Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Комерційні банки Киргизстану - Економіка

Киргизько - Російський СлавянскійУніверсітет Кафедра економічної теорії

 Комерційні банки та Їх основні операції

Виконав студент групи ЕТ-1-98 Щеголев Максим

Перевірив декан кафедри економічна теорія

В. К. ГайдамакоБішкек 1999

Зміст

Введення --- --- 2

Глава I. Комерційні банки

§1. Принципи діяльності комерційного банку .--- 4

§2. Функції комерційних банків.

Організаційна та управлінська структура банку .--- 5

Глава II. Операції комерційних банков§1. Пасивні та активні операції банків .--- 9

§2. Активні операції. --- --- 13

§3. Фінансові послуги. --- --- 16

Глава III. Особливості діяльності комерційних банків в КР

§1. Із закону Киргизької республіки "Про банки і банківську діяльність в республіці Киргизстан" від 29-го липня 1997 .--- 20

§2. Класифікація банків Киргизстану .--- 22

§3 .Четире економічних нормативу,

встановлені Національним банком КР .--- 24

§4. Операції комерційних банків Киргизстану .--- 27

Висновок --- --- 33Annotation --- --- --- 36

Анотація --- --- 37

Аннотаціяси --- --- 38

Список літератури --- --- 39

Введення

Комерційні банки є багатофункціональними установами, що оперують у різних секторах ринку позичкового капіталу. Великі комерційні банки надають клієнтам повний спектр послуг, включаючи кредити, прийом депозитів розрахунків і т.д. Цим вони відмінні від спеціалізованих установ, які обмежені певними функціями. Комерційні банки традиційно відіграють роль базової ланки кредитної системи. Переплетення функцій різних видів кредитних установ і популярність універсального типу банку створює певні труднощі для визначення понять банк і банківська діяльність. Найчастіше головною ознакою банківської діяльності вважається прийом депозитів і видача кредитів.

Комерційні банки - це фінансові інститути, які отримали спеціальну ліцензію від ЦБ, яка дозволяє приймати вклади від населення і підприємств, а також надавати кредити. Вони обслуговують населення і підприємства; позичаючи гроші від свого імені, вони потім позичають ці кошти своїм позичальникам.

Термін "комерційний банк" виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували в основному торгівлю. Клієнтами банків були торговці. Поступово з розвитком промислового виробництва виникли операції з кредитування виробничого циклу. Термін "комерційний банк" став означати "ділової" тобто банк обслуговує всі види господарської діяльності.

Комерційний банк- це кредитна установа, що реалізує економічні інтереси. Банківська справа - як правило, досить вигідний бізнес, який керується певними принципами. Один з них - прибутковість. Прибуток банку утворюється з різниці відсотків, що стягуються з клієнтів і виплачуються їм за банківськими операціями, а також за рахунок комісійних зборів за надані послуги.

Показник прибутку офіційно вважається основним показником діяльності банку. Але без прибутковості не може бути прибутковості.

Іншим важливим принципом діяльності комерційних банків є "подешевше купити - подорожче продати", тобто стратегія банку полягатимуть в найбільш дешевому придбанні капіталу і продажу його за найвищою ставкою.

Комерційні банки відносяться до особливої категорії ділових підприємств, що одержали назву фінансових посередників. Вони залучають капітали, заощадження населення та інші грошові кошти, що вивільняються в процесі господарської діяльності, і надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додаткового капіталу. Банки створюють на нові вимоги і зобов'язання, які стають товаром на грошовому ринку. Так, приймаючи вклади клієнтів, комерційний банк створює нове зобов'язання - депозит, а видаючи позику - нова вимога до позичальника. Цей процес створення нових зобов'язань складає сутність фінансового посередництва. Ця трансформація дозволяє подолати складності прямого контакту вкладників і позичальників, що виникають через розбіжність пропонованих і необхідних сум, їх термінів, прибутковості, і т.д.

Масштаби фінансового посередництва в сучасній економіці (ріс.№1.) Справді величезні. Дані про це надає статистика грошових потоків. У цій системі обліку господарство поділено на ряд секторів: домашні господарства, ділові підприємства, державні установи, фінансові інститути, закордонний сектор.

У країнах з розвиненою економікою сектор домашніх господарств, як правило, постачальником капіталу для інших секторів. Сектор ділових фірм в умовах нормальної економічної кон'юнктури має дефіцит грошових коштів. Державний сектор звичайно дефіцитний, тому держава виступає позичальником на ринку позикових капіталів. Закордонний сектор може мати як дефіцит, так і збиток коштів в залежності від стану платіжного балансу країни по поточним операціям і сальдо міждержавного руху капіталу.

ріс.№1.

Глава I. Комерційні банки.

§1. Принципи діяльності комерційного банку.

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все, це відноситься до термінів тих і інших. Так якщо банк залучає кошти головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, те його ліквідність опиняється під загрозою. Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення питомої ваги власних коштів у загальному обсязі його ресурсів.

Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами банку. Чинне законодавство надає всім банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається в його розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях. За своїми обов'язками банк відповідає усіма своїми коштами і майном, на які може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх від своїх операцій комерційний банк бере на себе.

Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності.

Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає лише "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів.

§2 .Функціі комерційних банків, їх організаційна та управлінська структура.

Комерційні банки являють другий рівень банківської системи. Вони концентрують основну частину кредитних ресурсів, здійснюють в широкому діапазоні банківські операції і фінансові послуги для юридичних і фізичних осіб. Ці банки організовуються на пайових (акціонерних) засадах і за формою власності поділяються на державні, акціонерні, кооперативні.

Основними функціями комерційних банків є:

- Мобілізація тимчасово вільних грошових коштів і перетворення їх в капітал,

- Кредитування підприємств, держави і населення,

- Випуск кредитних грошей,

- Здійснення розрахунків і платежів у господарстві, емісійно-засновницька функція

- Консультування, подання економічної та фінансової інформації.

Виконуючи функцію грошові доходи і заощадження у формі вкладів. Вкладник отримує винагороду у вигляді відсотка або наданих банком послуг. Сконцентровані у вкладах заощадження перетворюються на позиковий капітал, що використовується банками для надання кредиту підприємствам та підприємцям. Позичальники вколюють кошти в розширення виробництва, купівлю нерухомості та споживчих товарів. У кінцевому рахунку, за допомогою банків заощадження перетворюються на капітал.

Важливе економічне значення має функція кредитування підприємств, держави і населення. Пряме надання в позику вільних грошових капіталів їх власниками позичальникам в господарській практичному житті утруднено. Банк виступає в якості фінансового посередника, отримуючи грошові кошти у кінцевих кредиторів і даючи їх кінцевим позичальникам. За рахунок кредитів банку здійснюється фінансування промисловості, сільського господарства, торгівлі, забезпечується розширення виробництва. Комерційні банки надають позики споживачам на придбання товарів тривалого користування, сприяючи зростанню їх рівня життя. Оскільки державні витрати не завжди покриваються доходами, банки кредитують фінансову діяльність уряду.

Випуск кредитних грошей - специфічна функція, що відрізняє комерційні банки від інших фінансових інститутів. Комерційні банки здійснюють депозитно-кредитну емісію - грошова маса збільшується, коли банки видають позики своїм клієнтам, і зменшується, коли ці позики повертаються. Ці банки є емітентами кредитних знарядь обігу. Надана клієнту позичка зараховується на його рахунок у банку, тобто банк створює депозит (вклад до запитання), при цьому збільшуються боргові зобов'язання банку. Власник депозиту може отримати в банку готівку в розмірі вкладу, внаслідок чого відбувається збільшення кількості грошей в обігу. При наявності попиту на банківські кредити сучасний емісійний механізм дозволяє розширювати грошову емісію, що підтверджується зростанням грошової маси в промислово розвинених країнах. Разом з тим економіка потребує необхідного, але не надмірній кількості грошей, тому комерційні банки функціонують в рамках обмежень, які встановлюються центральним банком, за допомогою яких регулюється процес кредитування і, отже, процес створення грошей.

Однією з функцій комерційних банків є забезпечення розрахунково-платіжного механізму. Виступаючи в якості посередників в платежах, банки виконують для своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків і платежів.

Емісійно-засновницька функція здійснюється комерційними банками шляхом випуску і розміщення цінних паперів (акцій, облігацій). Виконуючи цю функцію, банки стають каналом, що забезпечує напрямок заощаджень для виробничих цілей. Ринок цінних паперів доповнює систему банківського кредиту і взаємодіє з нею. Наприклад, комерційні банки надають посередникам ринку цінних паперів (компаніям-засновникам) позики для підписки на цінні папери нових випусків, а ті продають банкам цінні папери для перепродажу в роздріб. Якщо компанія-засновник, на ім'я якої зареєстровані цінні папери, сама продає їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінні папери. При цьому банк зазвичай організовує консорціум з розміщення цінних паперів. Зобов'язання на значні суми, випущені великими компаніями, можуть бути розміщені банком шляхом продажу своїм клієнтам (в основному інституційним інвесторам), а не за допомогою вільного продажу на фондовій біржі.

Маючи в своєму розпорядженні можливостями постійно контролювати економічну ситуацію, комерційні банки дають клієнтам консультації з широкого кола проблем (зі злиттів і поглинань, новим інвестицій та реконструкції підприємств, складання річних звітів). В даний час зросла роль банків у наданні клієнтам економічної та фінансової інформації.

Організаційна та управлінська структура комерційного банки регламентується Статутом, в якому містяться положення про органи управління банку, їх структуру, порядок утворення і функції.

Вищим органом акціонерного комерційного банку є загальні збори акціонерів, які скликаються щорічно для вирішення наступних питань: зміна Статуту та статутного капіталу, обрання Ради банку, затвердження річних результатів діяльності, розподіл доходів банку, створення та ліквідація дочірніх підприємств банку.

З числа Ради банку загальні збори призначає Президент банку, на якого покладається керівництво виконавчим органом банку - Радою директорів (або Правлінням банку). Рада директорів, що складається з віце-президентів, здійснює керівництво діяльністю банку, виконує доручення Ради банку та зборів акціонерів, несе відповідальність за виконання завдань, покладених на банк. Віце-президенти курирують конкретні області банківської діяльності, і їх число залежить від розмірів і специфіки банку. Типова схема управління банком представлена на рис.2.

Рада директорів визначає цілі банку і здійснює його політику по кредитно-розрахунковим, інвестиційним, валютним та іншим видам діяльності, встановлює зв'язки і координує діяльність з іншими організаціями в діловому світі.

Проведена банком кредитна та інвестиційна політика має сприяти виконанню намічених банком цілей при змінах попиту на кредит, процентних ставок і потреб у ліквідних ресурсах.

Рада несе відповідальність за те, щоб кредитні та інвестиційні операції виконувалися відповідно до законів та інструкціями органів банківського контролю і регулювання. У зв'язку з цим директора здійснюють загальний контроль за діяльністю банку і перевірку банківських операцій. Рада директорів вирішує питання підбору, підготовки та використання кадрів. Директора банку приймають рішення про структуру банку, стверджують звіти структурних підрозділів.

В організаційній структурі банку (ріс.№3.) Реалізуються його функції, безпосередньо пов'язані з виконанням поставлених перед банком завдань: кредитування, інвестування, довірчі операції, міжнародні розрахунки, прийом та обслуговування вкладів. Кількість банківських відділів залежить від величини і характеру діяльності банку, обсягів та складності банківських операцій і різноманітності, що надаються клієнтам послуг. Варіант організаційної структури банку представлений на рис.3.

Вибір оптимальної організаційної структури - запорука правильної організації праці. Організаційну структуру банку становлять підрозділи і служби, які мають певні права та обов'язки. Діяльність комерційного банку багато в чому залежить від банківських кадрів, від професійного рівня фахівців, як керівного складу, так і працівників служб. Щоб забезпечити високу якість роботи, в банку повинна бути сформована сильна команда, здатна створити і підтримувати авторитет комерційного банку.

Наведений варіант має шість відділів. Усередині цієї базової структури робота великого банку будується за територіальним або галузевим принципом. Так, в банках з мережею відділень забезпечення ефективного управління вимагає створення регіональної структури управління. У структурі банку можуть бути управління, що відповідають за обслуговування великого регіону. Відділ кредитування як один з важливих і, як правило, найбільший, може функціонально включати відділи з кредитування окремих галузей народного господарства.

Глава II.

Операції комерційних банков.§1.Пассівние операції банків

Визначення банку як установи, яка акумулює вільні грошові кошти і розміщує їх на поворотній основі, дозволяє виділяти в його діяльності пасивні та активні операції.

Пасивні операції. З їх допомогою банки формують свої ресурси. Суть їх полягає в залученні різних видів вкладів, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведенні інших операцій, в результаті яких збільшуються банківські ресурси.

Історично пасивні операції грали первинну і визначальну роль по відношенню до активних, так як для здійснення активних операцій необхідною умовою є достатність ресурсів.

До пасивних операцій відносять:

- Приймання вкладів (депозитів);

- Відкриття та ведення рахунків клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;

- Випуск власних цінних паперів (акцій, облігацій), фінансових інструментів (векселів, депозитних і ощадних сертифікатів);

- Отримання міжбанківських кредитів, у тому числі централізованих кредитних ресурсів.

Особливу форму банківських ресурсів представляють власні кошти (капітал) банку.

Власний капітал, маючи чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є фінансовою базою розвитку банку. Він дозволяє здійснювати компенсаційні виплати вкладникам і кредиторам у разі виникнення збитків і банкрутства банків, підтримувати об'єм і види операцій відповідно до завдань банку.

У складі власних коштів банку виділяють: статутний, резервний та інші спеціальні фонди, а також нерозподілений протягом року прибуток.

Основний елемент власного капіталу банку - статутний фонд. Він формується в залежності від форми організації банку. Якщо банк створюється як акціонерне товариство, то його статутний фонд утворюється за рахунок коштів акціонерів, які надійшли від реалізації акцій. Банк, що є товариством з обмеженою відповідальністю, формує статутний фонд за рахунок пайових внесків учасників.

Незалежно від організаційно-правової форми банку його статутний фонд повністю формується за рахунок внесків учасників (юридичних і фізичних осіб) і служить забезпеченням їх зобов'язань.

Розмір статутного фонду, порядок його формування та зміни визначаються Статутом банку. Сума статутного капіталу законодавчо не обмежується, але для забезпечення стійкості банку встановлюється мінімальний розмір статутного капіталу. Як вже сказано вище, станом на 1 квітня 1995 мінімальна сума статутного капіталу для новостворюваних банків в Росії визначена в розмірі 6 млрд. Руб. Збільшення статутного фонду може здійснюватися як за рахунок коштів акціонерів (пайовиків) банку, так і його власних коштів (резервного і спеціальних фондів, дивідендів акціонерів-пайовиків, прибутку).

Резервний фонд призначений для покриття можливих збитків банку по виробленим їм операціям. Величина його встановлюється у відсотках до статутного фонду. Джерелом формування резервного фонду є відрахування від прибутку.

Власний капітал у складі ресурсів банку становить малу величину, як правило, не більше 10%. У той же час в банках країн з розвиненими ринковими відносинами частка власних коштів у складі ресурсів вище і визначається 15-20%, що дозволяє забезпечувати достатню стабільність функціонування банків та їх стійкість.

Основну частину ресурсів банків формують залучені кошти, які покривають до 90% всієї потреби в грошових коштах для здійснення активних банківських операцій.

Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та інших банків у формі вкладів (депозитів) і відкриття їм відповідних рахунків.

Вклад (депозит) - це грошові кошти (в готівковій або безготівковій формі, у національній або іноземній валюті), передані в банк їх власником для зберігання на певних умовах. Операції, пов'язані з залученням грошових коштів у вклади, називаються депозитними .Для банків вклади - це головний вид їх пасивних операцій і, отже, основний ресурс для проведення активних кредитних операцій.

Існують різні ознаки класифікації вкладів. Залежно від вкладника депозити прийнято розділяти на депозити фізичних і юридичних осіб. Залежно від терміну і порядку вилучення вклади поділяються на термінові депозити та депозити до запитання.

Вклади до запитання розміщуються в банках на різних рахунках, відкритих клієнтам. Вони в будь-який момент можуть бути повністю або частково затребувані. Вилучення внесків можливе як готівкою, так і у формі безготівкових розрахунків.

За вкладами до запитання виплачується досить низький відсоток. У деяких країнах нарахування відсотків за вкладами до запитання взагалі заборонено. Депозити до запитання призначені в першу чергу для здійснення поточних розрахунків.

Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їх використання комерційними банками. З цієї причини власникам рахунків виплачується низький відсоток або взагалі не виплачується. В умовах зростаючої конкуренції комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків і підвищенням якості їх обслуговування.

За депозитами до запитання банки зобов'язані зберігати мінімальний резерв у Центральному Банку, розмір якого в даний час визначений у відсотках.

Строкові вклади - це грошові кошти, що зараховуються на депозитні рахунки на строго обумовлений термін з виплатою відсотка.

Строкові вклади бувають двох видів: власне строкові вклади і внески з попереднім повідомленням про зняття коштів. Власне строкові вклади повертаються в заздалегідь встановлений день, до того моменту вони "заблоковані" і банк може повністю розпоряджатися ними. Якщо сума, вкладена як строковий вклад, що не вилучається власником у встановлений день, то надалі він може розпоряджатися нею так само, як і поточним рахунком. Терміни, на які приймаються такі вклади, поділяються на чотири групи: від 30 до 89, від 90 до 179, від 180 до 359 і більше 360 днів.

Ставка по ним залежить від розміру та терміну вкладу. Та обставина, що власник термінового вкладу може розпоряджатися ним тільки після закінчення обумовленого терміну, не виключає можливості дострокового отримання ним в банку своїх грошових коштів. Однак у цьому випадку у клієнта знижується розмір відсотка по внеску.

Для ощадних вкладів типовим є їх повільне зростання і те, що використання коштів відбувається через кілька років. Відмінна риса ощадного вкладу полягає в тому, що його власнику видається свідоцтво про наявність вкладу, найчастіше ощадна книжка.

Банк зацікавлений в залученні строкових вкладів, оскільки вони стабільні і дозволяють банку розташовувати коштами вкладників протягом тривалого часу. Різновидом термінового вкладу є депозитний сертифікат.

Депозитний сертифікат - це письмове свідоцтво банку про внесення грошових коштів, яке дає право вкладнику на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по ньому. Депозитний сертифікат видається тільки юридичним особам. Він може бути іменним та на пред'явника. Право на одержання вкладу на депозитному сертифікату може бути передано іншій особі. Депозитний сертифікат випускається банками під певний у договорі відсоток на конкретний термін або до запитання. Для фізичних осіб використовуються ощадні сертифікати, що видаються банком, як на фіксований термін, так і до запитання. Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків

До пасивних операцій банку відносять і так звані залучені кошти (кредити, отримані від інших банків). Цей вид пасивних операцій являє собою звичайні кредитні угоди. Тут ініціатива виходить від банку: йому на певний строк необхідна деяка сума грошей, для цього він як позичальник виходить на грошовий ринок.

Ще одна група пасивних операцій - емісія облігацій: іпотечних і банківських. Суть цих операцій полягає в мобілізації банками грошових коштів замість видачі розподілом цінних паперів.

§2. Активні операції.

Розміщення мобілізованих ресурсів банку з метою отримання доходу і забезпечення ліквідності визначає зміст його активних операцій.

Серед активних операцій комерційних банків виділяють: позичкові (включаючи факторингові та лізингові угоди), інвестиції в цінні папери, касові і інш.

На активні операції припадає близько 80% всього балансу

Позикові операції становлять основу активної діяльності банку в розміщенні його ресурсної бази. Вони приносять банкам значну частину їхніх доходів.

Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні позички, які можна класифікувати за різними ознаками: за типами позичальників - позики підприємствам, державним органам влади, населенню, банкам, за термінами використання - можливі позики короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 до 5 років), довгострокові (понад 5 років); залежно від сфери функціонування - позики в сферу виробництва і в сферу обігу; за галузевою належністю позичальників - виділяють позики в промисловість, сільське господарство, торгівлю, транспорт; за характером забезпечення-позички заставні, гарантовані, застраховані і незабезпечені бланкові (засновані на довірі до позичальника); за методами погашення розрізняють позички погашаються одночасно і частинами.

Банківське кредитування діяльності "здійснюється на умовах терміновості, зворотності, платності.

Кредитні відносини між банком і позичальником оформляються і регулюються кредитним договором. Позичальник надає в банк клопотання та перелік інших документів, передбачених Правилами кредитування (розробляються комерційними банками самостійно). Укладенню кредитного договору передує аналіз кредитоспроможності клієнта і його кредитної історії. Цілі і завдання аналізу кредитоспроможності клієнта полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно та в повній сумі погасити заборгованість, ступеня ризику, який банк готовий взяти на себе, та розміру кредиту, який може бути наданий. Найважливішим є забезпечення кредиту, оскільки саме цей фактор найбільшою мірою здатний гарантувати повернення наданих позичок. Найважливішими видами забезпечення є застава, гарантії, поручительства, страхування кредитного ризику, переуступка на користь банку вимог і рахунків позичальника третій особі.

Форма забезпечення позики визначає ризик кожної кредитної операції для банку. Класифікація виданих позичок і оцінка кредитних ризиків виробляються в залежності від наявності відповідного та належним чином оформленого реального забезпечення, а також кількості днів прострочення. Позички поділяються на п'ять груп: стандартні, нестандартні, сумнівні, небезпечні, безнадійні.

Вид забезпечення важливий для банку при визначенні процентної ставки, що підлягає стягненню з позичальника за користування позикою. Чим вище ступінь ризику видачі кредиту (залежно від якості забезпечення), тим він дорожчий.

Ефективність позикових операцій банку визначається його кредитною політикою. Кредитна політика формує основні напрямки позичок. Кредитні вкладення повинні бути для банку надійні і рентабельні. Ступінь кредитного ризику визначається, можливо, допустимим максимальним розміром ризику на одного позичальника. Завдання банку полягає в досягненні оптимального поєднання ризиковості та прибутковості своїх позичкових операцій.

Важливим напрямком кредитної політики є вибір можливих клієнтів-позичальників, що надаються видів позичок, оптимальна організація кредитування, відсоткова тактика 'банку, аналіз фінансових можливостей позичальника. При кредитуванні не слід порушувати так зване "золоте банківське правило", згідно з яким строки видаваних позик не повинні перевищувати термінів наявних у банку ресурсів.

Іншою важливою активною операцією комерційних банків є їх інвестиційна діяльність, у процесі якої банки виступають в якості інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права з господарської спільної діяльності. Такими цінними паперами можуть служити привілейовані акції, облігації, державні боргові зобов'язання, фінансові інструменти (векселі та ін.). Так, наприклад, активні операції банку з векселями включають: облікові (дисконтні) і переоблікові операції, кредитні операції по акцепту, инкассированию, видачу вексельного поручительства і т.д. Операції з фондовими паперами включають операції з цінними паперами, які котируються на біржі.

Здійснюючи інвестиції в цінні папери, банки керуються метою отримання доходу і забезпечення ліквідності певної групи своїх активів. Основний зміст активної інвестиційної політики банку складають визначення кола цінних паперів, найбільш вигідних для вкладення коштів, оптимізація структури інвестиційного портфеля на кожен конкретний період.

У структурі активів комерційних банків виділяють так звані високоліквідні активи: залишок касової готівки, що знаходиться у банку і забезпечує його платежі в готівковій формі, резерв платіжних коштів на рахунках у Центральному Банку (кореспондентський рахунок і резервний рахунку) та інших комерційних банках (кореспондентські рахунки).

Банки зобов'язані забезпечити чітке і своєчасне касове обслуговування своїх клієнтів, виконуючи касові операції. Зміст касових операцій: прийом, видача і зберігання грошових коштів.

Для прийому та видачі грошей у банку створюється спеціальний підрозділ (каса банку), в якому можуть бути прибуткові, видаткові, вечірні каси, а також каса перерахунку. Кількість кас залежить від обсягу та характеру діяльності банку.

Здійснюючи касове обслуговування клієнтів, банки укладають з ними договори. При перевірці ведення касових операцій звертається увага на правильність ведення касової книги, цільове використання готівки.

Інші активні операції різноманітні за своєю формою і їх розвиток приносить банкам дохід. До їх числа відносять операції з іноземною валютою, агентські, трастові, розрахункові та інші.

§3.Фінансовие послуги.

Під впливом посилюється міжбанківської конкуренції проявляється тенденція до розширення операцій комерційних банків. Серед них можна виділити факторингові, лізингові та трастові операції.

Факторинг

Однією з найбільш поширених посередницьких послуг комерційних банків в даний час є факторинг. Факторинг вперше виник в США наприкінці 19-го століття, потім знайшов застосування в промислово розвинених країнах Західної Європи. Особливо широко факторинг почали застосовувати комерційні банки в останні 25-30 років.

Факторинг за кордоном - найкоротший шлях до джерел фінансування для дрібних і середніх компаній. Факторинг - це викуп платіжних вимог у постачальника товарів і послуг. Мета факторингу - усунення ризику кредитної операції.

Слово "factor" у перекладі з англійської означає "маклер, посередник."

Факторинг являє собою переуступку банку не оплачених боргових вимог, що виникають між контрагентами в процесі реалізації продукції, виконання робіт, надання послуг, і є різновидом торгово-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням. При цьому мова йде, як правило, про короткострокові вимоги. Банк набуває право від підприємства інкасувати дебіторську заборгованість (право отримання платежу за платіжними вимогами). Одночасно банк кредитує оборотний капітал клієнта і бере на себе його кредитний ризик.

У факторингових операціях беруть участь три сторони:

- Факторингова компанія - спеціалізується установа, що купує рахунки-фактури у своїх клієнтів;

- Клієнт - промислова чи торгова фірма, яка уклала угоду з факторинговою компанією;

- Підприємство (позичальник) - фірма - покупець товару.

Факторинг економічно вигідний для підприємства-клієнта. По-перше, підприємство відразу отримує основну частину грошової виручки, економить на розрахунках зі своїми постачальниками, оскільки покупка у них товару з негайною оплатою дешевше, ніж покупка в кредит. По-друге, викуп банком-посередником рахунків-фактур виключає для клієнта небезпеку неплатежу.

Факторингові операції здійснюються банком на договірній основі з клієнтом. Попередньо для укладення договору факторинговий відділ банку аналізує кредитоспроможність постачальника, вивчає інформацію про фінансовий стан його боржників. Перед укладенням договору постачальник повинен представити банку необхідну інформацію про переуступає вимогах, що містить дані про платників, умови поставок продукції, сумах переуступає вимог та ін.

Новим, розвиваються видом операцій комерційних банків є лізінговие.Лізінговие операції

Вони полягають у наданні на умовах оренди на довгостроковий період машин, устаткування, нерухомості та інших елементів основного капіталу підприємствам-орендарям.

У лізинговій угоді зазвичай беруть участь три сторони. В особі власника майна - лізингодавця, що надає майно у користування на умовах лізингової угоди, найчастіше виступають лізингові компанії або комерційні банки. Користувачем майна - лізингоодержувачем є юридична особа (підприємство будь-якої форми власності). Крім того, у лізингу бере участь продавець майна - постачальник, яким може бути виробник або торговельне підприємство.

Зазвичай потенційний лізингоодержувач сам підбирає постачальника потрібного для нього майна, але, не маючи можливості придбання його у власність, звертається до лізингодавця, наприклад банку, з проханням про участь в угоді. Банк купує майно у постачальника у власність за рахунок своїх коштів і здає його лізингоодержувачу на умовах, обумовлених в угоді. Таким чином, банк надає користувачеві фінансову послугу, схожу з кредитною операцією. Банк купує майно у власність за повну вартість, яку відшкодовує за рахунок періодичних внесків клієнта.

Лізинг розподіляється на оперативний і фінансовий. При оперативному майно здається в оренду на термін у два-три або більше разів коротше нормативного терміну його служби або експлуатації цього майна. Лізингодавець здає його кілька разів протягом нормативного терміну його служби. При фінансовому лізингу майно здається в оренду на строк, що дорівнює нормативному терміну його служби або близький до нормативного. Майно здається в оренду один раз, після закінчення терміну воно переходить у власність лізингоодержувача. У зарубіжній практиці число договорів оперативного лізингу в десятки разів перевищує число договорів фінансового лізингу, а у вартісному вимірі останній становить 60-70% загального обсягу лізингових операцій. Пояснюється це тим, що при фінансовому лізингу договір укладається на повну вартість майна, при оперативному ж - лише на її частину.

Лізинг дозволяє фірмам розпочати або розширити справу, впроваджуючи нову техніку і в тому випадку, коли у них немає коштів для її покупки. Отримання ж кредиту на ці цілі утруднене, оскільки для банків такі фірми представляють зони великого кредитного ризику. У розвитку лізингу зацікавлені виробники машин та іншої техніки, так як він дозволяє розширити виробництво без значних одноразових витрат грошових коштів.

Посилюється конкуренція між комерційними банками та іншими кредитно-фінансовими інститутами за залучення клієнтів призвела до розвитку довірчих трастових операцій.Трастовие операції

Під трастом в практиці банку розуміються довірчі відносини між сторонами, одна з яких бере на себе відповідальність за розпорядження власністю (майном, грошима, майновими чи іншими правами) іншої сторони на користь клієнта.

Багато банків приймають на себе функції довіреного обличчя і виконують у цій ролі різноманітні операції для своїх індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, щоб його син щорічно одержував частину від капіталу, що знаходиться в його батька в банку, а по досягненні повноліття одержав весь капітал. Деякі комерційні банки не виконують ніяких інших функцій, крім трастової. Є три основні категорії трастових послуг для фізичних осіб:

1 - розпорядження майном після смерті власника;

2 - управління майном на довірчій основі і піклування;

3 - агентські функції;

1.Розпорядження після смерті на користь спадкоємців - найбільш поширений вид довірчих послуг. Повинна бути складений докладний опис майна, сплачені борги, а сума, що залишилася, розподілена між спадкоємцями згідно із законом.

2.Управленіе майном у формі тресту може мати різну правову основу: заповіт, спеціальна угода, розпорядження суду. Види трастів, що знаходяться в керуванні банків, дуже різноманітні:

- Довічний траст засновується особою за домовленістю з банком. Наприклад, клієнт переказує гроші в довірче управління банку, доручаючи йому виплачувати дохід протягом його життя, а після смерті передати капітал дружині і дітям.

- Страховий траст виникає, якщо клієнт призначає банк довіреною особою по страховому полісу і доручає йому виплачувати доходи своїй дружині після його смерті і передати суму поліса дітям після смерті дружини.

- Корпоративний траст засновується у формі майна, що закладається в банку в забезпечення випуску облігацій компанії.

- Траст на користь найманих службовців може мати форму пенсійного фонду чи плану участі в прибутках. У першому випадку підприємець вносить гроші за затвердженою схемою у фонд, що знаходиться в управлінні банком, для покупки ануїтетів або прямих виплат співробітникам по досягненні пенсійного віку. Якщо працівники вносять гроші у фонд, то він називається пенсійним трастом за участю, якщо немає - без участі. У другому випадку підприємець переводить частину прибутку в траст-фонд, відкритий у банку для наступного розподілу внесків і наступних доходів від фонду на користь працівників компанії по досягненні пенсійного віку чи на іншу дату.

3.Агентські функції відрізняються від трасту тим, що у разі трасту довірена особа одержує юридичне право на розпорядження власністю, а при агентських відносинах право залишається у принципала. Агентські функції полягають у наступному:

- Зберігання цінностей у сейфі. Банк одержує, зберігає і видає цінності з доручення принципала без будь-яких ініціатив або активних функцій.

- Збереження майна з активними функціями. Банк не просто зберігає цінності в сейфі, а купує і продає їх, одержує по них дохід, діючи відповідно до інструкцій принципала.

- Управління. Банк виконує усі функції зберігача майна й активно керує власністю, наприклад, аналізує стан портфеля цінних паперів, дає рекомендації і пропонує способи інвестування капіталу і т.д. Якщо у ведення банку здається реальна власність, банк може здавати її в оренду, експлуатувати відповідно до інструкцій принципала.

Банки виконують агентські функції для ділових фірм:

- Агент по трансферту. Банк виконує для корпорації операції з передачі права власності на акції та іменні облігації від одного власника до іншого.

- Реєстратор акцій. Банк веде облік випущених цінних паперів, щоб не допустити їх надмірної емісії, що карається законом.

- Банк виконує роль депозитарію різноманітних цінностей під час фінансових реорганізацій

- Банк бере на себе функції агента по виплаті дивідендів по акціях і відсотків (а також погашенню основного боргу) - по облігаціям компанії.

Траст-відділ банку надає численні послуги і фінансові консультації індивідуальним розпорядникам, опікунам та адміністраторам, керуючим чужим майном на довірчій основі.

Глава III.Особенності діяльності комерційних банків в КР.

§1. Із закону Киргизької республіки "Про банки і банківську детельности в республіці Киргизстан" від 29-го липня 1997 года.Определеніе банку.

1. Банком в Киргизькій Республіці є фінансово-кредитна установа, створена для залучення депозитів юридичних і фізичних осіб та інших грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності, терміновості, а також для здійснення розрахунків за дорученнями клієнтів.

2. Банк є юридичною особою, створюваним у формі акціонерного товариства та здійснює свою діяльність відповідно до законодавства Киргизької Республіки на підставі ліцензії, виданої Національною (Центральним) банком Киргизької Республікі.Банковская система Киргизької Республіки

1. Банківська система Киргизької Республіки складається з Національного (Центрального) банку Киргизької Республіки (Банку Киргизстану) і комерційних банків.

Завдання, принципи діяльності, правовий статус і повноваження Банку Киргизстану визначаються Законом Киргизької Республіки "Про Національний банк Киргизькій Республіці". Положення цього Закону застосовуються до Банку Киргизстану лише у випадках, прямо передбачених цим Законом.

Діяльність банків регулюється цим Законом, Законом "Про Національний банк Киргизької Республіки", іншими законодавчими актами Киргизької Республіки, нормативними актами Банку Киргизстану та статутом банку.

2. За видами діяльності банк може бути універсальним або спеціалізованим.

Універсальний банк - це банк, який здійснює всі види банківських операцій, включаючи інвестування.

Спеціалізований банк - це банк, який здійснює обмежене коло банківських операцій. Діяльність спеціалізованих банків здійснюється на підставі цього Закону, а також окремих законодавчих актів, що регулюють їх діяльність.

3. По виду власності банк може бути державним чи приватним.

Державний банк створюється на підставі окремого нормативного правового акта у формі поштового, інвестиційного, ощадного та іншого, по суті схожого з подібними банками. Державний банк здійснює свою діяльність відповідно до банківським законодавством республіки.

4. Міждержавний банк створюється на підставі міжнародного договору (угоди) Киргизької Республіки, ратифікованого в установленому порядку.

На нього поширюються положення цього Закону з урахуванням особливостей, передбачених у міжнародному договорі (угоді) про його створення.

§2. Класифікація банків Киргизстану.

На 1 вересня 1997 в Киргизстані діє 19 банків і два небанківських спеціалізованих кредитних установи. Багато це чи мало? На 4,6 млн. Чоловік припадає 21 установу.

У Киргизстані працюють державні Розрахунково-ощадна компанія, а також Киргизька сільськогосподарська корпорація та Фінансова компанія з підтримки та розвитку кредитних спілок, які мають відповідні ліцензії. Основною функцією першої є залучення вільних грошових коштів населення і вкладення їх у державні цінні папери (векселі) або на міжбанківському кредитному ринку під заставу векселів. Друга займається кредитуванням приватних сільських товаровиробників. Основною причиною створення цих організацій є та обставина, що після закриття двох великих банків ("Агропромбанку" і "Елбанка") сільське населення республіки залишилося практично без банківського обслуговування. Трохи пізніше була створена компанія з підтримки кредитних спілок. Її метою є організаційна та фінансова допомога при формуванні абсолютно нового для республіки фінансово-кредитного інституту - кредитних спілок.

Всі комерційні банки країни розташовані в столиці - м Бішкек. Крім цього, в самій столиці та провінції налічується 125 банківських філій і відділень. Звичайно, розміри банків республіки невеликі за мірками розвинених країн Заходу.

За кількістю філій банки Киргизстану можна розділити на:

_ Великі - більше 20 філій;

_ Середні - 10-20 філій;

_ Дрібні - до 10 філій;

_ Банки, що не мають філій.

У республіці є 3 великих банки за даним критерієм:

АКБ "Киргизстан" - 22 філії, "Киргизпромстройбанк" - 25 філій, РСК - 49 філій. На ці 3 банки припадає 78% всіх відділень банків у країні. Середніх банків в республіці поки немає. 9 банків - дрібні, з кількістю філій від 1 до 6. Інші банки не мають філій.

Однак це не означає, що кількість філій прямо пропорційно розмірам активів банку.

За обсягом активів банки можна розділити на:

_ Великі - понад 200 млн. Сом;

_ Середні - 100-200 млн. Сом;

_ Дрібні - до 100 млн. Сом.

За розміром статутного капіталу банки можна розділити на 3 групи:

1 - група - понад 30 млн. Сом;

2 - група - 20-30 млн. Сом;

3 - група - до 20 млн. Сом.

Виходячи з обсягу виконуваних функцій, банки можуть спеціалізуватися на одному або небагатьох видах банківської діяльності.

За своїм найменуванням до спеціальних банкам можна було б віднести інвестиційні банки "Іссик-Куль", "Акилінвест", міський банк "Бішкек". Також, в принципі, спеціалізованими банками можна вважати: "Киргизенергобанк" і "Киргизавтобанк", які мають свою галузеву специфіку. Перший обслуговує, в основному, підприємства електроенергетики, а другий - транспортні підприємства республіки.

§3.Четире економічних нормативу,

встановлені Національним банком КР.

З переходом нашої республіки від планової економіки до ринкової особливої важливості набуває забезпечення стійкості комерційних банків, інших фінансових установ та їх регулювання за допомогою банківського нагляду. Зокрема, проведення аналізу діяльності банків здійснюється для раннього виявлення і попередження проблем, які можуть виникнути в банках, а також для своєчасного застосування превентивних заходів щодо їх усунення.

Національний банк (в особі Управління банківського нагляду) на основі такого аналізу, проведеного як по окремим банкам, так і в цілому по системі комерційних банків, може вивчати ситуацію на фінансовому ринку, контролювати виконання банками встановлених економічних нормативів, оцінювати ефективність проведеної грошово-кредитної політики і при необхідності контролювати її.

Однією з найважливіших складових банківського нагляду є розробка і встановлення економічних нормативів для комерційних банків та інших фінансових установ.

1. Максимальний розмір ризику на одного позичальника - (К1). Зміст даного нормативу полягає в обмеженні кредитного ризику комерційних банків щодо одного позичальника або групи осіб, пов'язаних між собою через права володіння, філії, перехресні гарантії і т.д. Кредитом вважається будь-яка пряма або непряма видача банком коштів, заснована на зобов'язаннях особи-отримувача (позичальника) з повернення цих коштів. Кредитний ризик - це ризик втрат доходів і капіталу банку, що виникає в ситуації, при якій позичальник або діловий партнер не здатний виконати свої зобов'язання перед банком і за своєю суттю є окремим випадком ризику концентрації. Простіше кажучи, цей норматив є відображенням відомої приказки: "Ніколи не тримай всі яйця в одному кошику".

Допустимий максимальний розмір кредиту та позабалансових зобов'язань, які можуть бути видані одному позичальнику або групі пов'язаних осіб, визначається за формулою:

К1 = МК / СК, де

МК - максимальний розмір сукупної заборгованості за позиками одного позичальника (групі пов'язаних осіб), сума всіх позабалансових зобов'язань (гарантій, поручительств, акредитивів та інших аналогічних зобов'язань), виданих банком за цього позичальника;

СК - сумарний капітал банку.

Максимально допустиме значення нормативу К1 для позичальника, не пов'язаного з банком, встановлено в розмірі не більше 0.25, а для позичальника, пов'язаного з банком (акціонера, члена Правління або співробітника банку) - не більше 0.15.

2. Коефіцієнти адекватності (достатності) капіталу - (К2.1, К2.2). Сенс цього нормативу полягає в забезпеченні для вкладників і кредиторів гарантії того, що банк зуміє виконати всі свої зобов'язання перед ними і визначається як відношення капіталу до активів, зважених за ступенем кредитного ризику.

Сумарний капітал банку умовно поділяється на: перший і другий рівні. Капітал першого рівня містить засоби акціонерів банку, за якими немає ніяких зобов'язань по поверненню та виплаті будь-яких платежів (прості акції або паї, деякі привілейовані акції, нерозподілений прибуток минулих років за вирахуванням збитків поточного року). В капітал другого рівня включаються кошти акціонерів, за якими ще є зобов'язання щодо їх повернення та виплати платежів (прибуток поточного року, деякі привілейовані акції), субординовані і облігації з терміном погашення більше 5 років, "загальні" резерви на некласифіковані кредити і активи, а також в деяких випадках - переоцінка основних засобів.

Норматив адекватності капіталу для надійної діяльності банку визначається за двома коефіцієнтами:

К2.1 - коефіцієнт адекватності сумарного капіталу (капітал першого рівня плюс капітал другого рівня).

К2.2 - коефіцієнт адекватності капіталу першого рівня.

Коефіцієнт адекватності сумарного капіталу визначається за такою формулою:

К2.1 = СК / СРА - 100%, де

СК - сумарний капітал;

СРА - сумарні рісковзвешенние активи. Їх значення визначається за спеціальною інструкцією НБКР.

К2. 1 повинен бути не менше 8 відсотків.

Коефіцієнт адекватності капіталу першого рівня визначається за формулою:

К2.2 = КПУ / СРА - 100%, де

КПУ - капітал першого рівня.

К2.2 повинен бути не менше 4 відсотків.

3. З метою обмеження ризику ліквідності, Національним банком був розроблений і введений норматив ліквідності - К3. Ризик ліквідності - це ризик втрат доходів і капіталу, що виникає в ситуації, за якої банк не в змозі виконати свої зобов'язання перед вкладниками (повернення депозитів, виконання зобов'язань за отриманими кредитами і т.д.) Норматив ліквідності визначається за формулою:

К3 = ЛА / ОБ, де

ЛА - ліквідні активи банку;

ОБ - короткострокові зобов'язання банку.

В даний час К3 встановлений у розмірі 0.3. Це означає, що банки зобов'язані тримати частку своїх коштів у вигляді ліквідних активів (готівка, ГКВ та інші високоліквідні активи) у розмірі не менше 30% від своїх короткострокових зобов'язань.

4. З метою обмеження розмірів курсового (валютного) ризику для комерційних банків НБКР був встановлений норматив відкритої валютної позиції. Валютна позиція - це невідповідність активів і зобов'язань в розрізі окремих валют на певну дату. У разі, коли активи і зобов'язання в іноземній валюті дорівнюють (закрита валютна позиція) зміна курсів інвалют на фінансовий стан жодним чином не впливає. Коли активи та зобов'язання в інвалюті не рівні між собою (відкрита валютна позиція), тоді існує ризик втрат. Він з'являється через зміни курсів валют - переоцінені активи і зобов'язання в інвалюті дають різні результати, які прямо впливають на фінансовий стан комерційного банку. Відкрита валютна позиція може бути довгою (у разі перевищення активів над зобов'язаннями) і короткою (у разі перевищення зобов'язань над активами).

Розмір відкритої валютної позиції (як довгою, так і короткою) по першій групі валют ("тверді") не повинен перевищувати 20% від сумарного капіталу.

Ліміт відкритої валютної позиції (як довгою, так і короткою) по другій групі валют ("м'які") не повинен перевищувати 15% від сумарного капіталу.

Дана методика проведення аналізу передбачає розрахунок різних оціночних показників, які найбільш повно і ясно характеризують основні аспекти діяльності комерційних банків. Для розрахунку більшості коефіцієнтів використовуються дані періодичного регулятивного банківського звіту (а не дані балансу), що набагато полегшує процес обчислення. Звичайно ж, співробітники комерційних банків, що займаються аналізом фінансової діяльності, а також будь-які зацікавлені особи можуть додатково використовувати й інші коефіцієнти.

§4.Операціі комерційних банків Киргизстану.

Пасивні операції комерційних банків.

До пасивними належать операції, пов'язані з формуванням банківських ресурсів. Банківські ресурси поділяються на власні та залучені. Велике значення мають пасивні операції, в результаті яких утворюється власний капітал банку. Наявність цього капіталу служить підставою для притягнення чужих коштів. Джерелами власного капіталу є: акціонерний капітал, (статутний фонд), резервний капітал (резервний і інші фонди, утворені за рахунок прибутку) і нерозподілений прибуток.

Акціонерний капітал утворюється шляхом випуску банківських акцій, добровільних грошових і матеріальних внесків акціонерів (засновників) банку. Його збільшення здійснюється за рішенням зборів акціонерів (пайовиків) за рахунок визначення дивіденду, що сплачується акціонерам з отриманого прибутку у, а також продажу додаткових акцій.

У Киргизстані збільшення статутного фонду відбувається, найчастіше на вимогу Національного банку. У 1998 році мінімальний розмір статутного капіталу для комерційних банків Киргизстану визначений - 15 млн. Сом.

Резервний капітал (резервний фонд) утворюється за рахунок щорічних відрахувань від прибутку, розмір яких встановлюється зборами акціонерів. Цей капітал призначений для покриття можливих збитків по операціях банку (наприклад, від непогашення позик) та інших цілей, пов'язаних із забезпеченням зобов'язань банку. Його мінімальні розміри регулюються відповідно до банківським законодавством.

Нерозподілений прибуток - це залишилася після виплати дивідендів і відрахувань до резервного капіталу частину прибутку. Її збільшення можливе за рахунок накопичення прибутку шляхом інвестування доходів банку в деякі типи активів (позички або інвестиції).

У структурі пасивів балансу частка власного капіталу незначна. Однак він повинен бути достатнім для виконання прийнятих на себе банком зобов'язань, захисту інтересів вкладників та інших кредиторів, попередження банкрутства банку. Контролюючи діяльність комерційних банків, держава вимагає підтримки певного рівня власного капіталу. Так, Національний банк КР встановлює нормативи достатності капіталу комерційних банків.

Залучені кошти комерційних банків формують переважну частину банківських ресурсів і складаються з депозитів (вкладів) і кредитів (позик), отриманих банком. Прийом коштів вкладників та інших кредиторів - основний вид пасивних операцій банків.

Активні операції комерційних банків.

Мобілізовані грошові кошти банки використовують для кредитування клієнтури і здійснення своєї підприємницької діяльності. Операції, пов'язані з розміщенням банківських ресурсів, відносяться до активних операцій банків.

До 80% банківських активів припадає на обліково-позичкові, або кредитні, операції та операції з цінними паперами. Величезне значення надається оцінці якості активів комерційних банків. Загальний обсяг активів комерційних банків КР, що підлягають класифікації на 01.07.97 р склав 965.5 млн. Сом. У структурі активів "нормальні" займають 35.3% (на 01.01.97 р - 3.8%), "задовільні" - 54.2% (58.3%), "під наглядом" - 3.6% (11.6%), "субстандартні" - 2.4% (7.6%), "сумнівні" - 3.3% (18.7%), "втрати" - 0.9%. Звідси видно, що велику частину активів займають неклассіфіціруемие активи (93.4%). Таким чином, можна говорити, що зараз кредитний портфель банківської системи в цілому щодо надійний.

Фондові операції.

Інший вид активних операцій комерційних банків - фондові операції, об'єктом яких служать різні види цінних паперів. Операції банків з цінними паперами виступають у вигляді позик під забезпечення цінних паперів та покупки паперів банком за свій рахунок.

Цінні папери представляють собою фіктивний капітал. Позики під цінні папери, як правило, не пов'язані з дійсним виробництвом товарів, а служать головним чином інструментом фінансування спекуляцій на фондовій біржі.

Існують також банківські інвестиції в цінні папери (купівля банком цінних паперів різних емітентів). В результаті інвестицій банк стає власником портфеля цінних паперів. Мета такої покупки - або прагнення до подальшої перепродажі цих паперів, або довгострокове вкладення капіталу.

В останні роки комерційні банки КР у зв'язку зі зниженням рівня інфляції помітно активізувалися на ринку цінних паперів. Центр ваги банківського бізнесу зміщується до торгівлі цінними паперами (в першу чергу державними). На 01.07.97 р вкладення в цінні папери по всім комерційним банкам КР склали 290.3 млн. Сом (13% від загальної суми активів), при цьому цінні папери, що розглядаються як інвестиції, складають 63.1%, а цінні папери, призначені для торгівлі, відповідно, 36.9%.

Фінансові послуги комерційних банків.

Комерційні банки надають різні послуги (інкасові, акредитивні, перекладні, торгово-комісійні та ін. Операції) за які стягуються комісійні винагороди, нарахування та збори, що приносять певний дохід. Особливе місце займають довірчі (трастові) операції, які зовні схожі з посередницькими, але виходять за їх рамки, і лізингові операції.

Міжнародні операції комерційних банків.

В умовах розвитку в Киргизькій Республіці ринкових відносин і становлення комерційних банків зростає роль міжнародних банківських операцій. На даний момент є декілька банків, які ведуть валютні операції із зарубіжними банками, і число їх неухильно зростає.

Робота із зарубіжними партнерами увазі підключення банків Киргизької Республіки до найбільш надійної та оперативної мережі міжнародних банківських телекомунікацій. На сьогодні такою системою є мережа SWIFT. Переваги цієї системи давно зробили її необхідним інструментом в міжнародній банківській діяльності. За допомогою системи SWIFT банк може здійснити банківський переказ своєму банку-кореспонденту, а також виконувати інші операції, прийняті в міжнародній банківській практиці, з високим ступенем надійності і в досить короткі терміни, - протягом 20 хвилин, якщо обидва банки знаходяться в мережі одночасно.

SWIFT - це міжнародна мережа телекомунікацій, створена однойменною суспільством СВІФТ, повна назва якого - Співтовариство всесвітніх інтербанківські фінансових телекомунікацій. Ця організація виникла на початку 70-х років, коли найбільші банки світу уже мали свої локальні автоматизовані системи обробки банківських операцій і потребували універсальної мережі, яка зв'язала б між собою банки-кореспонденти, незважаючи на відмінності в рівні автоматизації і застосовуваних технічних і програмних засобів . Створення такої мережі з'явилося головною причиною появи суспільства СВІФТ і головним його завданням. В даний час мережею СВІФТ користуються не тільки банки, але і біржі, брокерські і дилерські контори, розташовані в 105 країнах світу.

За останні два десятиліття в діяльності комерційних банків одержало розвиток фінансування операцій з оренди, або за лізингом (від англ. Leasing - оренда).

Лізинг в Киргизстані.

На початку 1997 року в Національному банку Киргизької Республіки була створена робоча група, яка займається розробкою закону про лізинг.

Всім відомо, що в економіці Киргизької Республіки сільськогосподарське виробництво відіграє не останню роль. В силу історично сформованих обставин, в агропромисловому секторі спостерігається або відсутність сільгосптехніки, або наявність застарілою. У цій ситуації для розвитку економіки країни було б ефективним використання лізингових операцій. Однак для комерційних банків проведення подібного роду операцій не вигідно, оскільки цей вид діяльності на даний момент не окупається і вважається нерентабельним. Лізингові операції можна буде проводити тоді, коли з'явиться хороша законодавча база з цього питання, і з'являться довгострокові і, головне, дешеві ресурси. Але поки їх немає. На сьогоднішній день в лізингових операціях зацікавлені ті фінансові установи, які зуміли набрати за минулі роки роботи певне заставне майно, яке не знайшло попиту, через високу вартість будівель, обладнання, на які сьогодні не знаходиться покупців, охочих викупити їх відразу.

Лізинг в нашій республіці тільки набирає обертів. Деякі банки в різний час вже випробували цей вид послуги, але широко лізингових операціях не дає розвернутися, по-перше, недосконалість законодавчої бази, по-друге, те, що банки не можуть залучити ресурси на тривалий термін, щоб купити сучасне високотехнологічне обладнання. В цьому випадку лише наявність хорошого заставного майна, яке можна було б використовувати при проведенні такого роду операцій дасть банкірам добре заробити. Але й тут існує проблема: не всі позичальники здатні надати хороше обладнання у вигляді застави. Як таких лізингових компаній поки ще немає, лізинговими операціями займається в основному Агентство з реорганізації банків та реструктуризації боргів при НБКР, так як заставним майном, що залишилося у спадок від ліквідованих банків, треба якось розпоряджатися. І з одного боку Агентство у процесі виконання покладених на нього функцій здійснює реалізацію застав і майна, переданого в рахунок погашення боргів. З іншого боку, низька платоспроможність населення і наявність дорогих застав ускладнюють їх реалізацію традиційним методом (продажем). І тому найбільш доцільним варіантом активізації процесу реалізації заставного майна є використання лізингу. Однак, Агентство займається не класичним лізингом, коли фінансова компанія, спираючись на свої знання кон'юнктури ринку і маючи в своєму розпорядженні власними коштами, здійснює лізингові угоди і отримує прибуток, а реалізує за договорами лізингу застави і майно, надане ссудозаемщиками в рахунок погашення боргів. Крім того, з метою забезпечення конкурсності передачі об'єктів по лізингових договорах, Агентство змушене проводити лізингові аукціони.

Але в майбутньому, на мій погляд, банкам доведеться розширити спектр надаваних послуг, щоб залучити нових і не втратити існуючих клієнтів, тоді-то вони і займуться лізинговими операціями, до того ж, відповідно до Податкового кодексу КР, фінансовий лізинг відноситься до фінансових операцій і не обкладається податком на додану вартість, а це досить істотний плюс в ринкових умовах.

Трастові операції.

Під трастом в практиці банку розуміються довірчі відносини між сторонами, одна з яких бере на себе відповідальність за розпорядження власністю (майном, грошима, майновими чи іншими правами) іншої сторони на користь клієнта.

Багато банків приймають на себе функції довіреного обличчя і виконують у цій ролі різноманітні операції для своїх індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, щоб його син щорічно одержував частину від капіталу, що знаходиться в його батька в банку, а по досягненні повноліття одержав весь капітал. Деякі комерційні банки не виконують ніяких інших функцій, крім трастової. Є три основні категорії трастових послуг для фізичних осіб:

У практиці комерційних банків Киргизької Республіки трастові операції на сьогоднішній день не отримали широкого розвитку через низку негативних моментів. Так, банк не повідомляє клієнту про напрямок використання його коштів. Найчастіше кошти навіть частково не можна отримати до закінчення терміну дії договору, не кажучи вже про деяких випадках банкрутства комерційних банків, коли вся сума клієнта пропадає. У нашій республіці цей вид послуг перебуває в зародковому стані. Хоча його і надають деякі банки (наприклад, банк "Толубай"), він не користується особливим успіхом у населення і підприємств. Але в майбутньому, неминуче виникне потреба в трастових послугах.

При здійсненні комісійних операцій банки не вкладають у них свої кошти і не надають позики клієнтам, а виконують платіжні доручення, тому і дохід банків за комісійними операціями приймає форми не відсотка, а комісії, тобто винагороди за посреднічество.Резерви.

За законом банки зобов'язані зберігати резерв в певній пропорції до своїх зобов'язань по депозитах. Суми на резервному рахунку та касова готівка служать першим рубежем, що гарантує платоспроможність банку. Це первинний резерв банку. Однак цей резерв не забезпечує загальної потреби банку в ліквідних коштах. У разі непередбаченого відкликання депозитів банку знадобиться друга лінія резервів, щоб не відкликати позички або продавати цінні папери. До вторинних резервів відносять деякі види короткострокових активів. Це казначейські векселі, цінні папери, банківські акцепти. Резервна норма - одна з інструментів фіскальної політики держави.

Висновок.

Кредитна система країн з ринковою економікою складається з трьох ланок:

- Центральний банк

- Комерційні банки

- Спеціалізовані фінансові установи (страхові, іпотечні, ощадні).

Комерційні банки - це фінансові інститути, які отримали спеціальну ліцензію від ЦБ, яка дозволяє приймати вклади від населення і підприємств, а також надавати кредити. Вони обслуговують населення і підприємства; позичаючи гроші від свого імені, вони потім позичають ці кошти своїм позичальникам.

Комерційний банк- це кредитна установа, що реалізує економічні інтереси. Банківська справа - як правило, досить вигідний бізнес, який керується певними принципами. Один з них - прибутковість. Прибуток банку утворюється з різниці відсотків, що стягуються з клієнтів і виплачуються їм за банківськими операціями, а також за рахунок комісійних зборів за надані послуги.

Центральний банк (ЦБ) - це "банк банків". Він має справу не з населенням, а з комерційними банками. Основна функція ЦБ - охороняти банківську систему від краху, регулювати через пропозицію грошей загальну економічну ситуацію в країні.

Основними функціями комерційних банків є:

- Мобілізація тимчасово вільних грошових коштів і перетворення їх в капітал,

- Кредитування підприємств, держави і населення,

- Випуск кредитних грошей,

- Здійснення розрахунків і платежів у господарстві, емісійно-засновницька функція.

- Консультування, подання економічної та фінансової інформації.

У будь-якій господарській діяльності завжди існує небезпека втрат, яка з специфіки господарських операцій. Небезпека таких втрат являє собою комерційний ризик.

Ризики діляться на два види: чисті і спекулятивні. Чисті ризики означають можливість отримання збитку або нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у ймовірності отримати як позитивний, так і негативний результат. У загальному випадку до ризиків по довільним банківських операцій відносять кредитний, процентний, валютний, портфельний ризики і ризик упущеної фінансової вигоди.

Банком в Киргизькій Республіці є фінансово-кредитна установа, створена для залучення депозитів юридичних і фізичних осіб та інших грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності, терміновості.

Банківська система Киргизької Республіки складається з Національного (Центрального) банку Киргизької Республіки (Банку Киргизстану) і комерційних банків.

З переходом нашої республіки від планової економіки до ринкової особливої важливості набуває забезпечення стійкості комерційних банків, інших фінансових установ та їх регулювання за допомогою банківського нагляду (в особі Національного банку).

Однією з найважливіших складових банківського нагляду є розробка і встановлення економічних нормативів для комерційних банків та інших фінансових установ:

- Максимальний розмір ризику на одного позичальника.

- Коефіцієнти адекватності (достатності) капіталу.

- Норматив ліквідності.

- Норматив відкритої валютної позиції.

У Киргизстані комерційні банки виконують такі операції та послуги: пасивні, активні, міжнародні, трастові, лізингові.

Про лізинг Киргизстану кілька слів: лізинг в нашій республіці тільки набирає обертів. Деякі банки в різний час вже випробували цей вид послуги, але широко лізингових операціях не дає розвернутися, по-перше, недосконалість законодавчої бази, по-друге, те, що банки не можуть залучити ресурси на тривалий термін, щоб купити сучасне високотехнологічне обладнання.

Відносно банків Росії хочеться підкреслити, що в роки централізованого планування в Росії не було комерційних банків.

Приблизно третина банків Росії - це великі банки із значною участю державного капіталу, такі, як Промстройбанк, Россальхозбанк, Ощадбанк, Мосбизнесбанк.

Другий ешелон комерційних банків Росії - це комерційні банки молодого покоління, такі, як Інкомбанк, Кредобанк, Столичний Менатеп, Імперіал, Автовазбанка та ін. - Непотоплювані авіаносці російського бізнесу ". У 1995 р п'ять російських банків, рейтинг яких публікується в англійському журналі" Банкір ", увійшли в число тисячі найбільших банків світу. Це Внешторгбанк, Ощадбанк РФ, Токобанк, Інкомбанк, Імперіал.

До 1993 склалася ситуація, коли банківські установи в Росії діяли виключно як універсальні банки без спеціалізації.

Банківська система може бути використана для регулювання економічної ситуації в країні. Регулювання грошової пропозиції, ділової активності здійснюється через банківську систему шляхом певної кредитно-грошової політики Центрального банку. Російські банки почали виходити на міжнародний фінансовий ринок. У Франкфурті на - Майні, наприклад, з'явилося представництво Інкомбанку, банк "Столичний" відкрив свої відділення в Німеччині та в Австрії, "Російський кредит" - у Швейцарії та на Кіпрі і т.д.

Комерційні банки відіграють важливу роль у житті суспільства, держави, підприємств. Сьогодні, в умовах розвитку товарного і становленні фінансового ринку, різко міняється структура банківської системи. З'являються нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти і методи обслуговування клієнтів. Йде пошук оптимальних форм пристрою кредитної системи, ефективно працюючого механізму на ринку капіталів, нових методів обслуговування комерційних структур. Завдання ускладнюється тим, що крім чисто економічних труднощів додаються соціальні: постійно міняється законодавча база; розгул злочинності в країні - як наслідок - бажання мафіозних структур прибрати до рук таку високоприбуткову в умовах інфляції справу, як банківська; прагнення більшості банкірів одержати негайний прибуток - як наслідок - розвиток тільки одного напрямку діяльності, що веде до загрози банкрутства окремих банків і кризам банківської системи в цілому.

Зрозуміло, що недостатньо просто оголосити про створення нових кредитних інститутів. Докорінно повинна змінитися вся система відносин усередині банківського сектора, принципи взаємин банків і їхніх клієнтів, необхідно змінити психологію банкіра, виховати нового банківського працівника - добре освіченого, думаючого, ініціативного і готового йти на обміркований і зважений ризик. На це потрібен час. Необхідно, шляхом вдумливого вивчення закордонної практики, відновити втрачені раціональні принципи функціонування кредитних установ, прийняті в цивілізованому світі, що опираються на багатовіковий досвід ринкових фінансових структур.Annotation

The business banks are credit institutions realizing economic interests of the population, state, of the enterprises etc. also they have the purposes and problems, which they before themselves have delivered. One of the purposes of a business bank is a receiving of the maximum profit. The profit of bank is formed of a difference of percents (interests) levied from the clients and paid him (it) on banking operations, and also at the expense of commissions of the taxes for rendered services. Other important purpose of a business bank is «more cheaply to purchase - more dearly (more expensively) to sell». The business banks have grown out of transition from on-line controlled economy to market. The business banks base the activity on hazard and profit. But then monopoly was abolished. So, by the end of 1991 on territory former USSR acted 1616 business banks, from which approximately 1500 - in Russian Federation, together with branches their quantity (amount) has constituted 3500.

The course job consists of three chapters, which describe business banks and their basic operations.

In the first chapter the role of business banks in credit system is described. The role them is very great for the population and state. The basic functions of business banks and communication (connection) of a central bank with business banks there are described.

In the second chapter the passive and active operations of business banks, financial services (trust, leasing, factoring) are described.

In thirds to chapter some aspects from the law in Kyrgyz republic «About banks and banking in republic Kyrgyzstan» from the 29-th of July, 1997 are presented. Besides the law in this chapter the classification of banks of Kyrgyzstan is presented. 19 banks and two not bank specialized credit institutions acted on September 1, 1997 in Kyrgyzstan.

It is necessary to allocate in this chapter four economic specifications, established (installed) by a national Bank in Kyrgyz republic.

Is very creditable for our republic that at the present moment there are some banks, which conduct currency transactions with foreign banks and the number them steadily grows. The communication (connection) of the Kirghiz banks with foreign is realized through an operative network SWIFT.

Анотація

Комерційні банки - це кредитні установи, що реалізують економічні інтереси населення, держави, підприємств і т.д. і вони мають свої цілі і завдання, які вони перед собою поставили. Одна з цілей комерційного банку - це отримання максимального прибутку. Прибуток банку утворюється з різниці відсотків, що стягуються з клієнтів і виплачуються їм за банківськими операціями, а також за рахунок комісійних зборів за надані послуги. Іншою важливою метою комерційного банку є "подешевше купити - подорожче продати". Комерційні банки з'явилися результатом переходу від централізовано керованої економіки до ринкової. Комерційні банки базують свою діяльність на ризику і прибутку. Але потім монополія була скасована. Так, до кінця 1991 року на території колишнього СРСР діяло 1616 комерційних банку, з яких приблизно 1500 - в Російській Федерації, разом з філіями їх кількість склала 3500.

Курсова робота складається з трьох розділів, які описують комерційні банки та їх основні операції.

У першому розділі описана роль комерційних банків у грошово - кредитній системі. Роль їх дуже велика для населення і держави. Там же описані основні функції комерційних банків і зв'язок центробанку з комерційними банками.

У другому розділі описані пасивні та активні операції комерційних банків, фінансові послуги (трастові, лізингові, факторингові).

У третьому розділі представлені деякі аспекти із закону Киргизької республіки "Про банки і банківську діяльність в республіці Киргизстан" від 29-го липня 1997 року. Крім закону в цій главі представлена класифікація банків Киргизстану. На 1 вересня 1997 в Киргизстані діяло 19 банків і два небанківських спеціалізованих кредитних установи.

Тут же виділені чотири економічних нормативу,

встановлених Національним банком КР.

Дуже похвально для нашої республіки те, що зараз є кілька банків, які ведуть валютні операції із зарубіжними банками і число їх неухильно зростає. Зв'язок киргизьких банків із зарубіжними здійснюється через оперативну мережу SWIFT.

Аннотаціяси

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ.

1. "1000 термінів ринкової економіки": Справ.уч.пос. / Амбарцум

А.А., Стерліков Ф.Ф. - Москва, 1993 р

2. Булатов А. С. "Економіка": - Москва, 1997 р

3. "Банківський менеджмент": Пер.с англ. / Фішер С., Дорнбуш Р.

-Москва, 1997 р

4. "Вечірній Бішкек": газета / Бішкек, 1997

5. Бабичев Ю.А "Банківська справа" .Москва -1993 р

6. "Банківський вісник": журнал / Бішкек, N 1-12 1995, 1996, 1997 рр.

7. "Банки та банківські операції" / За ред. Є.Ф Жукова, Москва 1995

8. "Банкір": газета / Бішкек, 1997

9. "Гроші та кредит": журнал / Москва, N 1-12 1996, 1997 рр.

10. "Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика": / Долан Е., Кемпбелл К., Кемпбелл Р.- Москва, 1991 р

11.Закон Киргизької республіки "Про банки і банківську детельности в республіці Киргизстан" від 29-го липня 1997 року.

12. "Економіка": Пер.с англ. / Фішер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р.

- Москва, 1993 р

13. "Загальна теорія грошей і кредиту": Підручник / За ред. проф. Е.Ф.

Жукова. - Москва, 1995

14. Казаков А. П. і Мінаєва Н.В "Економіка", Москва - 1996

15. Колесніков: "Банківська справа", Москва - 1996

16. Лаврушин О.І. "Банківські операції", Москва - 1995

17. "Словник термінів ринкової економіки": / Под ред. В. М. Пітерського - Москва, 1994

18. "Операції комерційних банків": Усоскин В.М. - Москва, 1995

19. В.П. Поляків і Московкина Л.А. : "Основи грошового обігу та кредиту" .Москва -1997 р

20. Г.І. Рузавин: "Основи ринкової економіки", Москва - 1996

21. "Фінанси": журнал / Москва, N 1-12 1996, 1997 рр.

22. "Фінанси. Грошовий обіг. Кредит": Підручник / За ред. проф.

чл. кор. РАПН Л.А.Дробозіной. - Москва, 1997 р

23. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк: керування й структура Москва 1993

24. "Економікс": Пер. з англ. / Макконелл К.Р., Брю С.Л. -

Москва, 1992 р

25. "Експерт": журнал / Москва, N 1-12 1996

26. "Економіка": журнал / Москва, N 1-12 1996
Лизинг
ВИСНОВКИ Процес переходу до ринкових відносин зумовив пошук нових шляхів вирішення проблем, пов'язаних з перехідними етапами розвитку економіки. У зв'язку з появою негативних явищ у національній економіці та масовим неповерненням

Лекції з аналізу господарської діяльності
Аналіз господарської діяльності. Якушина Віра Олексіївна. Література: 1. «Теорія ек.аналіза» Баканов, Шеремет 2. «Теорія АХД» Осмаловскій 3. «Теорія ек.аналіза» Каракоз 4. «Сучасна ек-ка» Мамебов 5. «АХД і аудит в умовах ринку» Кондраков 6. «Основи ек-ки та організації бізнесу» Львів 7. «Мікроек-ка»

Курс політичної економії А.І. Чупрова
ОФ АВТ І РЭ КАФЕДРА МЕНЕДЖМЕНТУ КУРС ПОЛІТИЧНОЇ ЕКОНОМІЇ Про автора Чупров Олександр Іванович - відомий суспільний діяч і економіст. Народився в 1842 році в м. Масальське, Калужської губернії. По закінченні курсу в семінарії поступив в духовну академію, звідки перейшов на юридичний факультет

Кросворд Фінансова система
КРОСВОРД по темі «Фінансова система» Роботу виконав учень 11 «Б» класу середньої школи №2 Терентьєв Д.В. Учитель: Нагорнова Г.В. Вятскиє Поляни. 2002 год. Кросворд 1 2 3 4 9 5 7 червня 8 9 10 11 12 13 14 18 15 16 17 18 19 15 По горизонталі: 3. Збір з фізичних або юридичних осіб, обумовлений

Криза 17 серпня 1998
Зміст: 1. Економічна ситуація в країні _ 3 2. Механізм кризи _ 5 2.1. Криза _ 5 2.2. Консиліум _ 6 3. Заходи уряду _ 9 4. Наслідки кризи _ 11 1. Економічна ситуація в країні З листопада '97 року російська економіка увійшла в смугу гострої і затяжної кризи на фінансових ринках,

Кредит і його форми
Московський державний університет економіки, статистики та інформатики Курсова РАБОТАПо курсу: «Гроші, кредит, банки» Тема: «Кредит і його форми» Група 528 Студентка Ксенофонтова Є.В. Керівник: Нормаконтроль: Термін здачі: м Бузулук 2005 План: 1. Введення ... 3 2. Сутність кредиту ... .. ...

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати