трусики женские украина

На головну

 Економіко-фінансові основи страхової справи - Страхування

 ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНИЙ

 ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ ІНСТИТУТ

 Контрольна робота з курсу «Фінанси»

 Тема: «Економіко-фінансові основи страхової справи»

 Виконала студентка

 Обліково-статистичного факультету

 Спеціальність «Облік і аудит»

 Група № 427

 Манахова Оксана Костянтинівна

 Перевірила Башкатова Т.А.

 Москва 2000

Загальні положення.

Страхування - це договір, за яким одна сторона (звана страховиком) в обмін на винагороду (зване премією) бере на себе зобов'язання сплатити іншій стороні (званої страхувальником) певну суму грошей або її еквівалент в натурі після настання певної події, що ущемляє інтерес страхувальника. Економічна сутність страхування полягає в освіті спеціалізованими організаціями - страховими компаніями формується з внесків страхувальників (премія) страхового фонду, з якого відшкодовуються збитки, понесені страхувальниками в результаті страхових випадків, покритих страхуванням. Страхування ділиться на майнове, особисте та страхування відповідальності перед третіми особами і може носити обов'язкову форму, що виникає в силу закону, або добровільну форму, одягнену в договір страхування між страхувальником і страховиком. Основною організаційною формою проведення страхування є акціонерне товариство, поряд з яким, страхування може мати взаємну форму, наприклад, клуби взаємного страхування. Економічна категорія, сукупність форм і методів формування цільових грошових фондів і їх використання для відшкодування збитку при різних несприятливих явищах, а також на надання допомоги громадянам та (або) їх сім'ям при настанні певних подій в їхньому житті (дожиття, смерті, травми, інвалідності та т.д.). страхування реалізується через страхове правовідношення. За формою проведення страхування підрозділяється на обов'язкове (в силу закону) і добровільне (через договір сторін). За змістом страхового інтересу розрізняють особисте страхування (життя, здоров'я фізичних осіб), майнове страхування (об'єктів власності) та цивільної відповідальності за шкоду перед третіми особами (наприклад, у зв'язку з експлуатацією автомобіля, повітряного судна, атомної установки і т.д. як джерела підвищеної небезпеки), кожен вид страхування в зарубіжній практиці носить узагальнену назву клас страхування. Кожному класу страхування протистоїть відповідний ризик (або їх група) і пов'язані з ним ризикові обставини (підлягають всебічній оцінці сюрвейером і аджастерів). Тому зарубіжна теорія і практика розглядає страхування як первинне розміщення ризику. Закон РФ "Про страхування" визначає страхування як відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій). Особливу сферу страхування становить перестрахування (як вторинне розміщення ризику). Форма забезпечення зобов'язань у господарському і цивільно-правовому обороті реалізується через систему фінансової компенсації у випадку несприятливих обставин в обмін на переважно регулярну сплату невеликих грошових сум (страхових премій), з яких формується страховий фонд, вкладений уповноваженою на те особою (страховиком) у приносять дохід активи. При цьому доцільна господарська діяльність страховика виступає як форма фінансового посередництва, заснована на глибоких знаннях ймовірності настання страхового випадку.

Класифікація страхової діяльності

У всіх країнах є своя класифікація страхування. За кордоном, наприклад, виділяють страхування життя (life insurance) і страхування, не пов'язане зі страхуванням життя (non-life insurance). У Російській Федерації класифікація страхування склалася історично і в даний час еволюціонує.

Відповідно до закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" всю сукупність страхових відносин можна розділити на 3 галузі [7]. В основі розподілу страхування на галузі лежать відмінності в об'єктах страхування.

В особистому страхуванні об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи. Відповідно до Умов ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації до особистого страхування належать: Страхування життя. Страхування від нещасних випадків і хвороб. Медичне страхування.

У майновому страхуванні об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з володінням, користуванням і розпорядженням майном.

Майнове страхування включає: Страхування засобів наземного транспорту. Страхування засобів повітряного транспорту. Страхування засобів водного транспорту. Страхування вантажів. Страхування інших видів майна, крім перерахованих вище. Страхування фінансових ризиків.

У страхуванні відповідальності об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особі або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної юридичній особі.

Страхування відповідальності включає: Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Страхування цивільної відповідальності перевізника. Страхування цивільної відповідальності підприємств - джерел підвищеної небезпеки. Страхування професійної відповідальності. Страхування відповідальності за невиконання зобов'язань. Страхування інших видів цивільної відповідальності.

В основі розподілу страхування на галузі лежать принципові розходження в об'єктах страхування. Розподіл страхування на галузі не дозволяє виявити ті конкретні страхові інтереси фізичних і юридичних осіб, які дають можливість проводити страхування. Для конкретизації цих інтересів виділяють з галузей страхування підгалузі і види страхування.

Видом страхування називають страхування конкретних однорідних об'єктів у певному обсязі страхової відповідальності по відповідних тарифних ставках. Страхові відносини між страховиком і страхувальником здійснюються за видами страхування. Більш детально зміст страхових відносин за окремими видами страхування розглянуті у відповідних розділах даного навчального посібника. Наведемо лише приклади деяких, найбільш поширених видів страхування.

У якості видів особистого страхування громадян можуть бути названі: змішане страхування життя; страхування дітей; страхування від нещасних випадків; страхування на випадок смерті і втрати працездатності; страхування додаткової пенсії; медичне страхування; інші види особистого страхування.

Видами страхування відповідальності є: страхування автоцивільної відповідальності (власника автотранспортних засобів); страхування відповідальності роботодавця на випадок заподіяння шкоди здоров'ю працівника; страхування персональної відповідальності перед третіми особами через недбалість страхувальника або членів його сім'ї; страхування відповідальності виробника товару (посередника або продавця) перед споживачами та іншими за шкоду, хвороба або збиток (збитки), що виникають внаслідок поставки товару; страхування відповідальності судновласників; страхування професійної відповідальності (наприклад, адвоката, нотаріуса, лікаря та інших фахівців); інші види страхування відповідальності.

Видами майнового страхування, наприклад, є: страхування майна від вогню; страхування майна від бурі; страхування вантажів; страхування від збитків внаслідок зупинки виробництва; страхування окремих видів транспортних засобів; багато інших видів майнового страхування. Форми страхування

Поряд з класифікацією страхування за галузями, підгалузями та видами виділяють форми страхування (рис. 3.1).

Рис. 3.1. Форми страхування

Обов'язковою

називається таке страхування, коли держава встановлює обов'язковість внесення відповідним колом страхувальників страхових платежів. Обов'язкова форма страхування поширюється на пріоритетні об'єкти страхового захисту, тобто тоді, коли необхідність відшкодування матеріального збитку або надання іншої грошової допомоги зачіпає інтереси не тільки конкретної постраждалої особи, але і суспільні інтереси. ГК РФ (ст. 927) передбачає обов'язкове державне страхування, яке здійснюється страховими організаціями за рахунок коштів державного бюджету, та обов'язкове страхування, яке повинно здійснюватися за рахунок інших джерел.

Приклади обов'язкового страхування:

· Медичне страхування;

· Страхування військовослужбовців;

· Страхування пасажирів;

· Страхування автоцивільної відповідальності (у більшості країн);

· Страхування професійної відповідальності для деяких фахівців (наприклад, нотаріусів в РФ).

Обов'язкове страхування встановлюється законом, згідно з яким страховик зобов'язаний застрахувати відповідні об'єкти, а страхувальники - вносити належні страхові платежі.

Закон зазвичай передбачає:

· Перелік підлягають обов'язковому страхуванню об'єктів;

· Обсяг страхової відповідальності;

· Рівень або норми страхового забезпечення;

· Порядок встановлення тарифних ставок або середні різниці цих ставок з наданням права їх диференціації на місцях;

· Періодичність внесення страхових платежів;

· Основні права і обов'язки страховика і страхувальника.

Обов'язкове страхування передбачає, як правило, суцільний охоплення зазначених у законі об'єктів. Наприклад, якщо передбачено обов'язкове страхування пасажирів відповідних видів транспорту, то зобов'язані застрахуватися абсолютно всі, хто збирається зробити поїздку.

При обов'язковому страхуванні, як правило, передбачається нормування страхового забезпечення (наприклад, мінімальна страхова сума).

Обов'язкове страхування поширюється на об'єкти, зазначені в законі, автоматично. Дія обов'язкового страхування незалежно від внесення страхових платежів. У законі вперше передбачені наслідки нездійснення страхування особами, для яких воно є обов'язковим. Це визначено в статті 937 ГК РФ. У ній говориться, що особа, на користь якого за законом має бути здійснено обов'язкове страхування, має право вимагати в судовому порядку його здійснення особою, на яку покладено обов'язок страхування. При настанні страхового випадку це особа несе відповідальність перед вигодонабувачем на тих же умовах, на яких повинно було бути виплачено страхове відшкодування при належному страхуванні.

Добровільне страхування

діє в силу закону на добровільних засадах. Закон може визначати підлягають добровільному страхуванню об'єкти і найбільш загальні умови страхування. Конкретні умови регулюються правилами страхування, що розробляються страховиком.

Добровільна участь у страхуванні повною мірою характерно тільки для страхувальників. Наприклад, при укладанні договорів особистого страхування страховик не має права відмовитися від страхування об'єкта, якщо волевиявлення страхувальника чи не суперечить умовам страхування. Це гарантує укладення договору страхування на першу вимогу страхувальника. Разом з тим страховик не зобов'язаний укладати договір страхування на умовах, запропонованих страхувальником.

Для добровільного страхування характерний вибірковий (не повний) охоплення страхувальників, пов'язаний з тим, що не всі страхувальники виявляють бажання в ньому брати участь. В умовах страхування можуть бути обмеження для укладення договорів зі страхувальниками, що не відповідають пропонованим до них вимогам.

Добровільне страхування завжди обмежена за термінами страхування. Є початок і закінчення терміну в договорі. Безперервність добровільного страхування можна забезпечити тільки шляхом повторного (іноді автоматичного) переукладення договору на новий термін.

Добровільне страхування діє тільки при сплаті разового або періодичних страхових внесків. Несплата призводить до припинення договору. Економіко-фінансові основи страхової справи

Страхування є особливим видом економічних відносин, тому економіко-фінансові основи діяльності страхової компанії відрізняються від інших видів комерційної діяльності в умовах ринку. Відмінності стосуються насамперед питань формування фінансового потенціалу та підтримки фінансової стійкості страховика [19, 30].

На рис. 5.1 представлена ??схема формування і використання фінансів страхової компанії.

Рис.5.1. Формування фінансів страхової компанії

Основними джерелами формування фінансового потенціалу страхової компанії є: власний капітал; страхові внески (премії) клієнтів; доходи від інвестиційної діяльності.

Розглянемо основні джерела формування фінансів страхової компанії і порядок регулювання діяльності страхування з точки зору економіки та фінансов.5.1. Власні кошти страховика

Власний капітал (власні кошти) страхової компанії складається з оплаченого статутного капіталу, резервного фонду, сформованого за рахунок прибутку, і нерозподіленого прибутку. Крім того, до власних коштів можуть бути віднесені сформовані за рахунок чистого прибутку страховика фонд споживання і фонд нагромадження. Характерним для власних коштів є те, що вони вільні від будь-яких зовнішніх зобов'язань [30].

Власні кошти страхової компанії формуються з двох джерел: за рахунок внесків засновників і за рахунок одержуваного прибутку.

З метою забезпечення фінансової стійкості страховика, як у Росії, так і за кордоном, законодавчо встановлюється вимога до мінімального рівня статутного капіталу. На перших етапах розвитку ринку страхування в Росії вимоги до мінімального розміру статутного капіталу страхових компаній були занижені, що призвело до створення великої кількості дрібних страхових компаній. Відповідно до прийнятого 31 грудня 1997 законом "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" мінімальний розмір сплаченого статутного капіталу, сформованого за рахунок грошових коштів, на день подання юридичною особою документів для отримання ліцензії на здійснення страхової діяльності повинен бути не менше 25 тисяч мінімальних розмірів оплати праці - при проведенні видів страхування, інших, ніж страхування життя, не менше 35 тисяч мінімальних розмірів оплати праці - при проведенні страхування життя та інших видів страхування. Для перестрахувальних компаній, що займаються виключно цим видом діяльності мінімальний розмір сплаченого статутного капіталу повинен бути не менше 50 тисяч мінімальних розмірів оплати праці. Всі діючі на території Російської Федерації страховики зобов'язані до 1 січня 1999 року довести розміри своїх статутних капіталів до вказаних значень.

У всіх випадках максимальна відповідальність по окремому ризику в договорі страхування не може перевищувати 10% власних коштів страховика.

Одним з головних критеріїв оцінки фінансової стійкості страховиків є відповідність розмірів їх власних капіталів обсягом прийнятих зобов'язань. Згідно ст. 27 Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" страховики зобов'язані дотримуватися нормативне співвідношення між активами і прийнятими страховими зобов'язаннями, що представляє собою їх різниця або вільні активи страховика. З цього випливає, що має дотримуватися умова:

де:

А - фактичний розмір активів страховика, руб .;

О - фактичний обсяг зобов'язань страховика, руб .;

Н - нормативний (тобто мінімально допустимий) розмір перевищення активів страховика над його зобов'язаннями, руб.

При цьому під активами розуміється майно страховика у вигляді основних засобів, матеріалів, грошових коштів, а також фінансових вкладень. Зобов'язання характеризують заборгованість страховика перед фізичними та юридичними особами. Зобов'язання включають в себе страхові резерви, позики і кредити банків, інші позикові та залучені кошти, резерви майбутніх витрат і платежів, розрахункові зобов'язання по перестрахувальним операціями та іншу кредиторську заборгованість.

Розмір нормативу вільних активів страховика встановлюється: за видами страхування, іншими, ніж страхування життя - 16% річної суми надходжень страхових внесків, що надійшли за операціями страхування і перестрахування; по страхуванню життя 5% резерву внесків за видами, які належать до страхування життя.

Методика розрахунку нормативного розміру співвідношення активів і зобов'язань страховиків затверджена наказом Росстрахнадзора від 19.06.96 № 02-02 / 16. Розрахунки за цією методикою представляються державному органу з нагляду за страховою діяльністю одночасно з поданням фінансової звітності. Якщо фактичний розмір вільних активів страховика менш нормативного, він зобов'язаний вжити заходів до оздоровлення фінансового положенія.5.2. Побудова страхових тарифів

Страхові внески, що сплачуються клієнтами, є основним джерелом формування страхового фонду компанії, призначеного забезпечити страховий захист страхувальників та застрахованих осіб, а також відшкодування витрат страховика.

Страховий внесок (премія), що сплачується клієнтом, визначається на основі страхових тарифів за окремими видами страхування.

Страховий тариф є ставку страхового внеску з одиниці страхової суми або об'єкта страхування. Таким чином, на основі страхового тарифу визначаються страхові платежі, які формують страховий фонд.

Принципи побудови тарифів (тарифної політики) наступні:

1. Забезпечення самоокупності та рентабельності страхових операцій.

Це загальний принцип ціноутворення на ринку, і страхування, як вид комерційної діяльності, в даному випадку не виняток. Тому страхові тарифи повинні будуватися таким чином, щоб надходження страхових платежів постійно покривало витрати страховика і навіть забезпечувало деяке підвищення доходів над витратами (прибуток страховика).

2. Еквівалентність страхових відносин сторін.

Це означає, що тариф повинен максимально відповідати ймовірності збитку. Тим самим забезпечується зворотність коштів страхового фонду за тарифний період тієї сукупності страхувальників, для яких будувалися страхові тарифи. Принцип еквівалентності відповідає перераспределительной сутності страхування.

3. Доступність страхових тарифів для широкого кола страхувальників.

Надмірно високі тарифні ставки стають гальмом на шляху розвитку страхування. Страхові внески повинні складати таку частину доходу страхувальника, яка не є для нього обтяжливою, інакше страхування може стати невигідним. Доступність тарифних ставок безпосередньо залежить від числа страхувальників і кількості застрахованих об'єктів: чим більше число страхувальників і кількість застрахованих об'єктів, тим нижче страховий тариф.

4. Стабільність розмірів страхових тарифів протягом тривалого часу.

Якщо тарифні ставки залишаються незмінними протягом багатьох років, у страхувальників зміцнюється впевненість у солідності страховика. Однак на практиці в сучасних умовах витримати дотримання даного принципу надзвичайно складно, тому цей принцип слід розглядати як ідеал, до якого має прагнути страхова компанія.

5. Розширення обсягу страхової відповідальності, якщо це дозволяють діючі тарифні ставки.

Дотримання даного принципу є пріоритетним в діяльності страховика, оскільки чим ширше обсяг страхової відповідальності, тим більше страхування відповідає потребам страхувальника. Розширення обсягу (збільшення кількості застрахованих ризиків) можливе лише за умови зниження збитковості і незмінних тарифах.

При розрахунку тарифної ставки (або так званої брутто-ставки) за окремими видами страхування проводиться розрахунок двох її складових: нетто-ставки і навантаження до нетто-ставки (див. Рис. 5.2).

Рис. 5.2. Структура страхового тарифу

Нетто-ставка призначена для формування страхового фонду в його основній частині, яка призначена для страхових виплат у формі страхового відшкодування та страхового забезпечення. Розраховується нетто-ставка виходячи з імовірності нанесення страхувальникам збитку. Якщо умовами страхування передбачається кілька видів страхової відповідальності, то сукупна нетто-ставка може складатися з суми кількох, приватних нетто-ставок.

Навантаження до нетто-ставки становить меншу частину брутто-ставки. Залежно від форми та виду страхування вона коливається від 9 до 40%. Навантаження до нетто-ставки включає три різних за призначенням виду витрат, пов'язаних зі страховою діяльністю: адміністративно-управлінські витрати, які прийнято називати витратами на ведення справи; відрахування на попереджувальні (превентивні) заходи; а також прибуток страхової компанії.

Витрати на ведення справи являють собою (за аналогією з виробничою діяльністю) собівартість страхових операцій і включають такі витрати страховика: оплату праці штатних і позаштатних працівників страхової організації; оренду приміщення; плату за електроенергію, опалення, водопостачання, поштово-телеграфні, телефонні витрати; витрати на відрядження; інші витрати компанії, пов'язані з виконанням нею своєї діяльності.

Найважливіша значення для правильності розрахунку страхового тарифу має обґрунтованість нетто-ставки. Саме її правильне визначення є гарантією забезпечення фінансової стійкості страховика. Разом з тим розрахунок нетто-ставки є найскладнішим моментом при визначенні страхового тарифу.

Імовірність настання страхової події визначається апостеріо, тобто виходячи з минулого досвіду. У класичній теорії нетто-ставка, що обчислюється у відсотках, є ймовірністю настання страхової події. Наприклад, якщо зі ста об'єктів з однаковою вартістю, прийнятих на страхування, в середньому за період страхування гине один об'єкт, то ймовірність настання такої події або, відповідно, ймовірність збитків дорівнює одному відсотку. Отже, для того, щоб сформувати страховий фонд, призначений для відшкодування збитків, страхова компанія повинна встановити нетто-ставку страхового тарифу на рівні одного відсотка від страхової суми. Співвідношення між сумою страхового відшкодування, виплаченого за певний період, і сукупною страховою сумою всіх застрахованих об'єктів називається показником збитковості страхової суми. Саме цей показник і лежить в основі розрахунку нетто-ставки по так званих ризикових видах страхування, тобто видами страхування, що не відносяться до довгострокового страхування життя.

Розрахувавши за даними спостережень середній показник збитковості страхової суми за ряд років, страхова компанія потім за допомогою методів математичної статистики оцінює стійкість цього показника. Якщо динамічний ряд досить стійкий, то за основу розрахунку нетто-ставки береться середній показник збитковості страхової суми, до якого додається ризикова надбавка, рівна як мінімум середньому квадратичному відхиленню. При такому визначенні значення нетто-ставки можна з імовірністю 84% стверджувати, що показник збитковості страхової суми не перевищить цього розрахункового значення [4, 33]. Якщо до середнього показника збитковості страхової суми додати подвійне значення середнього квадратичного відхилення, то ймовірність того, що показник збитковості страхової суми не перевищить цього значення, зростає до 98%.

Визначивши таким чином значення нетто-ставки, до неї додають навантаження і визначають розмір страхового тарифу. Приклад розрахунку страхового тарифу наведено у додатку.

Визначення страхового тарифу для страхування життя виробляється на основі спеціальних математичних розрахунків, які отримали назву актуарних розрахунків [20] .5.3. Формування та використання страхових резервів

Використання коштів страхового фонду засноване на принципі замкнутої розкладки збитку. На основі цього принципу здійснюється перерозподіл коштів як у просторі, так і в часі. Через розбіжність часу надходження коштів до страхового фонду і часу виплати з нього у страховика утворюються страхові резерви, які відображають величину зобов'язань страховика за укладеними ним зі страхувальниками договорами страхування, але не виконаних на даний момент. Поняття страхових резервів визначено у ст 26 закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації". Величина страхових резервів повинна повністю покривати суму майбутніх виплат за діючими договорами.

Страхові резерви включають: Технічні резерви, які включають, у свою чергу:

1.1. Резерв незароблених премії.

1.2. Резерви збитків:

· Резерв заявлених, але неврегульованих збитків;

· Резерв що відбулися, але незаявлених збитків.

1.3. Додаткові технічні резерви:

· Резерв катастроф;

· Резерв коливань збитковості.

1.4. Інші види технічних резервів, пов'язаних зі специфікою зобов'язань, прийнятих за договорами страхованія.Резерв попереджувальних заходів.

Формування страхових резервів здійснюється за правилами, затвердженими наказом Росстрахнадзора [18].

Практика страхування показує, що у страховиків формуються великі розміри страхових резервів, які страховик відповідно до законодавства може використовувати на принципах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності. У Російській Федерації розміщення страхових резервів здійснюється відповідно до Правил, затверджених Росстрахнадзором, наказ № 02-02 / 06 від 14.03.95 р

Можливими напрямами використання страхових фондів технічних резервів є наступні: державні цінні папери; цінні папери суб'єктів РФ і місцевих органів влади; депозитні банківські вклади; цінні папери (акції, облігації, сертифікати та ін.); права власності на частку участі в статутному капіталі; нерухомість (земля, квартири, будинки та інші види); валютні цінності; готівка.

Забороняється використання коштів страхових резервів для: надання позик (кредитів) фізичним та юридичним особам, крім деяких випадків, передбачених законом (мають право тільки на видачу позик страхувальникам, що уклали договори особистого страхування, в межах страхових сум за цими договорами); укладення договорів купівлі-продажу, крім випадків, передбачених правилами; придбання акцій і паїв товарних і фондових бірж; вкладення в інтелектуальну власність; інвестицій, не передбачених спеціальними Правилами.

Відповідно до цих Правил проводиться оцінка відповідності інвестиційної діяльності в частині розміщення страхових резервів встановленим принципам. Критерієм оцінки є норматив відповідності (інтегральний коефіцієнт), який визначається наступним чином:

де:

Сn- норматив відповідності інвестиційної діяльності страхової компанії принципам повернення, прибутковості і ліквідності;

Кi- коефіцієнт, що відповідає i-му напрямку вкладень:

де:

Bi- фактична сума вкладень по i-му напрямку, млн. Руб .;

Hi- норматив оцінки i-го напрямки вкладень. Наприклад, для вкладень в державні цінні папери значення нормативу одно 0,875; для вкладення в цінні папери, випущені органами державної влади суб'єктів РФ і органами місцевого самоврядування - 0,500; для вкладення в банківські вклади (депозити) - 0,550; для вкладення в цінні папери підприємств - 0,600; для вкладення в квартири - 0,663; для вкладень в іншу нерухомість - 0,588; для вкладень у валютні цінності - 0,525; для вкладень в права власності на частку в статутному капіталі - 0,125; для вкладення в засоби резервів, що знаходяться на розрахунковому рахунку - 0,675. Значення даних нормативів визначені в Правилах розміщення страхових резервів;

P - загальна сума страхових резервів, млн. Руб.

Розрахунок даного нормативу відповідності інвестиційної діяльності (Cп) проводиться окремо по страхових резервах, сформованим за договорами довгострокового страхування життя, і по страхових резервах, сформованим за видами страхування, іншими, ніж страхування життя.

Норматив відповідності згідно з чинними Правилами не може бути нижче встановленої величини. Правила встановлюють також рекомендовану величину нормативу (див. Таблицю).

Таблиця

Мінімальні та рекомендовані значення нормативів відповідності інвестиційної діяльності принципам повернення, прибутковості і ліквідності

 Види страхування

 Мінімальна

 величина нормативу

 Рекомендована

 величина нормативу

 Довгострокове страхування життя 0,510 0,680

 Інші види страхування, ніж довгострокове страхування життя 0,490 0,640

У випадку, якщо склалася за квартал величина нормативу відповідності виявиться нижче встановленої Правилами, страхова компанія зобов'язана вжити заходів до поліпшення фінансового становища і представити в органи страхового нагляду програму фінансового оздоровленія.5.4. Оцінка фінансової стійкості страхової компанії

Однією з найважливіших умов організації страхової справи є контроль фінансової стійкості страховиків. Фінансова стійкість страхової компанії забезпечується: розміром сплаченого статутного капіталу страхової компанії; розмірами страхових резервів; оптимальним портфелем розміщення страхових резервів; системою перестрахування; обгрунтованістю страхових тарифів та іншими факторами. Величина страхових резервів повинна повністю покривати суми майбутніх виплат за діючими договорами. Розмір майбутніх виплат визначається на основі ретельного аналізу операцій страховика і трудомістких математичних розрахунків. Чим точніше проведені ці розрахунки, тим правильніше величина страхових резервів буде відповідати майбутнім виплатам по страхових випадках.

Для оцінки фінансової стійкості страхової компанії існує ціла система показників та публікуються рейтингів страхових компаній [29]. За кордоном давно існують спеціалізовані рейтингові агентства, які регулярно публікують рейтинги страхових компаній та аналітичні огляди їхньої діяльності. Всесвітньо відомими рейтинговими агентствами в США є Standard & Poor's, Moody's Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, в які звертаються багато страхувальники та інвестори для отримання кваліфікованої інформації про діяльність страховика або перестраховика.

Наприклад, агентство Standard & Poor's (S & P) присвоює наступні рейтинги за показниками фінансової стійкості:

 ААА - найвищий (найвища ступінь надійності);

 АА +, АА, АА- - високий (відмінна ступінь надійності);

 А +, А, А- - хороший (хороша ступінь надійності);

 ВВВ +, ВВВ, ВВВ- - достатній (достатня ступінь надійності, однак фінансові можливості більш уразливі);

 ВВ +, ВВ, ВВ- - менш достатній (фінансові можливості можуть бути недостатніми для виконання зобов'язань за довгостроковими полісами);

 В +, В, В- - недостатній (фінансове становище страховика дуже нестійкий);

 ССС +, ССС, ССС- - уразливий (фінансове становище страховика дуже вразливе);

 СС, С - страховики, які отримали даний рейтинг, досить імовірно не зможуть виконати свої зобов'язання перед страхувальником;

 D - ліквідація (страховики, які отримали даний рейтинг, знаходяться в стадії ліквідації).

Для присвоєння компанії рейтингу аналізується велика кількість фінансових показників. Вивчаються також управлінський досвід керівництва, стратегія маркетингу, політика компанії з продажу полісів, політика компанії щодо прийняття ризиків та їх перестрахування, організаційно-управлінська структура, включаючи аналіз материнських і дочірніх компаній, інвестиційна політика компанії та багато іншого. Для присвоєння відповідного рейтингу розраховується більше 20 різних показників.

Одними з показників, що характеризують загальні результати діяльності страхової компанії, є наступні:

· Відношення нетто-премії до власних коштів:

відношення різниці в зборі нетто-премії за поточний і попередній роки до нетто-премії за попередній рік. Це ставлення має бути в межах від -33% до + 33%:

ставлення твори відданої в перестрахування незароблених премії і ставлення перестрахувальної комісії по переданому бізнесу до загальної відданої премії в перестрахування, до власних коштів. Це ставлення має бути менше 25%.

Розраховуються також інші показники, що характеризують рівень платоспроможності.

В даний час в Російській Федерації близько 2700 страхових організацій отримали ліцензії на проведення страхової діяльності. Цікаво, що в останні роки більше 50% загальної суми надходжень страхових платежів припадає на особисте страхування, приблизно 20% - на надходження зі страхування майна юридичних і фізичних осіб, 16% - на обов'язкове страхування і лише 5% - на страхування відповідальності. Незважаючи на інфляцію, ростуть суми внесків з особистого страхування і, особливо по накопичувальному страхуванню життя та обов'язкового медичного страхування. Таким чином, на російському страховому ринку відбуваються певні зміни в розвитку тих чи інших видів страхування, то закономірно.

Безумовно, надалі в міру становлення і зміцнення страхового ринку слід очікувати як нових структурних змін загального страхового портфеля, так і питомої ваги окремих видів і галузей страхування. І це зрозуміло, оскільки страховий захист необхідна і акціонерним підприємствам, і комерційним структурам, і численним підприємцям, і юридичним особам усіх форм власності.

У зв'язку з цим різко зростає загальне значення страхування в системі економічних відносин народного господарства країни. Страхування - невід'ємна частина єдиного грошового господарства країни і тому роль страхової діяльності буде постійно зростати.

У цих умовах функція держави в більшій мірі має полягати у створенні необхідних умов для успішного розвитку національного страхового ринку.

Однак при цьому слід мати на увазі, що страхування не може виступати чи не єдиним засобом вирішення багатьох назрілих у нас в країні проблем, включаючи, наприклад, повне відшкодування екологічних ризиків. Страхування в даний час дозволяє вирішити тільки частина з них, які піддаються економічній оцінці і тому, природно, входять в сферу страхових взаємин у суспільстві.

У цьому зв'язку важливо також використовувати ефективно функціонуючу в світовій практиці систему оцінки страхових ризиків. Саме грамотне управління ризиком, правильна андеррайтерських політика страхових організацій повинні стати основою для проведення страхових операцій і фінансової стійкості численних російських страховиків.

Використана література:

При написанні роботи були використані інформаційні матеріали опубліковані в Інтернет на сайтах www.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка