трусики женские украина

На головну

 Економічна сутність страхування - Страхування

Міністерство освіти РФКубанскій Державний Технологічний Університет

 Кафедра економічної теорії

Курсова робота

З економічної теорії: "Економічна сутність страхування. Ринок страхових послуг"

Виконала: Студентка 1 курсу ІЕФ

Гр. 00-ЕК-81

Науковий керівник:

Краснодар

2000

Зміст:

Введение.....................................................................................3

1 Історія розвитку страхування ......................................................... 52 Соціально-економічний зміст страхового ринку ..................... .12 2.1 Страхування як економічна категорія .................. .... ............... ... 12

2.2 Структура страхового ринку ................ ....................................... ... 153 Проблеми та перспективи розвитку страхового ринку Росії ............... ..19

3.1 Загальна характеристика страхового ринку ....................................... ..19

3.2 Проблеми страхового ринку ...................................................... ... 23

3.3 Перспективи розвитку страхового ринку Росії .............................. ..30

Заключение.................................................................................36

Список використаної літератури ................................................... ..37

Введення

Страхування - одна з найдавніших категорій суспільних відносин. Зародившись в період розкладання первіснообщинного ладу, воно поступово стало неодмінним супутником суспільного виробництва. Початковий зміст розглянутого поняття пов'язаний із словом "страх". Власники майна, вступаючи між собою у виробничі відносини, відчували страх за його схоронність, за можливість знищення або втрати в зв'язку зі стихійними лихами, пожежами, грабежами й іншими непередбаченими небезпеками економічного життя.

Ризикований характер суспільного виробництва - головна причина занепокоєння кожного власника майна і товаропр-изводителей за своє матеріальне благополуччя. На цьому грунті закономірно виникла ідея відшкодування матеріального збитку шляхом солідарної його розкладки між зацікавленими власниками майна. Якби кожен окремо взятий власник спробував відшкодувати збиток за свій рахунок, то він був би змушений створювати матеріальні або грошові резерви, рівні по величині вартості свого майна, що природно, руйнівно.

Тим часом життєвий досвід, заснований на багаторічних спостереженнях, дозволив зробити висновок про випадковий характер настання надзвичайних подій і нерівномірності нанесення збитку. Було відмічено, що число зацікавлених господарств, часто буває більше числа потерпілих від різних небезпек. За таких умов солідарна розкладка збитку між зацікавленими господарствами помітно згладжує наслідки стихії й інших випадків. При цьому чим більша кількість господарств бере участь у розкладу збитку, тим менша частка засобів доводитися на частку одного учасника. Так виникло страхування, сутність якого складає солідарна замкнута розкладка збитку.

Найбільш примітивною формою розкладки збитку було натуральне страхування. За рахунок запасів зерна, фуражу й інших однорідних, легко ділених продуктів, формованих шляхом подушних натуральних внесків, виявлялася матеріальна допомога окремим постраждалим селянським господарствам. Однак таке страхування обмежувалося природними рамками однорідності і подільності формованих із його допомогою натуральних запасів, тому в міру розвитку товарно-грошових відносин воно поступилося місцем страхуванню в грошовій формі.

Розкладка збитку в грошовій формі створювала широкі можливості насамперед для взаємного страхування, коли сума збитку відшкодовувалася його учасниками на солідарних початках або після кожного страхового випадку, або по закінченні господарського року. Взаємне страхування в умовах капіталізму стало закономірно переростати в самостійну галузь страхової справи. Якщо при взаємному страхуванні ще не формувався заздалегідь розрахований за допомогою теорії імовірності страховий фонд, то надалі ймовірний середній розмір можливого збитку, що доводиться на кожного учасника страхування, стала застосовуватися в якості основи страхових внесків для завчасного формування страхового фонду.

В умовах сучасного суспільства страхування перетворилося в загальний універсальний засіб страхового захисту усіх форм власності, доходів та інших інтересів підприємств, організацій, фермерів, орендарів, громадян.

Термін "страхування", що виражає перерозподільні відносини, із приводу відшкодування збитку, варто відрізняти від інших значеннєвих значень цього слова. Зокрема, вираз "страхування" (страховка, підстрахування) іноді вживається в значенні підтримки в якій-небудь справі, гарантії удачі в чим-небудь, забезпечення безпеки людей при проведенні небезпечних робіт, при виступах гімнастів і акробатів, а також запасу міцності та надійності споруджень і механізмів і т.д. В даному випадку цей термін вживається в значенні інструмента відшкодування збитку.

Перерозподільнівідносини, властиві страхуванню, звязані, з одного боку, з формуванням страхового фонду за допомогою заздалегідь фіксованих страхових платежів, з іншого - з відшкодуванням збитку з цього фонду учасникам страхування. Оскільки зазначені перерозподільні відношення звязані з рухом грошової форми вартості, економічна категорія страхування є складовою частиною категорії фінансів. Специфічність фінансових відносин при страхуванні перебуває в ймовірному характері цих відносин. Імовірність збитку лежить в основі побудови страхових платежів, за допомогою яких формується страховий фонд. Використання коштів страхового фонду вимушено з настанням і наслідками страхових випадків.

Ці особливості страхових відносин включають їх у самостійну сферу фінансових відносин.

Специфічні страхові відносини є об'єктом страхової науки. Ця наука висвітлює фундаментальні теорії страхування, що охоплюють розгляд його економічної сутності, функції, ролі і сфери застосування в сучасному суспільстві. Вона вивчає зміст найважливішої страхової термінології, класифікацію страхування й організаційні принципи побудова системи страхових організацій, методику обчислення страхових тарифів; висвітлює найважливіші умови кожного виду страхування, методику визначення збитку і страхового відшкодування збитку, економічного аналізу і планування страхових операцій, питання перестрахування.

Страхування за всіх часів вважалося дохідною справою. Такі фірми, як скажемо, англійська "Ллойдс", є явними "передовиками виробництва" по частині збору прибутку в країнах з ринковою економікою.

1 Історія розвитку страхування.

Виникнення страхування.

У докапіталістичних суспільствах основною формою страхування була страхова взаємодопомога. Спочатку вона носила характер разових угод про взаємодопомогу в області шляхової, мандрівної торгівлі, як сухопутної, так і морської. Угоди стосувалися товарів і перевізних засобів, в якості яких виступали морські кораблі і в'ючні тварини. Передбачається, що первинні форми страхування зустрічалися за 2 тисячоліття до нашої ери, зокрема в законах вавілонського царя Хаммурапі, які передбачали укладення угоди між учасниками торгового каравану про те, щоб разом нести збитки, що спіткали кого-небудь з них в дорозі від нападу розбійників, пограбування, крадіжки і т.д.

В області мореплавання угоди про взаємний розподіл збитків від корабельної аварії і інших морських небезпек укладалися між корабельниками-купцями на берегах Перської затоки, у Фінікії і ін. Є відомості про те, що в Древній Греції існували угоди купців-піратів що стосуються питань як розподілу доходів від торговельно -разбойнічьіх операцій, так і розподілу втрат від морських небезпек, пов'язаних з цими операціями.

Цікавими відомостями володіє наука про страхові відносини у сфері торгівлі в історії народів колишнього СРСР, наприклад, в українських чумаків. Чумацтво виникло в 13 столітті і продовжувало грати істотну роль в українській торгівлі аж до появи залізниць.

Чумаки їздили з рибою і сіллю до берегів Чорного та Азовського морів, продавали ці товари на ярмарках, закуповували там інші товари і розвозили їх по різних місцях. Вони здійснювали свої подорожі караванами (ватагами), на підводах запряжених волами. Звичаями чумацької торгівлі встановлювалося, що якщо в дорозі у чумака ляже віл, то на артільні гроші купується другой1.

У всіх цих випадках проглядається одна і таж мета: забезпечення відшкодування збитків від стихійних і інших небезпек кожного з учасників торгового, шляхового колективу спільно, за рахунок всіх його членів. Характерна також одна особливість - тут немає ще регулярності внесених у загальну касу платежів. Організація страхового фонду, що виражається в зобов'язаннях відшкодовувати збитки в порядку подальшої розкладки, являє собою найдавнішу форму страхування.

Надалі страхування набуває більш досконалу форму, тобто воно будуватися на основі регулярних платежів, які призводять до акумуляції (накопичення) грошових коштів і створення страхового фонду. Перехід цей, звичайно, здійснюється не відразу, і якийсь час обидві ці форми страхування існують паралельно або доповнюючи один одного. Такий характер, мабуть, носили організації постійного професійно-корпоративного типу, відомості про яких сягають глибокої давнини. У завдання цих організацій входило надання матеріальної допомоги їх членам у нещасних випадках, а в разі смерті - осиротілим сім'ям.

Вони існували, зокрема, в Стародавній Індії і в Давньому Єгипті і були переважно організаціями взаємодопомоги ремісників і торговців. При всій недостатності наявних про них відомостей, що залишають відкритим питання про те, чи існував у них постійний страховий фонд або допомоги виплачувалися в порядку подальшої розкладки, на думку деяких вчених, тут вже існували регулярні, пов'язані з певними термінами страхові внески.

Страхування на Русі.

Поява страхування на Русі пов'язують з пам'ятником давньоруського права - "Руською правдою", яка дає цікаві відомості про законодавство

10-11 століть. Особливе значення мають норми, що стосуються матеріального відшкодування шкоди громадою (вервью) у разі вбивства. Наприклад: "Якщо хто вб'є княжого чоловіка, зробивши на нього напад, і вбивця не буде спійманий, то платить за нього 80 гривень та округу, де знайдений убитий. Якщо ж убитий простій людина, то округи платить 40 гривень." 1 (ст. 3).

"Якщо вбивство скоєно не навмисне, а у сварці або на бенкеті при людях, то вбивця виплачує віру (грошовий штраф. - Авт.) Також за допомогою округи".

(Ст. 6).

"Якщо хтось відмовиться від участі в сплаті дикої (подушної - Авт.) Віри, тому округа не допомагає в сплаті за нього самого і він сам за себе тоді платить" (ст. 8).

У ст. 6 і 8 "Руської правди" можна виявити всі елементи договору страхування цивільної відповідальності, вважаючи, що при ненавмисному вбивстві дика віра є результатом попереднього страхового договорів і обов'язково не для всіх, а лише для тих і на користь тих, хто шляхом цього договору вступив в таке взаємне страхове общество.1 Завдання страхового забезпечення носили деякі державні заходи, організовувані центральною або місцевою владою з різноманітними цілями. Так, у зв'язку з історичними умовами існування староєврейського народу серед котрі оточували його племен однією з важливих завдань староєврейського держави було всемірне сприяння приросту населення. Для цих цілей використовувалися різні способи і засоби, зокрема, звільнення молодих чоловіків протягом одного року від військової служби і від усіх податків, обов'язок одруження на вдові брата, після якого не залишилося синів та ін. Істотну роль грали спеціальні (комунальні) союзи, створюються для забезпечення наречених-дочок союзу приданим. Це було своєрідне страхування приданого, яке проводилося в добровільному порядку, а кошти формувалися з членських внесків учасників цих союзів.

Приклади державного страхування давала і Московська Русь. Як відомо, вже після повалення татаро-монгольського панування на російські рубежі відбувалися нескінченні набіги кримських і ногайських татар, які захоплювали бранців і продавали їх у рабство. Запобігти такому продажу або звільнити з рабства міг викуп. З метою збереження людських поселень, а також військових та інших служивих людей на півдні країни організація викупу полонених була забезпечена спеціальної фінансової базою. Приписи на цей рахунок міститися в 72 главі "Стоглава" (1551)

"Про спокуту полонених". У ній передбачалися три форми викупу з полону. У всіх випадках викуп фінансувався з царської скарбниці, але витрачаються нею, поверталися у вигляді щорічної розкладки серед населення. "Скільки роком того полоненого окупу з царевой скарбниці розійдеться, - йшлося в" Стоглаве ", - і то розкинуті на сохи (податкова одиниця) по всій землі чий хто не буди всім рівно". Розкладка, таким чином, будувалася на зрівняльних засадах. У наслідку від системи подальшої розкладки реально витрачених на викуп полонених сум здійснився перехід до регулярних платежів, що створює спеціальний фонд викупу полонених. Такий порядок закріплений в Соборному укладенні (1649) царя Олексія Михайловича, яке наказувало на відміну від "Стоглава" залежно від соціального стану платника три розміру "полонянічних" платежів.

Мінімальний розмір - 2 гроші (гріш - півкопійки) - був встановлений для служивих людей, стрільців, козаків, гармашів і т.д .; середній - 4 гроші - для селян і найвищий - 8 грошей - для міських і посадських жителів, а також селян приписаних до церковним і монастирським вотчинам.

У уложенії були визначені і розміри сум, призначених для викупу, які залежали від соціального стану полоненого. Так, на селян і боярських людей відпускалося по 15 рублів, на посадських людей - по 20 рублів; на стрільців і козаків по 25 рублів. Найвищий викуп був встановлений відносно московських стрільців - 40 рублів. Особливий порядок фінансування викупу був передбачений у відношенні дворян і боярських дітей. Він визначався поголовно, а в залежності від величини маєтків, і, крім того, розмір суми викупу відрізнявся в залежності від обставин плененія.1

Сутність норм зазначених нормативних актів щодо викупу полонених по різному оцінюється в науковій літературі. Одні автори вважають, що заходи щодо викупу носили суто податковий характер і нічого спільного не мали з страхованіем.2

На думку інших, можна констатувати, що організація фінансування викупу полонених, незважаючи на її податкові форми, мала всі суттєві елементи державного обов'язкового страхування на випадок полонення, оскільки мають місце і обов'язкові щорічні, по твердим ставками, страхові платежі, що утворюють спеціальний страховий фонд, і видаються з цього фонду тверді страхові суми, і державний страховий орган в особі Посольського наказу - хранителя і розпорядника страхових средств.1 Закінчуючи розгляд докапіталістичних типів страхування, необхідно відзначити, що незважаючи на деякі особливості його прояву в різних соціально-економічних умовах і регіонах світу загальним є те, що воно було взаємним тобто члени того чи іншого колективу страхували самі себе і не ставили мети отримання доходів.

Страхування в дожовтневої Росії.

Що стосується дореволюційної Росії, то тут страхову справу здійснювали численні підприємства і суспільства. Провідну роль грали підприємства комерційного типу - акціонерні товариства. Така форма організації страхової діяльності давала капіталістам можливість безконтрольно розпоряджатися коштами, незрівнянно перевищують їх стан. У 1913 році у всіх страхових установах і суспільствах Росії було застраховане майно на суму 21 мільярд рублів, з яких 63% припадало на частку акціонерних страхових товариств, 15% - земств, 8% - міських взаємних страхових товариств. Російські акціонерні товариства того часу зібрали 129 млн. Рублів, земства - 34 млн., Взаємні страхові товариства близько 14 млн. Частка іноземних акціонерних страхових товариств становила 14 млн. Рублей2.

Найбільшого поширення в дореволюційній Росії мало страхування від вогню.

Саме в цих цілях в 1827 році було засновано перше страхове товариство, яке іменувалося Перше російське страхове від вогню суспільство. Протягом наступних тридцяти років було відкрито по страхуванню від вогню ще два суспільства- Друге російське страхове від вогню суспільство (1835г.) І "Саламандра" (1864г.). Спочатку обсяг операцій цих страхових товариств був дуже скромний. Однак зі скасуванням кріпосного права починається широкий розвиток страхової справи, воно активно поширюється на село. За короткий час виникає кілька нових страхових товариств. У 1874 р верховоди страхових акціонерних товариств по страхуванню від вогню укладають спеціальну тарифну угоду (конвенцію), спрямоване на недопущення виникнення нових страхових підприємств і роздроблення операцій між ними. Всі ці страхові організації були пов'язані загальним тарифом, але діяльність кожної з них регулювалася власним статутом і полісними умовами, що призводило до жорсткої конкурентної боротьби в гонитві за прибутком. У 1913 р у виробництві операцій по страхуванню від вогню брало участь близько трьохсот страхових установ, у тому числі 13 акціонерних товариств.

Друге місце в майновому страхуванні по збору платежів займало транспортне страхування суден і вантажів. У 1913 р його проводили 10 акціонерних товариств.

П'ять товариств здійснювали в 1913р. операції зі страхування стекол від розбиття, вперше введеному в 1894 р страховим товариством "Допомога". З 1899р. цим видом страхування стало займатися товариство "Росія".

Страхування стекол набуло поширення тільки у великих містах, де зводилися великі будівлі, великі торгові та промислові приміщення і т.д.

З 1900 р товариство "Допомога" починає проводити страхування від крадіжок зі зломом, потім цей вид страхування був включений в сферу діяльності суспільства "Росія". Однак популярністю таке страхування не користувалося.

Більшість акціонерних страхових товариств було зосереджено в Петербурзі. У 1913 р з 19 акціонерних товариств 13 з капіталом 297 700 000. Руб. знаходилися в Петербурзі, 4 з капіталом 76400000. руб. в Москві, 2 з капіталом 15,8 млн. руб. - У Варшаві. Серед російських акціонерних товариств найбільшим за обсягом операцій і за розміром капіталів було суспільство "Росія". Воно проводило 8 видів страхування на території Російської Імперії і здійснювало страхові операції за кордоном. В Олександрії, Афінах, Белграді, Константинополі, Нью-Йорку, Берліні та інших містах суспільство мало свої відділення і численні агентства. Розмір капіталу "Росії" в кінці 1918 р досягав 109 100 000. Руб.

Друге місце після акціонерних товариств займали земства (органи місцевого самоврядування в ряді центральних губерній дореволюційної Росії).

У 1864 р було затверджено Положення про земському страхуванні.

Особисте страхування з'являється в Росії в середині 30-х років минулого століття. У 1835 році було організовано перший акціонерне товариство зі страхування життя, яке отримало назву "Російське суспільство застрахования капіталів і доходів." Різновид особистого страхування - страхування від нещасних випадків.

Страхова справа в Радянській Росії.

Страхова справа формально існувало в так званої Радянської Росії. Однак сфера страхування була монополізована єдиним і неповторним страховиком - Держстрахом. Страхування мало в чому формальний характер. У свідомості радянських людей страхування не фігурувало як обов'язковий компонент організації життя. Багато хто просто нічого не знали про цей вид діяльності.

Ситуація різко змінилася у зв'язку з легалізацією підприємництва в Росії, коли комерційні, фінансові та господарські ризики зробилися повсякденною реальністю для десятків тисяч бізнесменів. Реальністю стала і практика страхування таких ризиків.

Сучасні види страхування.

Традиційно виділяються три напрями страхування: страхування майна, страхування відповідальності, індивідуальне страхування. Російські страхові компанії активно вторгалися у всі ці сфери. Ось, наприклад, перелік видів страхування, пропонованих клієнтам компанією АСКО:

· Страхування ренти;

· Страхування кредитів; страхування інвестицій;

· Групове і сімейне страхування;

· Страхування квартир; страхування дачних будинків;

· Страхування витрат на лікування;

· Страхування комерційного ризику;

· Страхування майна і приміщень підприємств;

· Авто-каско, страхування індивідуальних засобів транспорту;

· Страхування додаткового оснащення і устаткування автомобіля;

· Страхування життя; страхування від СНІДу;

· Страхування цивільної відповідальності;

· Страхування транспорту кооперативів;

· Страхування молодят; страхування дітей;

· Страхування домашніх і с-г тварин;

· Страхування з-х приміщень і обладнання;

· Страхування засобів обчислювальної техніки і програмних засобів;

· Страхування від розлучення;

· Групове та індивідуальне страхування від нещасного випадку;

· Страхування вантажів, що перевозяться;

· Страхування спортсменів; гарантійне страхування;

· Страхування домашнього майна;

· Страхування осіб, що від'їжджають у відпустку по путівках;

· Страхування кооперативів; страхування туристів;

· Страхування водійських курсів;

· Страхування водного транспорту;

· Страхування водіїв; страхування водійських прав;

· Страхування договорів;

· Страхування транспортних засобів державних і спільних підприємств;

· Страхування здоров'я водіїв і пасажирів транспортних засобів;

· Страхування студентських будівельних загонів;

· Групове та індивідуальне страхування життя і здоров'я одноразовим внеском або щомісячною сплатою платежу;

· Страхування виставок;

страхування здоров'я з гарантованою медичною допомогою.

У країні сьогодні налічується більше тисячі організацій, що отримали ліцензії на право ведення страхової діяльності.

2 Соціально-економічний зміст страхового ринку.

2.1.Страхованіе як економічна категорія.

Виступаючи в грошовій формі, закріплюючи ці відносини юридичними документами, страхування має риси, що наближають його до категорій «фінанси» і «кредит», і в той же час як економічна категорія має характерні тільки для неї функції, виконує притаманну лише їй роль.

За допомогою страхування здійснюється замкнутий перерозподіл збитку за допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного за рахунок страхових внесків. Страхові внески у свою чергу є платою за страхування, яка вноситься відповідно до укладеного договору страхування. Перерозподільнівідносини щодо формування та використання цього фонду, що виникають у процесі страхування наближають страхування до галузі фінансів. Відомо, що сутність фінансів як економічної категорії пов'язана з економічними відносинами в процесі створення і використання фондів грошових коштів. Сутність страхування також пов'язана зі створенням і використанням фондів грошових коштів. Однак якщо для фінансів завжди необхідні грошові відносини і характерно формування фондів грошових коштів, то страхування може бути і натуральним. Крім того, страхування завжди прив'язане до можливості настання страхового випадку, тобто страхуванню притаманний обов'язкова ознака - імовірнісний характер відносин. Використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідками страхових випадків.

Така особливість страхування, як зворотність коштів страхового фонду наближає його до категорії кредиту.

Відомо, що саме кредит забезпечує зворотність отриманої грошової позики. Проте, відзначаючи таку зворотність страхових платежів як характерну рису страхування, слід мати на увазі, що вона стосується насамперед до страхуванню життя. Дійсно, велика частина внесків (нетто-платежі) повертається при настанні страхового випадку (дожиття застрахованого до певного терміну або у разі його смерті). Це дійсно повернення внесків, і він має обов'язковий характер. Але при майновому страхуванні, при страхуванні від нещасних випадків і при багатьох інших видах страхування виплати страхового відшкодування або страхового забезпечення відбуваються тільки при настанні страхового випадку і в розмірах, обумовлених відповідними документами. При виплатах страхового відшкодування за майновим чи іншим ризиковим видам втрачається адресність цих сум. Економічний зміст цих виплат відмінно від повернення страхових платежів.

Слід зазначити, що в економіці ринкового типу страхування виступає, з одного боку, засобом захисту бізнесу і добробуту людей, а з іншого - комерційною діяльністю, що приносить прибуток.

Функції страхування і його зміст як економічної категорії органічно пов'язані. В якості функцій економічної категорії страхування можна виділити наступні:

1.Формірованіе спеціалізованого страхового фонду грошових коштів.

2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян.

3. Попередження і мінімізація збитку.

Перша функція - це формування спеціалізованого страхового фонду коштів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страхові компанії. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Держава виходячи з економічної і соціальної обстановки регулює розвиток страхової справи в країні.

Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат та відшкодування. Якщо в комерційних банках акумулювання коштів населення з метою, наприклад, грошових накопичень, і має місце тільки ощадний початок, то страхування через функцію формування спеціалізованого страхового фонду несе ощадно-ризиковий початок. У моральному плані кожний учасник страхового процесу, наприклад при страхуванні життя, упевнений в одержанні матеріального забезпечення на випадок нещасної події і при завершенні терміну дії договору. При майновому страхуванні через функцію формування спеціалізованого страхового фонду не тільки вирішується проблема відшкодування вартості постраждалого майна в межах страхових сум і умов, обумовлених договором страхування, але і створюються умови для матеріального відшкодування частини або повної вартості постраждалого майна.

Через функцію формування спеціалізованого страхового фонду вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних коштів у банківські й інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів і т.д. З розвитком ринку в страхуванні незмінно буде удосконалюватися і розширюватися механізм використання тимчасово вільних коштів Значення функції страхування як формування спеціальних страхових фондів буде зростати

Друга функція страхування - відшкодування збитку й особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Відшкодування шкоди через зазначену функцію здійснюється фізичним або юридичним особам в рамках наявних договорів майнового страхування. Порядок відшкодування збитку визначається страховими компаніями виходячи з умов договорів страхування і регулюється державою (правила страхування перевіряються на відповідність чинному законодавству в процесі ліцензування страхової діяльності). Допомогою цієї функції одержує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.

Третя функція страхування - попередження і мінімізація збитку - передбачає широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих. Сюди ж відноситься правовий вплив на страхувальника, закріплене в умовах укладеного договору страхування й орієнтоване на його дбайливе ставлення до застрахованого майна. Заходи страховика по попередженню страхового випадку і мінімізація збитку звуться превенції. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів.

Відомо, що крім зниження навантаження на видаткову частину бюджету (оскільки відшкодовуються збитки при настанні непередбачених природних і техногенних явищі), страхування виконує в суспільстві ще дві найважливіші функції.

Так, поряд з викладеним, страхування дозволяє успішно вирішувати питання соціального забезпечення, будучи найважливішим елементом соціальної системи держави. У країнах з розвиненою ринковою економікою система соціального захисту населення включає в себе державне соціальне забезпечення, корпоративне страхування, індивідуальне страхування, недержавне пенсійне забезпечення.

Наступною существеннейшей, на мій погляд, функцією страхування є те, що воно, при грамотному підході до справи, дозволяє залучити в економіку значні інвестиційні ресурси. Наприклад, страхові компанії Європи, Японії та США у 1989 р управляли загальним обсягом вкладених в економіку коштів на суму в 4 трлн. дол. США, 80% з яких забезпечуються операціями з довгострокового страхування життя. У Росії ж збір премії (у 1997р.) - Приблизно в тисячу разів менше (з цієї суми премія по страхуванню життя - близько 20%, а за довгостроковим - менше 5%, тобто близько 200 млн. Дол.). [ 1]

Таким чином, очевидно, що в розвинених країнах страхування в силу своєї специфіки і виконуваних функцій у суспільстві є стратегічним сектором економіки. Можна припустити, що в найближчому майбутньому при сприятливому збігу обставин у розвитку нашої економіки Росія не стане винятком.

Враховуючи викладене та беручи до уваги думку провідних фахівців у галузі страхування, можна зробити висновок, що як економічна категорія страхування є системою економічних відносин, що включає сукупність форм і методів формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування збитку при різних непередбачених несприятливих явищах, а також на надання допомоги громадянам при настанні певних подій в їхньому житті. [2]

2.2 Структура страхового ринку.

У широкому сенсі страховий ринок являє собою всю сукупність економічних відносин з приводу купівлі-продажу страхового продукту. Ринок забезпечує органічний зв'язок між страховиком і страхувальником. Тут здійснюється суспільне визнання страхової послуги. Першорядними економічними законами функціонування страхового ринку є закон вартості і закон попиту і пропозиції.

Страховий ринок формується в ході становлення товарного господарства і є його невід'ємним і важливим елементом. Умовою виникнення того й іншого служать суспільний поділ праці та існування різних власників - відокремлених товаровиробників. Реальне співвідношення даних умов визначає ступінь розвитку ринкових відносин. Страховий ринок передбачає самостійність суб'єктів ринкових відносин, їх рівноправне партнерство з приводу купівлі-продажу страхової послуги, розвинену систему горизонтальних і вертикальних зв'язків. Обов'язковою умовою існування страхового ринку є наявність суспільної потреби на страхові послуги та наявність страховиків, здатних задовольнити ці потреби. Перехід вітчизняної економіки до ринку істотно змінює роль і місце страховика в системі економічних відносин. Страхові компанії перетворюються в повноправних суб'єктів господарського життя.

Функціонуючий страховий ринок являє собою складну, інтегровану систему, що включає різні структурні ланки.

Структура страхового ринку може бути охарактеризована в інституціональному та територіальному аспектах.

В інституціональному аспекті вона представлена ??акціонерними, корпоративними, взаємними і державними страховими компаніями. У територіальному аспекті можна виділити місцевий (регіональний) страховий ринок, національний (внутрішній) та світовий (зовнішній) страховий ринок. Розвиток ринкових відносин знищує територіальні перепони на шляху суспільно-економічного прогресу, посилює інтеграційні процеси, веде до включення національних страхових ринків у світовий. Прикладом такої інтеграції може служити створення загальноєвропейського страхового ринку країн - членів ЄС.

В залежності від масштабів попиту і пропозиції на страхові послуги можна виділити внутрішній, зовнішній і міжнародний страховий ринок.

Внутрішнім страховим ринком передбачається називати місцевий ринок, в якому є безпосередній попит на страхові послуги, що тяжіє до задоволення конкретними страховиками.

Зовнішнім страховим ринком слід називати ринок, що знаходиться за межами внутрішнього ринку і тяжіє до суміжних страховим компаніям як у даному регіоні, так і за його межами.

Під світовим страховим ринком слід розуміти пропозиція і попит на страхові послуги в масштабах світового господарства.

За галузевою ознакою виділяють ринок особистого страхування і ринок майнового страхування. У свою чергу кожен з цих ринків можна розділити на відособлені сегменти, наприклад ринок страхування від нещасних випадків, ринок страхування домашнього майна і т. Д.

Учасниками страхового ринку виступають продавці, покупці і посередники, а також їх асоціації. Категорію продавців становлять страхові та перестрахувальні компанії. В якості покупців виступають страхувальники - фізичні та юридичні особи, які вирішили оформити договір страхування з тим чи іншим продавцем. Посередниками між продавцями і покупцями є страхові агенти та страхові брокери, своїми зусиллями сприяють укладенню договору страхування.

Первинною ланкою страхового ринку є страховик - страхове товариство або страхова компанія. Саме тут здійснюється процес формування і використання страхового фонду, формуються одні і з'являються інші економічні відносини, переплітаються особисті, групові, колективні інтереси.

Страхова компанія - історично визначена суспільна форма функціонування страхового фонду, являє собою відокремлену структуру, що здійснює укладання договорів страхування і їх обслуговування. Економічна відособленість страхової компанії проявляється в повній відособленості її ресурсів, їх повному самостійному обороті. Страхова компанія функціонує в економічній системі в якості самостійного господарюючого суб'єкта та «вбудована» в певну систему виробничих відносин. Економічно відокремлені страхові компанії будують свої відносини з іншими страховиками на основі перестрахування і співстрахування.

Наступним, на мій погляд, не менш важливим суб'єктом страхових відносин є страхувальник - фізична або юридична особа. Саме для задоволення його потреб у страховому захисті створюється і функціонує страховий ринок. Ринкова економіка грунтується на свободі вибору громадян. В принципі кожен може вирішити сам, як йому вчинити. Людина може вільно витрачати свої доходи і самостійно вирішувати, яку їх частину спрямувати на споживання, а яку - на накопичення. Крім того, людині надається свобода укладення угод з іншими людьми. Все це враховує страховий ринок, пропонуючи широкий набір страхових послуг. Основний принцип ринкової економіки полягає в тому, що вільна гра попиту і пропозиції стимулює появу таких страхових послуг, які необхідні потенційному страхувальнику.

Особливим ланкою у функціонуванні страхового ринку виступає держава. Держава є головною особою в розробці правил поведінки на страховому ринку, а також виконує контрольну функцію за суворим дотриманням страховиками встановлених правил. Від імені держави цю роботу здійснює Департамент страхового нагляду Міністерства фінансів Російської Федерації.

Специфічний товар, пропонований на страховому ринку, - страхова послуга. Її споживною вартістю є забезпечення страховим захистом, що набуває форму страхового покриття. Ціна страхової послуги виражається у страховому тарифі. Вона складається на конкурентній основі при зіставленні попиту і пропозиції. Нижня межа ціни визначається принципом рівності між надходженнями платежів страхувальника і виплатами страхового відшкодування та страхових сум, верхня межа - потребами страховика. Якщо ціна страхової послуги виявляється надмірно високою, страховик може опинитися в невигідному становищі порівняно з конкурентами і втратити клієнта. Ціна послуги конкретного страховика залежить від величини і структури його страхового портфеля, якості інвестиційної діяльності, величини управлінських витрат, очікуваного прибутку.

Страхова послуга може бути представлена ??на основі договорів (у добровільному страхуванні) або законом (в обов'язковому страхуванні). Інакше кажучи, в тих випадках, коли надання страхового захисту необхідно з позицій суспільних інтересів, страхування носить примусовий характер. Купівля-продаж страхової послуги оформляється укладанням договору страхування, на підтвердження чого страхувальнику видається страхове свідоцтво (поліс). Перелік видів страхування, якими може скористатися страхувальник, являє собою асортимент страхового ринку.

В даний час у світовій практиці страхування посилилися дві тенденції: спеціалізація і універсалізація діяльності страховиків. Перша з цих тенденцій безпосередньо пов'язана з углубляющимся суспільним поділом праці: відповідний процес стає об'єктивно необхідним і в страховій справі. В останні роки поряд зі спеціалізацією страховиків посилюються тенденції до універсалізації їх діяльності. Традиційно займалися більшою мірою тими чи іншими видами страхування страховики вторгаються в суміжні види діяльності (наприклад, знаходять біржові маклерські фірми і т. Д.).

Нова роль страхових компаній полягає в тому, що вони все більше виконують функції спеціалізованих кредитних інститутів. Вони займаються кредитуванням певних сфер і галузей господарської діяльності. Страхові компанії займають провідні після комерційних банків позиції по величині активів і значенням в якості постачальників позичкового капіталу. Характер акумульованих ними ресурсів дозволяє використовувати їх для довгострокових виробничих капіталовкладень через ринок цінних паперів. Такими можливостями банки, які спираються на порівняно короткостроково залучені кошти, не мають. Тому страхові компанії займають чільне місце на ринку капіталів. Приплив грошових коштів у вигляді страхових премій і доходів від активних операцій, як правило, набагато перевищує суму щорічних виплат власникам полісів. Це дозволяє страховим компаніям із року в рік збільшувати інвестиції у високоприбуткові довгострокові цінні папери з фіксованими термінами погашення, головним чином в облігації промислових корпорацій, державні облігації і заставні під нерухомість.

3 Проблеми та перспективи розвитку страхового ринку Росії.

3.1. Загальна характеристика страхового ринку.

Страховий бізнес, властивий будь-якої економіки, що функціонує на ринковій основі, отримав в Росії за останні десять років істотний розвиток. Про це свідчать створення сотень страхових організацій (навіть враховуючи той факт, що значна частина організацій, зареєстрованих як страхові компанії, насправді ними не були, а являли собою фірми, створені для вирішення завдань своїх установ по уникненню оподаткування), поява великої кількості нових видів страхування, раніше не відомих у вітчизняній економіці.

Однак розвиток страхового ринку протягом даного десятиліття не було простим. Часом під виглядом страхових послуг проводилися операції, що не мають нічого спільного зі страхуванням. Так, в 1992-1995 роки страхові компанії вижили і розвивалися завдяки тому, що змогли пристосуватися до надання послуг з легальної оптимізації податкових та інших обов'язкових платежів (внески в соціальні позабюджетні фонди). Під виглядом страхування через страхові компанії проводилася виплата заробітної плати, що дозволяло підприємствам економити до 40% коштів. У 1993 р майже 10% страхових премій доводилося на страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту - страхування, яке дозволяло отримувати значні кошти під сумнівні і належним чином незабезпечені комерційні угоди. Значна зміна структури страхових премій відбулося в 1996 р, коли частка поворотного страхування помітно знизилася, а класичні види страхування не могли повноцінно розвиватися через неможливість віднесення витрат на страхування на собівартість виробленої продукції. В результаті сукупний прибуток страхових компаній практично не змінилася, а сукупні збитки зросли в два рази. Сформована ситуація змушувала страховиків розширити свою участь в програмах обов'язкового страхування. Частка внесків по обов'язковому страхуванню в загальному обсязі надходження страхових платежів перевищила 40%.

Реально деяке поліпшення кон'юнктури вітчизняного страхового ринку відбулося в 1997 р, коли підприємствам дозволили включати у витрати суми страхових премій за деякими видами страхування, хоча і в обсязі, що не перевищує 1% виручки.

Складається десятиліттями практика не могла не відбитися у свідомості багатьох керівників підприємств, які й сьогодні, організовуючи бізнес, приділяють недостатньо часу питань страхування. Звідси невипадково, що сьогодні тільки близько 10% господарюючих суб'єктів Росії застраховано, хоча, за даними МНС, тільки в 1996 р збиток в результаті природних і техногенних катастроф склав близько 80 трлн. руб. У цьому ж році відбулася 151 тис. Пожеж, при цьому матеріальний збиток досяг 1 трлн. руб.

Сучасний стан страхового ринку Росії можна визначити за допомогою певних показників, що характеризують його стан.

Найважливішим кількісним показником є ??число страхових компаній. Сьогодні російський ринок характеризується різким скороченням їх числа. На початок 1998 р в державному реєстрі було зареєстровано 2334 страхові компанії і страхових брокерів. Загальне число філій страхових компаній становило 7000, з яких 2500 належить компаніям системи Росгосстрах. За даними Департаменту страхового нагляду Міністерства фінансів Російської Федерації в першому півріччі 1998 р з ринку пішло 207 вітчизняних страхових компаній, а за підсумками 1998р. відзвітували про свою діяльність (читай фактично працювали на страховому ринку) тільки 1488 страхових компаній [3].

Наступним показником, що характеризує стан страхового ринку є величина сукупних активів страховиків. За даним показником страховий ринок Росії надзвичайно неоднорідний. Статутний капітал у розмірі 1 млн. «Нових» рублів і більше на початок 1998 мали тільки 643 страхові компанії, або 27,5% їх загального числа. За даними Департаменту страхового нагляду Міністерства фінансів РФ тільки 150 страхових компаній задовольняли вимогам до мінімального розміру статутного капіталу, які введені в дію, починаючи з 1 січня 1999р. Сукупні страхові резерви російських страховиків, призначені для виконання майбутніх виплат є інвестиційними ресурсами, у 1997 р оцінювалися в розмірі близько 10 трлн. руб. Незначні розміри статутного і резервного капіталів обумовлюють низьку ємність страхового ринку. Недостатня розвиненість страхового ринку Росії призвела до того, що більшість ризиків в економіці країни зараз або взагалі нічим не забезпечене, або забезпечено вкрай незначно. За даними Всеросійського союзу страховиків, в 1997 р відбулося 1500 надзвичайних ситуацій, 151 тис. Пожеж. Загальний збиток оцінюється в 309 трлн. руб. Збитки по більшості з подій, що відбулися не були застраховані і компенсовані. І це за наявності спеціальних законодавчих заходів про розвиток протипожежного страхування.

До показників, що характеризує стан страхового ринку, відносяться також величина зібраних страхових внесків та проведених страхових виплат. Дані показники в абсолютному вираженні це виглядають наступним чином: за 1998 р російські страховики зібрали 47 млрд. Руб. страхової премії. На частку особистого страхування припало близько 17,3 млрд. Руб., Страхування майна юридичних і фізичних осіб - 8,8 млрд. Руб., Страхування відповідальності - 1,4 млрд. Руб. По обов'язковому страхуванню внески склали - 14,5 млрд. Руб. [4]

За вказаний період загальний обсяг виплат національних страхових компаній за всіма видами страхування склав 32,1 млрд. Руб., З яких на частку особистого страхування припадає 15,6 млрд. Руб., Страхування майна юридичних і фізичних осіб - 3,0 млрд. Руб ., страхування відповідальності - 0,3 млрд. З обов'язкових видів страхування виплати склали 13,2 млрд.руб. [5] Серед лідерів вітчизняного страхового ринку помітно виділяються московські страхові компанії «Спаські ворота-Л», «Спаські ворота», «РОСНО »,« Ингосстрах », що зібрали в 1998р. відповідно 3,66 млрд. руб., 1,07 млрд. руб., 1,4 млрд. руб. і 0,95 млрд. руб. страхових премій.

Значною залишається частка надходжень і виплат за обов'язковими видами страхування - 34,6% і 41,2% відповідно.

Самі по собі дані цифри не можуть дати необізнаній людині уявлення про стан страхового ринку, тому вважаю за доцільне привести для порівняння деякі дані в цій області по розвиненим країнам. Якщо для США середній розмір страхової премії, в розрахунку на одного жителя країни складає 2000 дол., Для Швейцарії - 3000 дол., Для Японії - 4500 дол., То для Росії аналогічний показник в 1997 р становив лише 40 дол. Сукупні статутні капітали всіх російських страхових компаній еквівалентні аналогічному показнику для однієї - двох акціонерних страхових компаній США. Як видно з наведеного прикладу масштаби і сам зміст страхових операцій на вітчизняному страховому ринку і за кордоном непорівнянні. Навіть у групі країн Східної Європи, Росія не відноситься до числа лідерів за рівнем розвитку страхування. Ставлення страхових внесків до валового внутрішнього продукту в Росії в 1,5-2 рази менше, ніж в найбільш розвинених країнах цього регіону - Чехії, Угорщині та Польщі [6].

Якщо ж говорити про витрати громадян на страхування, то австралійці, наприклад, витрачають на страхування близько 10% своїх доходів, американці - більше 15%. Росіянин в середньому витрачає на добровільне страхування близько 50 руб. на рік, тобто близько 2 дол. США У розвинених же країнах цей показник становить від 500 до 2500 дол.

Обсяг страхової премії у розрахунку на одну людину в 1992р. в (дол.) [7]

 Країна

 Всього

 В тому числі страхування життя

 Швейцарія 2923,1 1230,8

 Японія 2576,1 673,5

 США 2067,6 1210,8

 Великобританія 1769,4 627,0

 Франція 1469,5 638,4

 Німеччина 1329,3 805,8

 Швейцарія 1316,4 649,0

 Іспанія 532,3 351,5

Не менш важливе значення для оцінки страхового ринку мають відносні показники. Насамперед, це такий показник, як відношення сукупної страхової премії до валового внутрішнього продукту. Для порівняння в розвинених країнах частка сукупної страхової премії у ВВП становить 8-10%. У Росії ця величина становить близько 1,5%, а з добровільних видів страхування - менше 0,8%.

Таким чином, оцінюючи кількісні та якісні параметри страхової галузі можна зробити висновок: страховий ринок Росії далеко не освоєний, знаходиться на початковому етапі розвитку і має величезні можливості для свого розвитку.

Іноземний капітал поки не грає помітної ролі в російському страхуванні. На початок 1997 р в РФ діяли 70 страхових компаній за участю іноземного капіталу. Це становить близько 3% загальної кількості страховиків, зареєстрованих в країні. З числа провідних зарубіжних страховиків представлено 5 компаній. Вони збирають менше 0,5% сукупних премій. Однак, слід зазначити, що наведені дані відносяться до офіційної статистики, яка не завжди відповідає дійсності. Справа в тому, що на російському ринку безпосередня робота іноземних страхових компаній заборонена чинним законодавством. Проте протягом ряду років деякі західні страхові компанії успішно працюють на російському ринку, не порушуючи при цьому закони Росії. Використовуючи систему багаторівневого маркетингу та послуги так званих консультантів, консалтингова фірма "Save-Invest LTD", зареєстрована у Швейцарії, вже протягом 5 років успішно працює на російському страховому ринку, надаючи допомогу дев'яти західним страховим компаніям в укладанні договорів страхування життя з громадянами Росії. Переваги накопичувального страхування в західних країнах незаперечні. Це і пільги в питаннях оподаткування одержуваних страхових сум, і свята недоторканність даних сум, і виплата їх у твердій валюті, і багато іншого. Страхові компанії з віковим стажем роботи, солідний розмір власних коштів вселяють довіру. Наприклад, страхова компанія з Австрії "GRAVE", інтереси якої представляє фірма "Save-Invest LTD", має 170 річний досвід роботи в страхуванні та власний капітал 6 мільярдів доларів. Стабільність економіки країни дозволяє з упевненістю укладати договори страхування строком на 15 років. Для порівняння можна зазначити, що вітчизняні страховики, з огляду на непередбачуваність державної політики та нестабільності національної грошової одиниці не ризикують укладати договори страхування на термін більше року.

Природно, що при такому співвідношенні «сил» велику заклопотаність викликає проблема повного відкриття російського страхового ринку для діяльності іноземних страховиків у зв'язку з майбутнім приєднанням Росії в 1999 р до Світової організації торгівлі. Тому пропонується поетапна відміна обмежень на діяльність іноземних страховиків і одночасне нарощування потенціалу вітчизняних страхових компаній при значній підтримці з боку держави.

3.2 Проблеми страхового ринку.

Економічна криза і страховий ринок.

Страховий ринок Росії характеризується низкою проблем, від вирішення яких залежить не тільки його стабільність сьогодні, але й існування завтра. Найбільша, на мій погляд, проблема страхового ринку в тому, що держава в особі її владних органів до теперішнього моменту не бажає сприймати страхування як стратегічний аспект розвитку економіки держави. Це в свою чергу породжує певні негативні для розвитку страхового ринку обставини, наприклад у вигляді податкового пресингу, в результаті якого страхові послуги не тільки втрачають свою привабливість, а й стають невигідними. Загальний стан оподаткування в страховій сфері характеризується відсутністю системи, єдиної методологічної бази, домінуванням відомчого підходу до встановлення податків, відсутністю стимулів до розвитку страхового ринку. Сьогодні прибуток від страхової діяльності оподатковується за підвищеною ставкою - 43%. Протягом певного часу за діючим законодавством страхова виплата з нагоди смерті, як би блюзнірськи це не звучало, розглядалася як дохід і обкладалася прибутковим податком. Не секрет, що в більшості розвинених країн кошти, що направляються на страхування виключаються, з оподатковуваної бази, а одержувані страхові суми не оподатковуються. Природно, що при такому підході можливий прогрес на ринку страхових послуг. Грамотна політика держави в даній області виховує у громадян потреба в страхуванні, а держава знімає з себе зобов'язання з відшкодування своїм громадянам всіляких збитків і збитків, заощаджуючи в кінцевому підсумку значні кошти. Крім того, заохочуючи страхування, держава за допомогою страхових компаній отримує величезні інвестиційні кошти для власної економіки. Непродумана політика в галузі страхування в Росії навпаки тягне за собою процвітання утриманства з боку більшої частини населення, звиклого відшкодовувати всі за рахунок держави. Стихійні лиха, міжнаціональні конфлікти і т.п. неминуче призводять до втрати майна, отримання каліцтва, загибелі. У країнах з розвиненою страховою культурою заподіяний збиток, природно, в подібних випадках відшкодовується страховими компаніями, що має свої переваги - по-перше, виплати співрозмірні заподіяному збитку, по друге, держава може надати додаткову допомогу. Події останніх років, коли, наприклад, біженцям із Чечні виплачувалася компенсація за втрачене майно явно несумірна із заподіяною шкодою, ясно продемонстрували нездатність держави вирішувати подібні питання.

Серед найбільш нагальних проблем, що стоять перед російським страхуванням, можна виділити також найгострішу проблему фактичної відсутності адекватних інвестиційних інструментів, що задовольняють вимогам страховиків. Питання про те, яким чином розмістити тимчасово вільні грошові кошти страхових компаній - насамперед страхові резерви - став зараз справжнім головним болем для страховиків. Суть проблеми в наступному. Порядок розміщення страхових резервів суворо регламентується державою і відхилення від встановлених правил з боку страхових компаній може коштувати їм ліцензії на право заняття страховою діяльністю. Однак, встановивши певні обов'язкові правила, держава не несе ніякої відповідальності, якщо виконання зазначених правил призведе до негативних наслідків. Практично відсутні інструменти, що забезпечують гарантовані державою умови надійності інвестування страховиком страхових резервів, насамперед, в частині своєчасної їх повернення і обумовленої прибутковості. Як конкретний приклад може послужити ситуація з ДКО. Справа в тому, що відповідно до встановлених Правилами розміщення страхових резервів у державні цінні папери повинно бути розміщено не менше 20% страхових резервів, сформованих страховиками з довгострокового страхування життя. Ухвалення рішення державою про відстрочення погашення ГКО поставило під загрозу зриву виконання зобов'язань страховиками перед своїми клієнтами. Держава, справжній винуватець, залишилося поза відповідальності, а страховики, сумлінно виконували встановлені державою правила, виявилися «крайніми». Таких наслідків можна було б уникнути, якби правила передбачали солідарну відповідальність держави у випадку, якщо виконання встановлених ним правил завдає шкоди страхуванню. В даному випадку, на мій погляд, розробники всіляких правил були б змушені з більшою відповідальністю ставитися до розв'язуваної проблеми. Тоді найвищий рейтинг серед об'єктів інвестування мали б не державна піраміда ГКО, а справжні на сьогоднішній день лідери інвестування.

До найбільш серйозних проблем страхового ринку відноситься також введення обов'язкових видів страхування під патронажем деяких міністерств і відомств. Як правило, страхувальники не отримують ніякої страхового захисту, а міністерства або уповноважені комерційні організації акумулюють кошти практично на безоплатній основі, а потім витрачають їх далеко не завжди в інтересах страхувальників. В результаті обов'язкове страхування стає способом відрахування та перерозподілу фінансових ресурсів на користь окремих міністерств і відомств.

У багатьох випадках обов'язкове страхування являє собою додаткові побори з громадян, часто навіть не припускають про те, що їх "застрахували". У більшості випадків таке страхування відповідає не інтересам держави, а інтересам окремих страхових компаній, які зуміли вирішити на свою користь проведення такого страхування. Наприклад, користуючись правовою безграмотністю населення, організації Росгосстраха, погрожуючи судом, до теперішнього часу проводять так зване «обов'язкове державне страхування майна громадян». Мало того, що договір страхування укладається з порушенням чинного законодавства (цивільним кодексом Росії передбачено обов'язковість письмової форми договору із зазначенням певних обов'язкових атрибутів без вказівки яких договір страхування вважається недійсним), але й саме страхування суперечить чинному Цивільному кодексу, який визначає державне страхування як страхування за рахунок держави, а не за рахунок громадян. Використовуючи магічні слова «обов'язкове державне страхування» організації Росгосстраха, давно вже не представляють інтереси держави намагаються поправити своє фінансове становище.

Окремого розгляду заслуговує проблема оподаткування операцій, пов'язаних зі страхуванням. Фахівці в галузі страхування неодноразово відзначали, що ряд положень російського податкового законодавства створює перешкоди розвитку страхування в нашій країні. При цьому саме реформування оподаткування страхувальників - споживачів страхових послуг, на мій погляд, є питанням першорядної важливості.

Існування страхового ринку залежить насамперед від наявності потреби підприємств і населення у страхуванні та їх здатності оплачувати страхові послуги. В даний час оподаткування потенційних клієнтів страхових компаній настільки нераціонально, що більша їх частина втрачає всякий інтерес до укладення договору.

Насамперед доцільно було б скасувати обмеження на включення в собівартість витрат юридичних осіб на страхування. В даний час на собівартість можуть бути віднесені витрати на страхування, які не перевищують в сумі 1% від обсягу реалізації продукції і послуг підприємства. Досвід показує, що цього явно недостатньо. Якщо витрати на страхування принципово визнані виробничими витратами і включаються до собівартості (хоча б і в обмеженому розмірі), треба зробити наступний крок і зняти цей ліміт.

Крім того, перелік видів страхування, внески за якими включаються в собівартість, можна дещо розширити. Зокрема, в нього повинні бути включені страхування цивільної відповідальності за зобов'язаннями внаслідок заподіяння шкоди без будь-яких обмежень, а також страхування експортних кредитів.

Впровадження деяких послаблень в питаннях оподаткування страхових операцій, природно, призведе до деякого зменшення надходжень до бюджету. Однак ці суми, на мою думку, не зможуть зрівнятися з тією вигодою, яку отримає держава за допомогою економії коштів на всіляких компенсуючих виплатах, так як громадянам буде вигідно за рахунок своїх коштів забезпечувати свою страховий захист і, в разі необхідності, компенсувати свої збитки не за рахунок держави, а за рахунок коштів страхових компаній, як це робиться в усьому цивілізованому світі.

Особливої ??уваги потребує проблема розвитку довгострокового страхування життя в Російській Федерації, так як воно успішно вирішує питання соціального забезпечення.

Пенсійне, зокрема, страхування дозволяє отримати додаткову до державної пенсію, причому не тільки пенсію по старості, але і пенсію по інвалідності; знижує навантаження на видаткову частину бюджету, оскільки знижує витрати держави на соціальне забезпечення громадян, а держава зосереджується на захисті найменш забезпечених верств населення, на відміну від державних і недержавних пенсійних фондів забезпечує страховий захист у разі смерті застрахованого; дозволяє виплачувати пенсію не тільки від суми зібраних страхових внесків, але також враховувати і інвестиційний дохід.

Страхування ренти забезпечує застрахованим додатковий дохід, що не залежить від виплат з бюджету.

Страхування життя дозволяє накопичити певну суму грошових коштів, а також захищає фінансові інтереси сім'ї застрахованої на випадок його смерті.

Слід зазначити, що для розвитку довгострокового страхування життя необхідна серйозна державна підтримка. На ділі наше законодавство стримує розвиток страхування життя (мова тут йде про реальний довгостроковому страхуванні життя, а не про різного роду способах відходу від податків за допомогою псевдострахових схем). І Податковий кодекс, і чинний зараз Закон "Про прибутковий податок" передбачають включення в базу оподаткування фізичної особи внесків роботодавця по страхуванню життя. Тобто податок повинен бути сплачений вже сьогодні, незважаючи на те, що реальну вигоду працівник отримає через багато років. Зрозуміло, що це зроблено з метою припинити спроби відходу від оподаткування за допомогою страхування. Але якраз по "зарплатному" страхуванню це б'є в останню чергу, тому що залишає можливість для використання такої схеми: внески підприємство перераховує за майновим страхуванням, а виплати працівники отримують по страхуванню життя. При цьому не потрібно, щоб підприємство вносило великі суми зі страхування життя, так як цей договір - всього лише прикриття, що створює видимість законності такої операції. Реально ж страждає в першу чергу чесне довгострокове страхування, яке має бути акумулятором і постачальником на ринок довгострокових і дешевих інвестиційних ресурсів.

Видається, що межа суми внесків підприємств з пенсійного страхування своїх працівників, на які не нараховуються внески до Пенсійного Фонду РФ, рівний зараз 24 мінімальним зарплатам на рік, треба зняти. Адже щоб накопичити скільки-небудь значущу пенсію, цієї суми явно недостатньо. Проблема стає ще більш актуальною в умовах очевидного невідповідності розміру державної пенсії реальної вартості життя. Здійснюючи пенсійне страхування, страховики фактично втілюють в жили, принцип персоніфікованого пенсійного забезпечення в максимальному ступені. Скасувавши ліміт, держава позбудеться частини внесків до ПФ РФ, але водночас і "передасть" страховикам відповідну частину своїх зобов'язань з виплати пенсій.

Серед проблем російського страхового ринку можна виділити також значні регіональні диспропорції і нерозвиненість його інфраструктури: страхових брокерів і агентів, оцінювачів, експертів, актуаріїв, система підготовки страхових кадрів. Страхові компанії-лідери зосереджені в провідних фінансово-промислових центрах. Тільки в Москві зосереджено 25% всіх реально функціонуючих страхових компаній, на частку яких припадає 45% всієї сукупної страхової премії. Страховими компаніями Москви за минулий 1998 зібрано тільки з добровільних видів страхування близько 19млрд. руб. ? ходом зі страхового ринку дрібних страхових компаній, які обслуговували регіональний страховий ринок виникла можливість його заповнення великими компаніями, які переважно зосереджені у м Москві.

За сформованою традицією освоєння регіонального ринку відбувається за допомогою відкриття філій і представництв. Утримання штату такого структурного підрозділу, забезпечення його засобами зв'язку та оргтехніки, без яких сьогодні немислима нормальна робота будь-якого підприємства, а також оренда приміщення є дуже накладним. Більш економне освоєння регіонального ринку за допомогою використання страхових брокерів, з успіхом використовується наприклад в США, в нашій країні не знайшло поки належного распостранения через відсутність належної законодавчої бази та необхідної кількості підготовлених фахівців.

Розвиток страхового бізнесу в Росії та її велике економічне і територіальний простір вже сьогодні диктують необхідність підготовки фахівців з вищою страховим освітою. Йдеться про підготовку страховиків з вищою страховим освітою. Звичайно, це питання перспективи, але думати про його рішення треба вже сьогодні. На Заході цей вид освіти досить широко поширений, і існує цілий ряд придбали широку популярність навчальних закладів. У США, наприклад, це Нью-Йоркський страхової коледж, який займає важливе положення в системі світової вищої страхового освіти, в Англії - The Charted insurance institute (London), у Франції - Ecole de assurance (Париж) [9].

Створення системи вищої страхового освіти зажадає серйозних об'єднаних зусиллі державних органів, вищих навчальних закладі, самих страховиків і їх союзу.

Наступним проблемним питанням вітчизняного страхового ринку, на мій погляд, є убогість пропозицій. Сьогодні російські страховики надають клієнтам не більше 30-40 страхових продуктів, в той час як у розвинених країнах перелік страхових послуг налічує понад 300 різноманітних видів. З причини нестабільності економіки країни практично відсутні довгострокові накопичувальні програми, які в багатьох країнах є пріоритетними і користуються популярністю у населення.

Нестабільність фінансово-економічної та соціально-політичної ситуації в країні і відсутність чіткої державної політики в галузі страхування також чинять негативний вплив на стан страхового ринку. Практично повністю втрачено довіру страхувальників до довгострокового страхування і страхування з відстроченими виплатами. На жаль, це довіра і в 1991р. і сьогодні підірвано не без участі держави. Складається парадоксальна ситуація, коли держава, будучи найбільш зацікавленою стороною в розвитку довгострокового страхування життя, робить все для того, щоб погубити це страхування сьогодні і забути про його існування ще мінімум на два-три роки.

Економічна криза (а точніше, його черговий "дев'ятий вал") тяжко вдарила по всій економіці Росії, включаючи і страховий сектор. Заморожування державних цінних паперів і різке падіння курсу рубля мають два основних наслідки для страхового бізнесу - скорочення платоспроможного попиту на страхові послуги і зниження платоспроможності самих страхових компаній.

Через девальвацію національної валюти і супутнього їй зростання цін в умовах значної залежності Росії від імпорту суттєво зменшилися реальні доходи населення і активи підприємств. Внаслідок цього відбулося різке скорочення попиту на страхування, яке, як правило, має замикає характер в потребах населення та підприємств (за винятком випадків обов'язкового страхування в силу закону або за умовами контрактів)

В умовах девальвації обсяг відповідальності страхової компанії, виражений в рублях, різко падає в порівнянні з реальною вартістю збитків страхувальника. Тому девальвація дискредитує саму ідею страхування - клієнти будуть вважати, що страховики їх обдурили. Треба пам'ятати, що саме знецінення вкладів населення в Росгосстрахе в 1992 р привело до різкого падіння престижу страхування.

Заморожування державних цінних паперів виконало проломи в платоспроможності практично всіх страхових компаній. Хоча слід зазначити, що ряд найбільших страховиків, які грають визначальну, системну роль на ринку, зазнали відносно невеликі прямі втрати. Тут, однак, треба враховувати, що непрямі наслідки кризи не менш значні, ніж прямий збиток страховикам. Справа в тому, що "закупорка" банківської системи призвела до суттєвого ускладнення проведення платежів премії та страхового відшкодування. Втрата ліквідності багатьох банків, крім того, мала наслідком заморожування депозитів страховиків.

Відповідно до зростання курсу долара реальна вартість рублевих активів страховиків також зменшується. Особливо негативно це позначиться на страхових компаніях, практикуючих встановлення страхової суми у валюті - потенційно це означає зростання рівня виплат згідно курсу долара більш ніж в 3 рази.

Через зниження платоспроможності страховиків, вже почалися затримки виплат страхових відшкодування, складності в розрахунках з перестрахування між російськими компаніями, що ще більше ускладнить ситуацію. Наслідком цього може стати недовіра до перестрахування всередині країни і різке зростання обсягів зовнішнього перестрахування.

В умовах інфляції страховики почали закладати зростання вартості ліквідації наслідків страхових подію в премію, що вже призвело до подорожчання страхування.

Кризові явища, в поєднанні з вимогою збільшення статутного капіталу, приведуть до ще більшого зниження числа страховиків - їх залишиться не більше декількох сотень. В основному це будуть московські компанії та регіональні страховики, які спираються на фінансові та промислові корпорації, а також на місцеві органи влади. Відбудеться концентрація страхового капіталу - частина компанії, не вписалися в вимоги ринку, повинна буде приєднатися до сильніших страховим групам.

З цього логічно випливає, що розвиток страхового ринку не може відбуватися без серйозної і продуманої державної підтримки. У світлі сказаного абсолютно очевидна необхідність розробки страхової ідеології та впровадження її, в першу чергу, у свідомість державних чиновників, депутатів парламенту та широких верств населення.

3.3 Перспективи розвитку страхового ринку Росії.

У всіх розвинених країнах страхування є, як уже зазначалося, стратегічним сектором економіки. Обсяг резервів і терміни, на які розміщуються кошти, перетворюють страхові компанії в найпотужніші фінансові кредитують інститути. За коштами своїй діяльності вони концентрують у своїх руках величезну фінансову міць. Так, наприклад, в 1989 р страхові компанії Європи, Японії та США управляли загальним обсягом вкладень коштів на суму в 4000 млрд. $ США. Більше 80% цих вкладень забезпечувалися операціями зі страхування життя. 50% цієї фінансової маси були поміщені в приватні або державні боргові зобов'язання, 21% - в облігації і 15% - в іпотеку. [10]

Перспективи розвитку страхового ринку в Росії важко передбачити, оскільки вони багато в чому залежать від стану економіки країни, рівня її розвитку, добробуту і страхової культури населення. Наївно було б думати, що в країні з непередбачуваним економічним курсом злиденне населення, яке живе потребами одного дня буде піклуватися про накопичення з кожним днем ??знецінюваного капіталу. В таких економічних умовах довгострокові накопичувальні страхові програми не працюють. Перспективи розвитку вітчизняного страхового ринку пропонується розглянути виходячи з прийнятих на державному рівні документів.

Основним документом, що визначає розвиток страхування в Росії, покликана стати Федеральна програма розвитку вітчизняного страхового ринку в 1998-2000 роках. Програма розроблена Міністерством фінансів РФ з урахуванням зауважень Всеросійського союзу страховиків та Торгово-промислової палати РФ. У 1998 р Уряд РФ затвердив зазначену програму. Цей документ містить ряд тез, якими має намір керуватися уряд при розвитку вітчизняного страхового ринку. Концептуальна частина програми визначає, що страхування не тільки звільняє державного бюджету від витрат, що викликаються надзвичайними подіями, але і є одним з найбільш стабільних джерел інвестицій. Тим самим інститут страхування визнається державою як стратегічно важливою і потребує підтримки та розвитку.

В якості одного з першочергових кроків щодо підвищення надійності страхових компаній програма висуває вимоги до збільшення статутних капіталів страховиків. У зв'язку з цим держава буде вітати можливі об'єднання і злиття функціонуючих страхових компаній, які не мають достатньо коштів для поповнення статутних капіталів Розвитку національного страхового ринку має сприяти введення ряду нових обов'язкових видів страхування. До їх числа відносяться страхування автоцивільної відповідальності, відповідальності роботодавців, обов'язкове страхування житла та окремих видів майна.

Федеральна програма передбачає збільшення до 2000 р обсягу операцій з добровільного страхування в 2-3 рази, а обсягу операцій з обов'язкових видів страхування - в 1,5-2 рази. В цілому обсяг страхових премій може зрости в 2-2,5 рази. Держава при цьому буде стимулювати підприємства та організації до укладання договорів страхування. Робити це планується за рахунок поетапного збільшення можливостей віднесення страхових платежів на собівартість продукції. Передбачається, що до 2000 р цей ліміт складе 3% по відношенню до виручки підприємств (в даний час - 1%). Реалізація програми дозволить збільшити інвестиційний потенціал страхового ринку.

Прийняті останнім часом і передбачувані до прийняття документи по страхуванню дозволяють з певною упевненістю сказати, що свій розвиток отримають деякі види обов'язкового страхування. До їх числа можна віднести страхування, здійснюване в силу закону (обов'язкове). З нині практикуються це обов'язкове страхування пасажирів, страхування цивільної відповідальності організацій, що експлуатують небезпечні виробничі об'єкти та інші. Обов'язкове страхування пасажирів здійснюється при пасажирських перевезеннях авіаційним та залізничним транспортом, а також на міжміських автобусних маршрутах. Даний вид страхування не вимагає згоди страхувальника і проводиться непомітно для нього, так як страховий тариф включається у вартість проїзду без виділення окремим рядком. Страхування цивільної відповідальності організацій, що експлуатують небезпечні виробничі об'єкти здійснюється відповідно до Федерального закону № 116-ФЗ «Про промислову безпеку небезпечних виробничих об'єктів» і також не залишає право вибору страхувальнику, так як однією з умов ліцензування окремих видів діяльності передбачається обов'язковість надання страхового поліса по даному виду страхування (експлуатація підйомних кранів, парових котлів, пересувних заправних станцій ПММ та інших об'єктів підвищеної небезпеки).

З розвитком ринку охоронних послуг передбачається розвиток страхування приватних детективів і охоронців. Характерно, що розробляються сьогодні в цьому напрямку страховими організаціями продукти передбачають страховий захист не тільки життя і здоров'я приватних детективів і охоронців, а й страховий захист від збитків, заподіяних їх діями під час виконання своїх обов'язків.

У 1999 році передбачається введення страхування відповідальності роботодавців за заподіяну працівникам збитків на виробництві.

При досить сприятливому збігу зобов'язань (стабільність

економіки, високий рівень доходів та правової культури населення) можна припустити розвиток таких видів страхування як страхування особистого майна громадян та майна юридичних осіб. Перспективу даного виду страхування визначає спостережувана тенденція до розширення і зростанню обсягів майнового страхування. Частково зростання майнового страхування можна пояснити збільшенням вартості основних засобів та іншого майна. Однак, є й інші об'єктивні причини. Приміром, на сьогоднішній день поважаючий себе орендодавець при здачі майна в оренду в обов'язковому порядку включить в договір оренди умова страхування переданого майна. У багатьох містах сьогодні в типові договори оренди муніципального майна в обов'язковому порядку включається пункт про обов'язкове страхування зазначеного майна. Природно, що при дуже високій вартості майна у великих містах, таке добровільно-обов'язкове страхування вносить свій внесок у збільшення обсягу майнового страхування.

Проте рівень страхового захисту численних ризиків, пов'язаних з виробництвом, експлуатацією основних фондів, із захистом від вогню, залишається на сьогоднішній день вкрай низьким. Умовне зіставлення показує, що страхуванням охоплено не більше 4,5% всього майна юридичних осіб. Це при тому, що втрати від пожеж, стихійних лих, аварій обчислюються величезними сумами.

Однією з головних причин повільного розвитку страхування майна юридичних осіб є відсутність правового регулювання. До останнього часу витрати на страхування майна не були визнаними суспільством, не включалися в структуру витрат, в собівартість продукції. Крім того, продовжує ще позначатися стереотип мислення. "Сталася біда - допоможе держава". На страховому ринку страхові послуги між тим могли б забезпечувати захист численних ризиків у сфері виробництва, транспортування, реалізації продукції, збереження майна, попередження пожеж, техніки від поломок та інші ризики.

Перспективи розвитку страхового ринку Росії можна простежити також на прикладі конкретного виду страхування - страхування життя.

Сьогодні з достатнім ступенем впевненості можна сказати, що для появи страхового інтересу в страхуванні життя є об'єктивні передумови, оскільки існує ймовірність зниження рівня життя сім'ї у зв'язку зі смертю годувальника, виходом на пенсію за віком або за інвалідністю. До факторів, що впливає на виникнення страхового інтересу, слід віднести і існування ризику виникнення додаткових витрат у зв'язку з навчанням дітей та молоді в коледжах і вузах країни і за кордоном, а також обов'язку надати фінансові гарантії щодо виконання зобов'язань при здійсненні угод з оплатою в кредит. Вплив перерахованих чинників на виникнення страхового інтересу в страхуванні життя особливо зростає в сучасних умовах, коду істотно знижені державні соціальні гарантії щодо забезпечення непрацездатних за віком і здоров'ю, по втраті годувальника, коли з'являються різні форми платного навчання, набувають поширення покупки в кредит.

Якщо говорити про те, хто зацікавлений у створенні умов для реалізації зазначених cтpaxoвого інтересу, то це, перш за все, потенційні страхувальники - фізичні та юридичні особи. Причому фізичні особи є потенційними страхувальниками по всьому спектру видів страхування життя: страхування на випадок смерті; на дожиття до визначеного договором віку або строку, а також страхування витрат на освіту; страхування пенсії (ренти); кредитного страхування життя. Юридичні особи за наявності відповідних умов можуть бути зацікавлені виступити в ролі страхувальників, швидше за все, по страхуванню на випадок смерті; страхуванню пенсії (ренти) і, меншою мірою, по страхуванню на дожиття.

Зацікавленим у створенні умов для реалізації інтересів у розвитку страхування життя є і такий суб'єкт ринку особистого страхування, як страховик Компанії зі страхування життя в усьому світі є фінансовими інститутами, ефективно вирішальними завдання окремих страхувальником з організації надійного страхового захисту і держави але вишукування, насамперед, внутрішніх резервів для залучення кредитних ресурсів. Спад ринку страхування життя призведе до необхідності переорієнтації на інші види або відходу зі страхового ринку взагалі.

На сьогоднішній день найбільш зацікавленим суб'єктом ринку особистого страхування в Росії, на наш погляд, є держава. По-перше, тому, що проблема вишукування коштів для вирішення загальнодержавних проблем - проблема першорядної важливості. А страхування життя, як відомо, дозволяє залучити кошти, які є джерелом довгострокових кредитних ресурсів.

По-друге, страхування життя компенсує недолік державних соціальних гарантій. Таким чином, воно, будучи однією з форм організації страхового захисту населення, сприяє організації в країні комплексної, найбільш повної системи забезпечення громадян при настанні різних подію, пов'язаних з їх життям, здоров'ям та працездатністю, що ведуть до зниження рівня життя та / або додаткових витрат.

По-третє, розвиток страхування життя як однієї з найбільш трудомістких і наукомістких галузей страхування веде до утворення нових робочих місць. А це, з точки зору держави, момент важливий, сприяючий ослабленню соціальної напруженості в країні.

Однак, крім наявності страхового інтересу необхідні засоби та інструменти для того, щоб розглянутий інтерес був реалізований. Мова йде про наявність коштів у потенційних страхувальників і, що не менш важливо, довіри до інституту страхування життя.

Якщо говорити про наявність грошових коштів, то, за оцінками різних експертів, у населення до серпня 1998 на руках знаходилося не менше 30 млрд. Дол.США. Суми не малі, частина з яких цілком могла бути спрямована на сплату страхових внесків для реалізації cтpaxoвoгo інтересу в страхуванні життя. Однак кошти страхувальників-фізичних осіб, що направляються на сплату страхових внесків після оподаткування, сформувавши резерви зі страхування життя, потрапляють під оподаткування вдруге, вже в якості страхових виплат при настанні страхових подію. Це "друге" оподаткування здійснюється відповідно до Федерального Закону "Про внесення змін до Закону Російської Федерації" Про прибутковий податок з фізичних осіб "від 10.01.97. №11-ФЗ, згідно з яким матеріальна вигода у вигляді різниці між сумами страхових виплат і сумами страхових внесків, сплачених cтpaxoвателем-фізичною особою і збільшених страховиками на суму, розраховану за ставкою рефінансування, встановленої Банком Росії на момент укладання договору страхування, підлягає оподаткуванню у джерела виплат окремо від інших видів доходу даної людини за ставкою 15%. Виключення робиться тільки для договорів , так званого, довгострокового страхування життя і пенсій, що укладаються на строк понад 5 років.

Що ж стосується довіри до інституту страхування життя, то тут ситуація зовсім обнадійлива. Населення країни знайоме з довгостроковим страхуванням життя не один рік. Починаючи з 1956 р страхування життя, представлене змішаним страхуванням, страхуванням дітей (до досягнення застрахованою дитиною 18-річного віку), страхуванням до одруження, розвивалося швидкими темпами. Втрата Держстрахом в 1991 р резервів із страхування життя і неможливість виконання страховиком зобов'язань в обсязі, адекватному умовам договору страхування, призвели до різкого відтоку населення зі сфери страхування життя.

Протягом нетривалого періоду, з 1992р. по серпень 1998, страховики вели копітку роботу з клієнтами щодо повернення втраченої довіри. Ця робота почала давати позитивні результати. Зростання добробуту, стабілізація економіки країни, можливість вибору надійного фінансового партнера-страховика в останні три-чотири роки, незважаючи на стримуючу роль податкового законодавства, сприяли появі, насамперед у населення, економічно обґрунтованого інтересу в збереженні рівня життя і потреби його реалізації шляхом укладення договорів страхування життя і пенсій. Однак цей процес був різко зупинений 17 серпня 1998р. Фінансова криза, що паралізувала країну, найсильнішим чином позначився на страхуванні взагалі і на довгостроковому страхуванні життя особливо.

Як відомо, необхідними передумовами для розвитку довгострокового страхування є стабільна політико-економічна ситуація і відсутність гіперінфляції. В даний час без цих двох передумов, а також з урахуванням заморожування частини активів страховиків, розміщених в ГКО, і неможливістю у зв'язку з цим виконати своїх зобов'язання, перетворює страхування в фінансовий інститут, не здатний реалізувати свою основну функцію - надання гарантованої страхової захисту не тільки на довгострокову, а й на короткострокову перспективу.

З викладеного вище матеріалу випливає, що перспективи у страхового ринку Росії можуть бути сприятливими тільки в тому випадку, якщо держава на ділі продемонструє свою підтримку у розвитку страхування.

Висновок

Вивчені в процесі підготовки даної роботи матеріали дозволяють зробити висновок, що на сьогоднішній день назріла необхідність планомірного розвитку страхового ринку і перетворення його в цивілізований. Для цього, на мій погляд, в першу чергу його необхідно регламентувати. З цією метою держава повинна оперативно вирішити питання із законодавчою базою, оподаткуванням, забезпеченням захисту інтересів страхувальника, і, найголовніше, забезпечити вигідність страхування для громадян.

Дуже важливим, на мою думку, є вдумливий підхід до фінансових можливостей діяльності страхових компаній, особливо в питаннях збереження їх платоспроможності. Прийняті зміни порядку формування страхових резервів, на жаль, не дозволяє їх накопичувати, що істотно підриває платоспроможність страхових організацій. За цим практично єдиною можливістю збереження платоспроможності страхових організацій є нарощування власних коштів, що не завжди відповідає інтересам засновників, оскільки часто можливо тільки на шкоду останнім.

Як випливає з останніх публікацій у засобах масової інформації, страховий ринок Росії в найближчому майбутньому чекають серйозні зміни. З 1 серпня цього року Мінфін планує почати масовий відгук ліцензій у страховиків. Причина - невиконання вимог законодавства про збільшення статутних капіталів. За інформацією Мінфіну в цілому ліцензії будуть відкликані в однієї тисячі з 1700 працюючих страхових організацій. Очевидно, що дане скорочення відбудеться за рахунок невеликих регіональних страхових компаній. Їх місце займуть більш великі, як правило, московські страхові компанії, що неминуче призведе до відтоку капіталів з регіонів, втрат інвестиційних коштів і певним проявам монополізму.

Різноманітні проблеми на шляху розвитку страхування в Росії можуть бути успішно вирішені за наявності відповідного рівня економічного мислення та наявності висококваліфікованих кадрів.

Представлена ??робота не претендує на істину в останній інстанції, так як вона висловлює лише моє особисте сприйняття даної проблеми.

Список використаної літератури:

1. Шахов В.В. Введення в страхування: Навчальний посібник. - 2-е видання, перероблене і доповнене - М .: Фінанси і статистика, 1999.

2. Фогельсон Ю. Введення в страхове право. - М .: Видавництво БЕК, 1999.

3. Страховий портфель (Книга підприємця. Книга страховика. Книга страхового менеджера.) / Відповідальний редактор Рубін Ю.Б., Солдаткін В.І. - М .: «СОМІНТЕК», 1994.

4. Шаахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М .: Страховий поліс, ЮНИТИ, 1997.

5. Страхова справа. / За редакцією професора Рейтмана Л.І. - М .: Бнковскій і біржовий науково-консультаційний центр, 1992.

6. Воблий К.Г. Страхова справа: Основи економії страхування. - М .: «АНКИЛ», 1993.

7. Таллизіна Т.А. Основні аспекти майнового страхування. М .: «Фінанси» №3 1997.

8. Вержбітская В.П. Деякі теоретичні аспекти перестрахування. М .: «Фінанси» №2 1998.

9. Ніколенко Н.П. Стан та перспективи розвитку добровільного страхування в Росії. М .: «Фінанси» №2 1999.

10. Левант Н.А. Чи буде страхування життя в Росії. М .: «Фінанси» №12 1998.

11. Шаахов В.В. Деякі підсумки та перспективи розвитку страхового ринку Росії. М .: «Фінанси» №3 1997.

12. Гуляєва Г.А. Надання страхових послуг в рамках СОТ: Наслідки для страхових ринків СНД. М .: «Фінанси» №7 1998.

1 Див. Рибников С.А. Нариси з історії страхування в Росії (Вестн. Держ. Страхування, 1927, № 19, 20 С. 112.)

1 Гривня - злиток срібла, який служив грошової і ваговій одиницею Київської Русі.

1 Див. Рибников С.А. Указ. соч. С. 111.

1 Див. Соборне укладення 1649 р М: ВЮЗІ, 1958, С. 25.

2 Див .: Рейтман Л.І. Особисте страхування в СРСР. М .: Фінанси, 1969. С. 28.

1 Див: Райхер В.К. Указ. соч. С. 83.

2 Тагієв Г.М. Розвиток державного страхування в СРСР. М: Фінанси, 1978 г С. 6,8.

5Н.П.Ніколенко, Стан та перспективи розвитку добровільного страхування в Росії, «Фінанси», №2, 1999р., Стор.38

6В.В.Шахов, «Введення в страхування», Москва, «Фінанси і статистика», 1999р. стор.16.

7Економіка і життя, № 7 1999р., Стор. 6

8Економіка і життя, № 7 1999р., Стор. 6

9Економіка і життя, № 7 1999р., Стор. 6

10Карпов В.М., Попова Т.А. Страхування в Іспанії, Фінанси -1995 -№3

11Карпов В.М., Попова Т.А. Страхування в Іспанії, Фінанси -1995 -№3

12Економіка і життя, №9 1999р., Стор. 6.

13Н.П.Ніколенко, Стан і перспективи добровільного страхування в Росії, «Фінанси», 1999р., №2, стор. 40

[10] Семінар по страхуванню. - Москва: «Наука», 1992.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка