і 12 місяців.

Часто, в ході проведення економічних розрахунків в різних організаціях і підрозділах мають місце спроби включення витрат капітального характеру в собівартість. Дана помилка відбувається, як правило, від нерозуміння суті економічних процесів. Бо, відношення величини капітальних витрат до рівня рентабельності показує термін окупності всього проекту, обладнання і інших капітальних вкладень.

Існують різні методи розрахунку собівартості, які можуть застосовуватися для розрахунку собівартості СПК, наприклад, через зроблені витрати на:

- виплату заробітної плати співробітникам;

- амортизаційні відрахування:

- забезпечення процсссинга і технічної підтримки;

- проведення инкассации;

- оренда каналу зв'язку;

- перерахунок купюр працівниками каси;

- орендні платежі за місце установки банкомату і інші

Іншим шляхом є застосування методики розрахунку величини накладних витрат організації на одного середньостатистичний співробітника і приведення показника до числа співробітників банку, обслуговуючого СПК (розрахунок людино-годин, див. приклад 3).

Але. буде правильніше розраховувати базові економічні показники всіма можливими і доступними методами для отримання більш всебічної оцінки. І, якщо і в тому і в іншому випадках отримані однакові результати, то їх можна більш обгрунтовано застосовувати в подальших розрахунках. Треба розуміти, що зниження показника собівартості буде спостерігатися з введенням в експлуатацію більшого числа "робочих точок" без істотного збільшення штатної чисельності обслуговуючого персоналу, так як основні накладні витрати, як доведено на практиці, лягають на фонд заробітної плати. У ході лекцій часто задають питання про конкретну величину собівартості, просять дати готовий результат. Однак, справа тут не в розкритті цифрового секрету, а в тому, що в різних організаціях витрати на одні і ті ж статті можуть мати істотні відмінності (величина заробітної плати, наприклад, або кількість задіяних співробітників на умовну одиницю діючої СПК і інш.). що зрештою зведе на немає вагу економічні оцінки із-за нсучста багатьох з цих важливих особливостей. Існує, також поняття як "критична маса" системи пластикових карт, коли із збиткової вона переростає в прибуткову систему.

Про непрямі доходи і витрати. Як було сказано вище, треба розуміти розділення доходів, що отримуються організацією або банком в СПК, на прямі і непрямі.

Непрямими доходами вважаються ті, які отримані внаслідок опосередкованих операцій банку, в яких бере участь (робить свій внесок СПК). Як було сказано вище, грошова готівка держателя пластикової карти використовується банками в ресурсній базі для отримання прибутку при проведенні активних операцій. Тому задача по розрахунку непрямих доходів - задача більш широка і не тільки відділу пластикових карт, а всього банку, його конкретного підрозділу, виробляючого сукупний аналіз.

Наприклад, для розрахунку непрямих доходів, отриманих банком від використання залишків коштів на карткових рахунках клієнтів, використовуються методи розрахунку прибутковості рубля і іноземної валюти в ході економічного аналізу ефективності роботи всього банку за певний період. Дані розрахунки, як правило, проводяться фахівцями аналітичних служб по своїх внутрішніх методиках. Ці розрахунки визначають, який дохід мав банк на 1 рубель (на один долар США) за період розрахунку економічної ефективності системи. Одночасно, за кошти, які знаходяться в банку на карткових рахунках, банк несе процентні витрати у вигляді нарахованих відсотків на залишки цих коштів, які також повинні враховуватися в розрахунках. До непрямих доходів можуть відноситися різні види прихованого кредитування, наприклад, при використанні часу проходження платежів і отримання сліп, коли клієнтом купівля вже зроблена, а його кошти в банку ще не списані. У непрямих витратах, наприклад, повинні враховуватися об'єми відвернення грошової готівки для заправляння банкоматів, які не беруть участь в його ресурсній базі і інш. Досить часто важливе значення для банків мають розрахунки "економіки політичних аспектів", коли послуги великим клієнтам по пластикових картах надаються безкоштовно, але при цьому скрупульозно і досконально прораховуються інші опосередковані види доходів банку при роботі з цим клієнтом. Прямі доходи і витрати це ті, які банк получаст або платить у вигляді відсотка від грошового обороту, комісії від купівлі в магазині, від зняття готівки клієнтом через банкомат, за конвертацію валют, платежі за процессинг і т.д. Іншими словами, це всі ті витрати і доходи, які мають пряме відношення до СПК і відбиваються на спеціальних субрахунках доходів і витрат.

Для прикладу можна привести особливості укладення договору на установку і використання системи банкоматів в зарплатном варіанті для обслуговування великої організації. У цьому випадку повинні провестися додаткові економічні розрахунки величини взаємовигідного відсотка комісії, що стягується в дохід банку від суми, нарахованої заробітної плати співробітникам даної організації. Економічні розрахунки будуються виходячи з логіки мінімально-достатньої рентабельності окремо взятої операції з оцінкою величини додаткової вигоди, що отримується банком. Таким чином, сума комісії, що отримується банком, може знаходитися на рівні витрат банку на зміст і амортизацію банкомату, а в окремих випадках і нижче. Розрахунок щомісячних витрат на зміст і амортизацію банкомату:

1. Умовна амортизація банкомату: -I ЇХ) $/т.

2. Вартість обслуговування:

а) інкасація -l()()$/m

б) канал зв'язку і інсталяція - 200 $/т

в) зарплата співробітникам і інші витрати - 500 $/т

3. Відрахування процсссинговой Компанії (30%); 570 !Ц/гн

РАЗОМ = 2470 $/т

Таким чином, маючи розрахунковий зарплатный оборот організації -клієнта в розмірі $ 200 000 в місяць банк має можливість взаємовигідної співпраці навіть по ставці в 1 %, що одночасно є самим низьким договірним відсотком в цей час.

Для оперативної оцінки ефективності банкоматів в зарплатном варіанті в кожному банку повинна розроблятися і розраховуватися спеціальна таблиця, суть якої полягає в наступному: банкомат не буде збитковим і окупиться за встановлений термін експлуатації, якщо його прямі доходи будуть перевищувати витрати на його амортизацію і зміст. Тоді, маючи величину щомісячного обороту клієнта, використовуючи таблицю можна відразу визначити рівень рентабельності, термін окупності банкомату, hopmv доходу в місяць і можливий діапазон вигідного для банку договірного відсотка. Така таблиця розраховується для кожного конкретного банку в залежності від його конкретних показників.

Розрахунок оцінної величини можливої додаткової вигоди для банку від використання залишків коштів клієнтів в його ресурсній базі насправді відноситься до категорії одних з самих складних економічних задач, пов'язаних з управлінням ресурсами всього банку, коли доводиться враховувати безліч ключових чинників, що дозволяють дістати обгрунтовану оцінку. Як правило, розрахунки мають наступну послідовність;

1. Проводиться аналіз среднехронологических або середньостатистичний залишків на лицьових, розрахунках і поточних рахунках організації за певний період.

Далі, з отриманої величини залишків необхідно відняти частку залишків на відвернення коштів в неработающие активи:

2. У фонд обов'язкових резервів в Центральний Банк РФ.

3. У касу банку.

4. На кореспондентський рахунок Банка в ЦБ РФ.

5. На страхування (хеджування) банківських ризиків.

6. На коррахунки банків-учасників клірингу по міжбанківських розрахунках, в тому числі, в СПК, і інші неработающие активи.

Після цього, необхідно врахувати накладні витрати банку, які лягають на кожний рубель його ресурсної бази:

7. На забезпечення резерву під позикову заборгованість і знецінення цінних паперів.

8. На утримання забезпечуючих служб.

9. На членські внески в Асоціації і Системи пластикових карт, а також в інші організаціях для роботи на фінансових ринках.

10. На неповернення коштів при проведенні активних операцій.

11. На витрати по фондах Банку при проведенні різних програм, впровадженні нових технологій, капітальне будівництво і т.д., що також скорочує його ресурсну базу.

На наступному етапі проводиться розрахунок і аналіз чистої процентної маржі (СПРЭДА), яка враховує накладні витрати банку, а також відсотки, що нараховуються по залишках на карткових рахунках клієнтів.

На заключному етапі розраховується прибуток, отриманий банком на рубель залучених ресурсів від конкретної організації. І, тільки після цього, можна приступити до оцінки тактики роботи з клієнтом. але вже враховуючи прогноз розвитку тих ринків, які можуть вплинути на баланс ставок по всьому комплексу послуг, що надаються даній організації.

Всі види витрат і доходів повинні відбиватися в "картці-схемі". Якщо "Картка-схема" має електронне наповнення, то,

Повний текст реферату

Математичне моделювання природознавства
Нижегородський Державний університет ім. М. І. Лобачевського Реферат на тему Математичне моделювання природознавства виконав: ст. Шишкін Тимофій 731 група перевірив: Антакья Р.А. Нижній Новгород 1999р. Структура природничонаукових знань Природні і гуманітарні науки. Наука займається вивченням

Модель портального маніпулятора
Побудова та дослідження динамічної моделі портального маніпулятора Анотація Дана робота присвячена побудові та дослідженню динамічної моделі портального маніпулятора, яка описує перехідні процеси в маніпуляторі з кроковим приводом в момент його позиціонування. При побудові були використані

Аналіз похибок волоконно-оптичного гіроскопа
Зміст. Введення 1. Принципи волоконно-оптичної гіроскопії 1.1. Основні характеристики ВОГ 1.2. Принцип взаємності і реєстрація фази в ВОГ 1.3. Модель шумів і нестабільності в ВОГ 1.4. Вплив елементів ВОГ на точностниє характеристики системи 2.1. Характеристики джерел випромінювання 2.2. Шумові

Фазова, групова і надсвітлова швидкості
Івченков Геннадій Критично проаналізовано поняття фазової та групової швидкостей в дисперсному середовищі. На підставі проведеного аналізу було зроблено висновок про неправомірність введення поняття "групова швидкість". Також був зроблений висновок, що модулюючий сигнал (імпульс)

Підсилювач модулятора лазерного випромінювання
Міністерство освіти Російської ФедерацііТОМСКІЙ УНІВЕРСИТЕТ СИСТЕМ УПРАВЛІННЯ ТА РАДІОЕЛЕКТРОНІКИ (ТУСУР) Кафедра радіоелектроніки та захисту інформації (РЗИ) Підсилювач модулятора лазерного випромінювання. Пояснювальна записка до курсового проекту з дисципліни «Схемотехніка аналогових електронних

Поняття спростування і способи спростування
Контрольна робота по курсу " Логіка " на тему слухача 1-го курсу заочного факультету, набору 1998 р. Буланцева Олексія Васильовича Калінінградський юридичний інститут МВС Росії Багато які істинні положення приймаються за такі тільки після того, як їх доведуть. Разом з тим часто зустрічаються

Червоний терор. Розстріл царської сім'ї
Реферат учня 9 - "В " класу ЭСОШ № 82 Чеснакова Андрія Терор як метод боротьби за владу. "Філософія влади " 20 віку. ВЧК - головний інструмент репресій. Замах на Леніна і початок масового терору. Концтабір і взяття заложників - головні каральні заходи більшовиків. "Червоний

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати