Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Вексель - Фінанси

Самарський Державний Університет

Соціологічний факультет

Заочне відділення

Спеціальність «Менеджмент»

Контрольна робота

з предмету «Фінансова справа, гроші, обіг і кредит»

Тема: «Вексель»

Самара, 2000

Зміст

 Введення 3

 1. Історія виникнення векселя як боргової розписки 5

 2. Комерційний (товарний) і вексельний кредити. Банківський вексель 9

 3. Протест векселів 15

 4. Проблеми сучасного вексельного обігу в Російській Федерації. Можливості використання векселів для подолання кризи платежів 19

 Список літератури 22

ВСТУП

На сьогоднішній день на ранці Російської Федерації представлено безліч цінних паперів.

Цінним папером визнається документ, що засвідчує майнове право, яке може бути здійснено тільки при пред'явленні оригіналу цього документа.

Право, засвідчене цінним папером, може бути переуступлено іншій особі лише шляхом передачі цінного паперу.

До цінних паперів відносяться облігації, чеки, векселі, акції, коносаменти, ощадні сертифікати та інші документи, що випускаються відповідно до законодавства в якості цінних паперів.

Цінні папери можуть бути представницькими, ордерних або іменними.

Представницькою цінний папір передається іншій особі шляхом вручення, ордерний цінний папір - шляхом вчинення напису, що засвідчує передачу. Іменний цінний папір передається в порядку, встановленому для поступки вимог, якщо законодавством не передбачено інше.

Цінний папір повинна містити передбачені законодавством реквізити. Відсутність обов'язкових реквізитів тягне недійсність цінного паперу.

У своїй роботі я хочу розглянути один з видів цінних паперів, а саме - вексель.

Вексель - різновид цінного паперу, що засвідчує письмове безумовне боргове зобов'язання юридичної чи фізичної особи (позичальника, векселедавця) сплатити при настанні терміну платежу власнику векселя (кредитору, векселедержателю) певну суму грошей, вказану у векселі. Розрізняються наступні види векселів:

- Простий (соло), що містить просте і нічим не обумовлене обіцянку позичальника сплатити певну суму із зазначенням терміну та місця платежу, найменування того, кому або за розпорядженням кого платіж повинен бути здійснений, і дати і місця складання векселя, підписи векселедавця. Простий вексель іноді на комерційному мові називають векселем беспереводного. У простому векселі необхідна участь двох осіб - векселедавця та векселеприобретателя; векселедавець зобов'язується здійснити платіж особисто. Одним словом, простий вексель являє собою зобов'язання, що видається позичальником на ім'я кредитора;

- Перекладної вексель (тратти), що містить просте і нічим не обумовлений однієї особи (кредитора, іменованого трасантом) іншій особі (позичальнику, векселедавця, іменується трасатом) сплатити певну суму третій особі, іменованому реміттентом. У переказному векселі беруть участь три особи: векселедавець - трасант, Векселеприобретатель-реміттент і трасат. Трасант доручає трасату сплатити за векселем реміттенту. Перекладної вексель по відношенню до трасату називається тратти, по відношенню до реміттенту - ремісія;

- Комерційний (торговий) вексель, що видається під заставу товарів при здійсненні торгової угоди як платіжний документ або боргове зобов'язання;

- Банківський вексель, що виставляється банком країни на іноземні банки;

- Казначейський вексель, що випускається державою для покриття своїх витрат.

Має місце ходіння також безтоварних, доміцільовані, морських, зворотних, перекладацько-простих та інших видів векселів. Але суть усіх цих різновидів векселів зводиться до того, що вексель - це документ, складений з дотриманням запропонованих форм і втілює в собі термінове грошове зобов'язання; також - саме це зобов'язання.

1. Історія виникнення векселя як боргової розписки

Вексель в загальнодоступному розумінні можна визначити як письмове боргове зобов'язання, складене в певній формі і дає його власнику безумовне право вимагати по настанні строку його оплати особою видала вексель (простий вексель) або акцептувати його (перекладної вексель) суми обумовленої векселем.

Історично виникнення векселя відноситься до античності. Перші згадки пов'язані з Стародавньої Грецією, у якій спостерігалися дуже міцні зв'язки між міняйлами в різних містах. Недолік готівки монет, а також міркування безпеки в тривалих переходах привели до того, що купець одержував розписку від одного міняли в тому, що він одержить борг в іншому місці в іншого міняйли, а потім по цій розписці змінювала зможе повернути собі гроші у того хто видав розписку.

По суті така розписка була переказним векселем. Такі векселі широко використовувалися в Італії із середини XII до середини XVII ст., Коли вона вважалася центром господарської і фінансової діяльності, а тому Італія і вважається батьківщиною векселів. Якщо спочатку вексель гарантував одержання готівки в іншому місці, то пізніше він став виступати фактом обміну товару на гроші, які продавець одержував пізніше з врахуванням або без врахування затримки - безвідсотковий і відсотковий вексель. Прикладом першого, що дійшов до наших днів, векселі служить відсоткова розписка 1339 .:

 Барталус і Ко. в Пізі.

 В ім'я Господа Амінь. Барталус і Ко. посилає свій привіт Барна з Лухі і Ко. Авіньйон.

 Заплатіть з цього листа 20 листопада 1339г. Ландуччі Бассадрагі і Ко. з Лухі 312 3/4 золотих ринських, які ми сьогодні отримали від Такредо Баначмунті і Ко., нарахувавши 4 січня / 2% на їхню користь, і зарахувати цю суму на наш рахунок.

 Видано 5 жовтня 1339г.

У 1569г. в Болоньї з'явився перший вексельний статут, що закріпив правила використання векселя. Подальший розвиток вексель отримує у Франції, де він починає застосовуватися як засіб платежу і невід'ємна частина договору, що було закріплено в повному зводі економічних законів "Code de Commerce" 1808р.

Далі, в 1848р. прусським урядом приймається Общегерманский Вексельний Статут, за яким вексель дозволяється використовувати у відриві від торгових угод виключно як борговий цінний папір. Саме цей статут береться за основу вексельного законодавства Швеції в1851г., Фінляндії в 1858р., Сербії в 1860р., Бельгії в 1878г., Норвегії в 1880р., Італії в 1882р.

Таким чином, в кінці XIX ст. з'явилися передумови для створення єдиного вексельного статуту. І ось 7 червня 1930р. в Женеві була прийнята конвенція, уніфікована основні норми міжнародного вексельного права, які діють і донині. Однаковий вексельний закон (ЕВЗ), прийнятий у Женеві зобов'язав кожну країну-учасницю його дотримуватися у створенні місцевих законів. До Женевської конвенції приєдналися: Німеччина, Австрія, Бельгія, Бразилія, Колумбія, Данія, Польща, Еквадор, Іспанія, Фінляндія, Франція, Греція, Угорщина, Італія, Японія, Люксембург, Норвегія, Нідерланди, Перу, Швеція, Швейцарія, Чехословаччина, Туреччина , Югославія, СРСР. Однак такі країни, як Англія, Австралія. Ізраїль, Канада, Кіпр, США, Філіппіни, ПАР та інших. Засновують свою діяльність на англійському законі про переказні векселі (1882р.) Відмінному від Женевського ЕВЗ.

У Росії вексель почав діяти в епоху Петра I через небезпеку перевезення грошей з одного міста в інше. Ці векселі мали назву казначейські. У 1709р. був опублікований перший вексельний статут. Потім в 1832г. з'являється Статут про векселі, що увійшов до Зводу законів 1857р. Третій російський вексельний статут приймається в 1902р. за аналогією з німецьким 1848р., що помітно пожвавив вексельний обіг в дореволюційній Росії. У ту пору істотною відмінністю від іноземних векселів була довгостроковість (до 12 міс.) Російських веселіше, на відміну максимального 3-х місячного терміну західних зобов'язань. Якщо дивитися активність роботи банків з векселями, то за 1911р. Азовсько-Донський банк врахував 600 тис. Векселів, а Волзько-Камський -400 тис. Векселів. Держбанк видавав позики під прості векселі.

У 1917р. вексельне право було ліквідовано, і тільки 20.03.1922г в період НЕПу з'являється Положення про векселі, як про форму надання комерційного кредиту для торговельних угод. Під час кредитної реформи 1930-1932гг., Що обумовило перехід до політики централізації планування і державного регулювання економіки, вексельне право знову було ліквідовано.

Постановою від 7 серпня 1937р ЦВК і РНК СРСР затвердив ратифіковану в 25.11.1936г. Женевську конвенцію, яка визначила вексель як суворо формальне, безумовне, абстрактне, грошове і передане зобов'язання. Важливим положенням цієї конвенції з'явилася також солідарна відповідальність усіх зацікавлених за векселем осіб, що було узаконено ще в 1673г. у Франції. Однак векселі на всередині російському ринку до 1990р. не використовувалися.

Лише 19.06.1990г. постановою Ради Міністрів СРСР №590 "Положення про цінні папери" векселі були "реабілітовані". Далі 24.06.1991г. постановою Президії Верховної Ради РРФСР №1451-1 "Про застосування векселів у господарському обороті РРФСР" було дозволено підприємствам, організаціям, установам та підприємцям здійснювати поставку продукції (виконувати роботи, надавати послуги) в кредит зі стягненням з покупців (споживачів, замовників) відсотків, використовуючи для оформлення таких угод векселі (при цьому в якості нормативної бази надалі до прийняття відповідного законодавства пропонувалося використовувати "Положення про переказний і простий вексель" 1937р - Женевська конвенція).

Потім приймаються такі нормативні документи:

- Лист ЦБ РФ від 09.09.1991г. №14-3 / 30 "Про банківських операції з векселями";

- Закон РФ від 09.10.1992г. "Про валютне регулювання та валютний контроль", де вексель обговорювався як платіжний документ;

- Укази президента РФ від 19.10.1993г. №1662 "Про поліпшення розрахунків у господарстві ..."; і від 23.05.1994г. №1005 "Про додаткові заходи щодо нормалізації розрахунків ...";

- Постанова Уряду РФ від 26.09.1994г. №1094 "Про оформлення взаємної заборгованості підприємств і організацій векселями єдиного зразка ...";

- Закон РФ від 22.04.96 № 39-ФЗ "Про ринок цінних паперів", передача подальшої влади в галузі цінних паперів Федеральної комісії з ринку цінних паперів (ФКЦБ Росії);

- Цивільний кодекс Російської Федерації (частина 1 і 2) включаючи зміни. і доп. на 12.08.1996г .;

- Закон РФ від 11.03.97 № 48-ФЗ "Про перекладному і простому векселі", яким і регулюється зараз вексельний обіг в Росії.

Раніше прийняті закони, положення, листи діють лише в частині не суперечить цьому закону, фактично є остаточним на сьогодні твердженням Женевської конвенції на всій території Російської Федерації.

2. Комерційний (товарний) і вексельний кредити. Банківський вексель

У недержавній сфері, найбільш характерне переважання фінансових векселів над комерційними. Це й зрозуміло - породжений інфляцією дефіцит грошової маси визначає головне застосування векселів - служити заміною грошей. Почасти тому векселі набувають все більш невластиву їм функцію ДКО. Специфічна практика обігу векселів в Росії показує також, що набули поширення якісь розрахункові папери, що мають форму векселів (а іноді і її порушують), але по суті векселями не є. Умови їх погашення такі, що котирування цих паперів (ціни купівлі-продажу на вторинному ринку) не досягають номіналу навіть після настання відповідних термінів. Викликано це, зокрема, відсутністю в цих паперів одного з найважливіших вексельних властивостей - безумовності зобов'язання. У вітчизняній практиці майже не зустрічається корпоративних векселів, які гасилися б "живими грошима".

Наприклад, векселі Енергетичного союзу погашаються електроенергією, точніше приймаються в рахунок заборгованостей перед певним колом енергетичних підприємств з платежів за електроенергію. Векселі Міністерства шляхів сполучення гасяться так званими залізничними тарифами, тобто правом перевезення вантажів на певну суму по залізниці. Іноді векселі випускаються для розрахунків усередині замкнутих ланцюжків. Випадаючи з них, вексель може значно втратити в ціні, або, більше того, бути відкликаним векселедавцем. Існують векселі "бензинові", "вугільні", "металургійні" та ін. (Додаток № 11, 12, 13)

Значення банків у вексельному обігу велике, що обумовлено дотриманням ними законів. Опишемо кілька активно використовуваних операцій. Так платіж за векселем може бути повністю або частково забезпечений через аваль, що видається банком, для якого він представляє один з видів видаваного кредиту. Авальний кредит (або банківський аваль) являє собою відповідальність банку за вексельним зобов'язанням клієнта. При цьому реальна виплата грошей банком відбувається лише в тому випадку, якщо одержувач такого кредиту не в змозі розрахуватися по своєму боргу. В іншому ж випадку угода обмежується згодою банку авалювати вексель зі стягуванням комісійних платежів, розмір яких залежить від терміну дії авалю, умов його надання, платоспроможності клієнта.

Поряд з уже згаданої операцією з інкасування векселів, коли банки беруть на себе відповідальність за пред'явлення векселів у строк платнику і отримання належних із них платежів на користь їхніх власників, існує ще й операція домицилирования векселів, коли платником за ним є самі банки. Це операції з оплати банками за дорученням і за рахунок векселедавців (трасатів) векселів. У цьому випадку векселедавці укладають з банком договір, в якому, банк призначається платником за векселями і зобов'язується своєчасно їх оплачувати, а векселедавець зобов'язується своєчасно надати банку грошові суми, необхідні для оплати його векселів. Зовнішньою ознакою домицилированного векселі служать слова "сплата в ... банку", вміщені в тексті векселя.

Також банкам належить важлива роль в реалізації третьої можливості векселедержателя використовувати вексель. Її суть полягає в купівлі векселя комерційним банком (обліковий кредит); при цьому банк заплатить колишньому власнику векселя не всю суму, зазначену в ньому, а за вирахуванням так званої облікової ставки (дисконту), тобто відсотків, за якими банк "враховує" (купує) вексель.

Крім продажу векселя комерційному банку, векселедержатель може продати його й іншим бажаючим за ціною трохи нижче суми, по якій вексель повинен бути погашений. Ще однією можливістю дострокового використання векселя є отримання у банку кредиту під заставу банківського векселя.Фінансовие (банківські) векселя

Підставою більшості вексельних угод в умовах російської економіки є комерційні товарні векселі, які й були розглянуті нами вище. Крім товарних, існують і фінансові векселі, коли одна сторона видає інший певну суму грошей, отримуючи натомість боргове зобов'язання боржника - вексель. Наявність фінансових векселів можливо через відсутність в їх тексті згадки про заснування їх виставлення. Але одночасно це призводить і до появи фіктивних векселів, не пов'язаних з реальним переміщенням ні товарів, ні грошових коштів; серед фінансових векселів виділяють дружні, зустрічні і бронзові, які до використання в Росії заборонені, але у вузьких колах використовуються.

Дружні векселі являють собою своєрідну послугу, коли платоспроможне підприємство, яке користується солідною репутацією, виставляє простий вексель на інше підприємство, що відчуває фінансові труднощі, надаючи йому тим самим можливість реалізувати вексель і отримати гроші. При цьому передбачається наявність певних відносин між цими підприємствами, що дозволить в подальшому врегулювати питання боргу (при цьому можливий варіант, коли вексель буде погашено самим нужденним підприємством). Зустрічні векселі переслідують ту ж мету, коли одне потребує грошах підприємство обмінюється безгрошовим векселем з іншим (векселі однієї і тієї ж суми виставляються "один на одного" на один і той же термін). Що стосується бронзових (або, як їх ще називають, дутих) векселів, то їх виставляння зазвичай відбувається з ініціативи підприємств, яким з причини своєї фінансової неспроможності важко розраховувати на отримання дружнього векселя і які з цієї причини організують поява дутого векселі від імені або неіснуючих (фіктивних) підприємств, або (за невелику плату) практично неплатоспроможних осіб.

Справжнім фінансовим векселем зараз можна назвати тільки банківський, отримали значне поширення в останні роки як серед громадян (що розглядають їх як одного зі способів більш-менш надійного вкладення своїх заощаджень), так і серед підприємств (для яких в умовах тривалого проходження платежів через банківську систему на перший план виходить можливість здійснення розрахунків векселем). Для їх придбання необхідно внести вексельну суму на рахунок (у касу) банку, після чого останній виписує вексель. При цьому датою його складання є дата надходження коштів у банк.

Існує також дві основні форми вексельного кредитування: представницькою (у формі обліку векселів) і векселедательский. В останньому випадку також можливі варіанти:

1. Банк може кредитувати своїх клієнтів векселями з одночасним укладанням кредитного договору. Векселедержателі розплачуються ними зі своїми постачальниками. Потім вексель може пройти по ланцюжку від одного підприємства до іншого, виробляючи розрахунки між ними, і на якомусь етапі буде пред'явлений в банк для оплати. Погашення векселя банком може бути здійснено за рахунок коштів, отриманих у погашення договору кредиту.

2. Підприємство, що є одержувачем векселедательского кредиту, виставляє перекладної вексель на банк, який акцептує його (банківський акцепт). При цьому за домовленістю банку з клієнтом останній зобов'язаний до терміну погашення векселя надати грошове покриття.

В обох випадках практикується застосування банком пільгових процентних ставок, оскільки в нормальній ситуації він не використовує власних ресурсів.

Розрізняють дисконтні і процентні банківські векселі. Дисконтні векселі погашаються за номіналом, а продаються зі знижкою (дисконтом), розмір якої і складає дохід векселедержателя. Процентні векселі продаються за номіналом, а погашаються за ціною, що включає в себе суму, "набігла" відповідно до процентною ставкою, зазначеною в векселі. Останнім часом спостерігається тенденція збільшення ролі процентних векселів, як більш вигідних і для векселедавців, і для векселеполучателей. Пояснюється це, по-перше, тим, що сума, стягнута Центробанком з випускаючого вексель, розраховується до номіналу; друга причина - дивина закону про оподаткування, в результаті якої доходи, одержувані у формі дивідендів і відсотків оподатковуються за ставкою 15%, а доходи у формі різниці між ціною купівлі та ціною продажу (погашення) боргових зобов'язань включаються в повній сумі до складу поза реалізаційних доходів і оподатковуються відповідним податком - 35%.

Важливий внесок у розвиток обороту банківськими векселями вніс Тверьуниверсалбанк.

І те, що історія, що почалася в 1994р. закінчилася в 1996р. не говорить про погану програмі вексельного обігу, яку сьогодні втілюють в життя такі банки, як Онексім, Менатеп, Ощадбанк, Російський кредит, банк розвитку підприємництва та ін.

На початку 1994 р відповідно до прийнятої стратегії розв'язання кризи неплатежів Тверьуниверсалбанком спільно з Інститутом народногосподарського прогнозування Російської Академії Наук були проведені дослідження та аналіз економічного стану російської промисловості і можливостей застосування векселів для поліпшення становища підприємств.

Банком було розроблено програму вирішення кризи неплатежів і вдосконалення системи розрахунків з використанням векселів як платіжного засобу. У розробці вексельної програми брали участь фахівці адміністрації Президента РФ і Уряду РФ; сама програма була представлена і знайшла підтримку в Державній Думі Росії. По суті було запропоновано заміщення в обороті комерційних боргових зобов'язань банківськими. Таким чином, сумнівні боргові зобов'язання підприємств, якими і є неплатежі, заміщуються досить надійними і однорідними, належним чином фінансово оформлення, оборотними і порівняно дохідними банківськими паперами. Тим самим одночасно господарство отримує виграш за всіма трьома основними характеристиками боргів, що надходять в оборот (ліквідності, ризику і прибутковості вкладень у відповідні зобов'язання). При цьому з'являється можливість диференційованого підходу до різним комерційним зобов'язанням і реальної оцінки відповідальності боржників. Ніякої банк ніколи не стане емітувати власні зобов'язання, якщо їх забезпеченням будуть лише сумнівні зобов'язання клієнта ..

Таким чином ставало можливим:

- Подолати необгрунтоване і неефективне обмеження платоспроможного попиту і в цілому ряді випадків можна досягти зростання виробничої активності.

- Підприємства, отримуючи на свій актив надійніші і більше ліквідні зобов'язання, опиняються в істотно більш привабливому (і, що вкрай важливо, поддающемся достатньо точній оцінці) фінансове становище, що повинно позначитися як на їх ціновій політиці, так і на якості формування виробничих програм .

- - Банківська гарантія платежу знімає необхідність передоплати в тих нерідких випадках, коли вона служить виключно для захисту від ризику неплатежу. Таким чином, з'являється можливість для прискорення матеріального обороту.

За допомогою векселя Тверьуниверсалбанка можна було зменшити терміни платежу в порівнянні з безготівковими банківськими розрахунками, т.к. розрахункові рахунки при цьому не використовувалися. При настанні терміну платежу векселі оплачувалися Тверьуниверсалбанком в той же банківський день.

Юридична особа могло отримати кредит у вигляді набору векселів на загальну суму кредиту. Кредит міг бути отриманий векселями з різними термінами платежу під конкретні потоки платежів, при цьому зміна терміну векселів тягло за собою зміну відсоткової ставки по вексельному кредиту.

Кредитування могло здійснюватися:

а) Терміновими векселями.

Для кредиту терміновими векселями ТУБ, дата погашення яких збігалося з терміном закінчення кредиту, була встановлена процентна ставка близько 35% річних. У разі, коли загальний термін кредиту перевищував термін векселі, розмір відсоткової ставки збільшувався.

б) Векселями з оплатою за пред'явленням.

Відсотки за користування таким кредитом визначалися таким чином: 35% річних за час до погашення векселя плюс відсотки за ставкою, близькою до ставки рефінансування ЦБ Росії, з моменту погашення векселя до закінчення терміну кредиту. В результаті, сумарна (підсумкова) ставка по кредиту перевищувала 35% і залежала від терміну звернення векселі, залишаючись, проте, менше ставки звичайного рублевого кредиту.

За строками платежу векселі Тверьуниверсалбанка ділилися на:

Векселі, що погашаються за пред'явленням в банк і термінові векселі, тобто векселі, що погашаються банком тільки через певний строк від дати складання векселя або певного числа.

Вексель Тверьуниверсалбанка міг бути пред'явлений до оплати в місце, позначене в графі "місце платежу", в будь філія Тверьуниверсалбанка або в банк, який взяв на себе зобов'язання по оплаті векселів Тверьуниверсалбанка. Векселі погашалися протягом одного банківського дня в разі їх пред'явлення безпосередньо в Тверьуниверсалбанк.

Вексельний центр пропонував власникам термінових векселів таку послугу, як оплата векселів до настання строку платежу по них, що дозволяло в будь-який момент отримати гроші за векселем, але за вирахуванням певного відсотка - дисконту дострокового обліку, який зменшувався з наближенням терміну погашення векселя.

Таким чином, ці векселі були швидким, простим і зручним способом розрахунку між юридичними особами, у багатьох містах існувала практика заліку виплат до обласного бюджету векселями Тверьуниверсалбанка.

Навіть такі органи, як Пенсійний фонд РФ активно стали працювати по заліку в рахунок платежів векселів окремих банків, наприклад, що обумовлено тим, що ПФ РФ бере кредити в банках, які беруть участь у грошових заліках.

Як видно, робота на вексельному ринку Росії кипить.

3. Протест векселів

На практиці, при роботі з векселем дуже важливим є питання про те, що відбувається при несплаті векселя і що необхідно робити.

Під вексельним протестом розуміється офіційно засвідчене вимога платежу та його неодержання.

Порядок протесту

Векселедержатель або його уповноважена особа для вчинення протесту повинні пред'явити неоплачений вексель в нотаріальну контору за місцем знаходження платника або, якщо це доміцірованние векселі, тобто векселі, які підлягають оплаті у третьої особи, - за місцем знаходження цієї особи, а для вчинення протесту векселів в неакцепті і недатування акцепту - за місцем знаходження плательщіка.Срок для пред'явлення векселя до протесту

Чинне законодавство передбачає пред'явлення векселів в нотаріальні контори для вчинення протесту в неплатежі наступного дня після закінчення дати платежу за векселем, але не пізніше 12 години наступного після цього строку дня. Для здійснення протесту в неакцепті вексель повинен бути представлений в нотаріальну контору протягом строків, встановлених Положенням для пред'явлення до акцепту, а якщо вексель був пред'явлений до акцепту в останній день строку, - не пізніше 12 години наступного після цього строку дня.

Строки вчинення протесту векселя

Вчинення протесту векселя в неакцепті має бути здійснене у строки, встановлені для пред'явлення до акцепту.

Якщо протестуется вексель, що підлягає оплаті у визначений строк від пред'явлення, і якщо перше пред'явлення такого векселя мало місце в останній день строку, то протест може бути здійснений і на наступний день. Останнє має силу і щодо протесту в неплатежі векселя термінами по пред'явленні.

Протест у неплатежі векселя термінами на певний день або в стільки-то часу від складання або пред'явлення повинен бути здійснений в один із двох робочих днів, які слідують за днем, в який вексель підлягає оплаті. Якщо мало місце вчинення протесту векселя в неакцепті, пред'явлення його до оплати та вчинення протесту і неплатежі не потрібно.

Пред'явлення вимоги про платіж.

Нотаріальна контора в день прийняття векселя до протесту пред'являє платникові чи третій особі (доміцильований вексель) вимогу про оплату або акцепт векселя.

Якщо після цього послідує платіж, нотаріальна контора, не вчиняючи протесту, повертає вексель платнику або третій особі (доміциліант) з написом за встановленою формою на самому векселі про одержання платежу та інших належних сум. Якщо платник зробив відмітку про акцепт на переказному векселі, вексель повертається векселедержателю без протесту.

Якщо на вимогу здійснити акцепт або платіж векселя платник (доміциліант) відмовляє, нотаріусом складається акт за встановленою формою про протест у неплатежі або неакцепті, одночасно він робить відповідний запис у реєстрі, а також відмітку про протест про неоплату або неакцепт на самому векселі. При неможливості встановити місце знаходження платника протест вчиняється без пред'явлення вимоги про платіж або акцепте.Последствія протесту

Якщо протест здійснений своєчасно, то наступають наступні наслідки:

- Органи суду вправі видавати судові рішення за позовами, заснованим на протестували векселях;

- Настає відповідальність простим векселем - надписателей, а в переказному - надписателей і трасанта (векселедавець).

Всі ці особи, крім індосантів, що помістили перед своїм підписом слова "і без обороту на мене", є солідарно відповідальними перед векселедержателями. Останній має право пред'явити позов до всіх зобов'язаних за векселем особам (право регресу) або до одного з них, не рахуючись з порядком підписів цих осіб на векселі. Оплативший вексель в свою чергу звертається з вимогою до решти і, отримавши необхідну суму, передає сплатила протестувала вексель;

- Векселедержатель, несучи певні витрати, викликані вчиненням протесту векселя і неотриманням платежу по ньому, вправі вимагати від зобов'язаних осіб більшу суму, ніж зазначено у векселі.

Згідно з Положенням величина зворотної вимоги векселедержателя включає в себе наступне.

1. Несплачена сума з відсотками, якщо вони були передбачені.

2. 6% річних, починаючи з дня терміну платежу за векселем по день задоволення.

3. Пеня в розмірі 3% річних, починаючи з дня терміну платежу по день дійсного отримання векселедержателем від когось із зобов'язаних осіб необхідних грошей.

4. Витрати, пов'язані з протестом.

Виходячи з цих правил, видно, що чим пізніше відбудеться викуп протестували векселі, тим більша сума вимоги по ньому. Кожне з зобов'язаних за векселем осіб, викупивши протестувала вексель, може викреслити у векселі як свою власну, так і написи наступних за ним надписателей, оскільки, сплативши вексель і отримавши його назад, воно знову стає кредитором векселедавця та всіх тих осіб, від яких цей вексель дійшов до нього з написів. Написи ж наступних за ним написів він викреслює тому, що пізніші, наступні за ним надписатели також перестають нести будь-яку відповідальність за векселем. Якщо він викреслить і які-небудь з верхніх написів, то тим самим зменшив би кількість відповідальних перед собою осіб, так як закреслені після протесту написи повинні вважатися знищеними.

При викупі на самому векселі робиться розписка, де вказується, від кого, коли і в якій сумі отримано платіж за векселем.

У разі закінчення строків, установлених для здійснення протесту в неакцепті або неплатежі, векселедержатель втрачає свої права проти індосантів, векселедавця та інших зобов'язаних осіб, за винятком акцептанта.

Векселедержатель, який не одержав платежу за векселем, має право на стягнення судовим порядком належних йому грошей, причому це право обмежується часовими межами, пропуск який позбавляє векселедержателя можливості отримати задоволення за векселем. Період часу, призначуваних за законом для здійснення судового стягнення за векселем, носить назву вексельної давності.

У векселі не всі є однаковими ділянками, тому й терміни вексельної давності Положенням встановлюється різні залежно від характеру відповідальності кожного учасника векселі. Так, для пред'явлення позову векселедержателем до акцептанта переказного векселя встановлений 3-річний термін, а до векселедавця простого векселя - 1 рік з дня протесту, здійсненого у встановлений строк, або з дня платежу, у разі застереження - про обіг без витрати. Останнє має силу і щодо індосантів. Для позовних вимог індосантів один одному і до векселедавця встановлена позовна давність - 6 місяців з дня, в який індосант оплатив вексель, або з дня пред'явлення до нього позову.

З метою точного і своєчасного інформування про кредитоспроможності клієнтів банки та інші кредитні установи зацікавлені в отриманні інформації про всі протестували векселях.

У міру розвитку вексельного обігу слід очікувати появи організацій або фірм, які за взаємними угодами між банками будуть збирати відповідну інформацію про протестували векселі та постачати нею банки.

4. Проблеми сучасного вексельного обігу в Російській Федерації. Можливості використання векселів для подолання кризи платежів

На сьогоднішній день основними питаннями вексельного ринку є регіональна замкнутість вексельних розрахунків, технологічна НЕ ліквідність документарних векселів, слабка регульованість вексельного ринку з боку держави, відсутність інформаційної бази по надійності векселів та індосантів.

Підводячи підсумок, назвемо ряд причин, що стримують широке поширення справжніх векселів:

- Часта відсутність належної довіри до ділових партнерів;

- Невпевненість у можливості гранично швидкого задоволення своїх інтересів через процедуру судового розгляду позовів про погашення векселів (якщо партнери виявилися нечесними, або неплатоспроможними);

- Відсутність прискореної процедури позачергового судового розгляду позовів про погашення векселів;

- Відсутність широко описаних прецедентів регресних вимог за векселями у разі відмови векселедавців від платежу, що насторожило б нечистих на руку;

- Відсутність у більшості банків досвіду обліково-позичкових операцій з векселями і неможливість нині їх переобліку в ЦБ РФ;

- Побоювання отримати фальшивий вексель - відомі підробки векселів Ощадбанку, Лененерго та ін.

Основна проблема, яку в якійсь мірі повинен вирішити вексель - це криза платежів. Цю питання я вже зачіпала в главі №2, де йдеться про банківський вексель. Існує безліч ситуацій з неплатежами і взаєморозрахунками, коли вексель міг би вирішити цю проблему. Завод А повинен фабриці Б, а та в свою чергу заводу В, який заборгував заводу А. У всіх є продукція, зазначені суб'єкти господарювання замкнуті в єдиний технологічний ланцюжок, а виробництво стоїть у всіх трьох, так як "живих грошей" немає ні у кого або вони є у того, хто не входить в даний трикутник і має свої проблеми з кимось п'ятим. Життя може підкинути незліченна безліч таких завдань, які, якщо і не повністю, але хоча б частково могли б дозволити впорядковане вексельний обіг усередині країни.

Звичайно, вексель - це не панацея, не економічна палочка-виручалочка, тим більше що цей інструмент, як і інші, не здатний ефективно і взагалі функціонувати в умовах ущербної економіко-правового середовища. Вексельний обіг вимагає відповідних умов і законодавчої бази. Але що не пройти хоча б частину цієї дистанції в передчутті відкриваються. Будь господарник чи підприємець, раніше нічого не чув про векселі, відразу ж оцінить ті переваги, які криються за терміном "індосамент". Індосамент (жиро) - передавальний напис на зворотному боці векселі, за допомогою якої здійснюється передача його іншій особі з відповідальністю надписувача перед векселедавцем. Векселедержатель (індосант, жірант) може розплачуватися векселями з іншими особами, а сума боргу, зафіксована у векселі, тоді буде виплачуватися уже тому, кому він передається. Індосант пише, що належна йому за векселем сума грошей повинна бути надана тій особі, якій передається вексель (индоссату). Індосамент буває: повний - проводиться шляхом зазначення особи, якій буде проводитися платіж; банківський - без зазначення особи, якій цей вексель передається; дружній - виробляється для гарантії платежу за векселем; условіесодержащій - з певною умовою, при виконанні якого може бути здійснений платіж; обмежений - не дає гарантії, що звільняє індосанта від відповідальності; іменний - виробляється із зазначенням особи, якій передаються права за векселем; безоборотний - містить фразу "без обороту на мене" і підпис надписувача, що звільняють його від відповідальності за надходження платежу за векселем.

Слід отметить- векселя в Росії необхідні, оскільки активізація вексельного обігу призводить: по-перше, до прискорення розрахунків і оборотності оборотних коштів; по-друге, зменшується потреба в банківському кредиті, відповідно знижуються процентні ставки за його використання і в результаті скорочується емісія грошей. Оборот векселів найближчим часом має залишатися масовим.

Однак я сподіваюся, що надалі вексельний обіг в Росії прийме більш цивілізовані форми, коли досконально будуть виконуватися закони, і не будуть емітувати векселі замість звичайних товарних зобов'язань, підприємства-боржники будуть самостійно випускати векселі, отримувати під них вексельне поручительство банку і розплачуватися авальованим векселем зі своїми кредиторами. При цьому банки, з метою мінімізації своїх ризиків, супроводжуючих гарантійні операції, можуть практикувати авалювання векселів під заставу конкретного майна або прав векселедавців. Будуть вирішені проблеми цивільного права процедури "арешту" векселі, солідарної відповідальності, та інші.

5. Список літератури

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. "Грошовий обіг, кредит і банки". -М: Финстатинформ, 1995р.

2. Едронова В.М., Мизиковский Е.А. "Регулювання і облік операцій з векселями". -М: Фінанси і статистика, 1996р.

3. "Ринок цінних паперів: Підручник", під ред. Галанова В.А., Басова А.І. -М: Фінанси і статистика, 1996р.

4. Фельдман А.А. "Вексельне звернення. Російська і міжнародна практика". -М: ИНФРА-М, 1995р.

5. Фельдман А.А. "Державні цінні папери". -М: ИНФРА-М, 1995р.

6. Хабарова Л.П. "Облік та оподаткування операцій з векселями". -М: Журнал Бухгалтерський бюлетень, 1997р.

7. газета "Економіка і життя", №45, листопад 1997р.

8. газета "Бізнес-середовище", №44,45, листопад 1997р.

9. "Цінні папери" М .; "Нормативна література", 1994 р

10. "Ринок цінних паперів" Вип.№13; 1994

11. "Вексель 100 запитань і відповідей" М; "Менатеп-Информ", 1992р.
Лондонський і Паризький клуби кредиторів
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ УКРАЇНИ Севастопольський державний технічний університет РЕФЕРАТ на тему: «Лондонський і Паризький клуби кредиторів» з дисципліни: "Міжнародна економіка" Виконав: Ст. гр. АУ-21д Дебнарёв М. А. 25.04.2000г. _ Прийняла: ЛОБАНОВА Т. А. СЕВАСТОПОЛЬ 2000 ОглавленіеВнешній

Лізинг: сутність, види і перспективи в Росії
Самарська державна академія культури і мистецтв Кафедра соціально - культурної діяльності Л и з и н г Курсова робота студентки IV курсу заочного відділення ФК-48 ЖАРЁНОВОЙ М.А. Самара 2000 ПЛАНВведеніе ... 3 I.Сущность лізингу 1. Історія розвитку та поняття лізингу ... .. ... .. 6 2. Місце

Лекції з Фінансів
7.02.1997 Лекція 1. Фінанси, як вартісна категорія. Економічний зміст і ознаки категорії фінансів. Місце і роль фінансів у системі грошових розподільних відносин. Функції фінансів. Дискусійні питання сутності і функцій фінансів. 1) Термін "фінанси" з'явився у Західній Європі в XVII

Кредитні операції міжнародних фінансових організацій
Тема:. План 1. Введення 2. Міжнародний кредит і його класифікації 3. Міжнародне кредитування - доцільність 4. Міжнародні валютно-кредитні организацииВведение Економічна політика держави в основному здійснюється за допомогою грошових і фінансово-кредитних важелів, а фінансово-кредитна і грошова

Концепція розвитку ринку цінних паперів
На сучасному етапі розвитку економіки склалися основні передумови для прямого виходу підприємств на ринок капіталів з метою залучення інвестиційних ресурсів через випуск цінних паперів, існує величезний попит на капітал з боку підприємств і в той же час зростає попит на корпоративні папери

Конспект лекцій з фінансового аналізу
Тема 1. Теоретичні основи фінансового аналізу. МЕТОДИ ФІНАНСОВОГО АНАЛІЗУ. 1В. Зміст, об'єкт та предмет аналізу. Фінансовий аналіз є складовою частиною фінансового менеджменту і аудиту. Без знання методики фінансового аналізу неможливо прийняти рішення з управління капіталом, мінімізувати

Джерела формування фінансів підприємства та проблеми їх вибору
Міністерство освіти Російської Федерації АРХАНГЕЛЬСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ ФІНАНСІВ І БІЗНЕСАКафедра Фінанси та Кредит Курсова робота З дисципліни фінанси підприємств «Джерела формування фінансів підприємства та проблеми їх вибору» Підготував: студент IV курсу

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати