трусики женские украина

На головну

 Страховий ринок РФ - Страхування

Зміст

Введення. 3

1 Загальна характеристика страхового ринку .. 6

1.1 Поняття, місце і функції страхового ринку .. 6

1.2 Структура страхового ринку .. 11

1.3 Державне регулювання страхової діяльності 15

2 Сучасний стан страхового ринку .. 18

2.1 Становлення та сучасний стан ринку страхових послуг в росії .. 18

2.2 Страхування США, Великобританії та Німеччини .. 24

3 Проблеми та перспективи розвитку страхового ринку Росії 31

Висновок. 45

Список літератури .. 48Введеніе

Страхування - одна з найдавніших категорій суспільних відносин. Зародившись в період розкладання первіснообщинного ладу, воно поступово стало неодмінним супутником суспільного виробництва. Початковий зміст розглянутого поняття пов'язаний із словом "страх". Власники майна, вступаючи між собою у виробничі відносини, відчували страх за його схоронність, за можливість знищення або втрати в зв'язку зі стихійними лихами, пожежами, грабежами й іншими непередбаченими небезпеками економічного життя.

Ризикований характер суспільного виробництва - головна причина занепокоєння кожного власника майна і товаро-виробника за своє матеріальне благополуччя. На цьому грунті закономірно виникла ідея відшкодування матеріального збитку шляхом солідарної його розкладки між зацікавленими власниками майна. Якби кожен окремо взятий власник спробував відшкодувати збиток за свій рахунок, то він був би змушений створювати матеріальні або грошові резерви, рівні по величині вартості свого майна, що природно, руйнівно.

Тим часом життєвий досвід, заснований на багаторічних спостереженнях, дозволив зробити висновок про випадковий характер настання надзвичайних подій і нерівномірності нанесення збитку. Було відмічено, що число зацікавлених господарств, часто буває більше числа потерпілих від різних небезпек. За таких умов солідарна розкладка збитку між зацікавленими господарствами помітно згладжує наслідки стихії й інших випадків.

При цьому чим більша кількість господарств бере участь у розкладу збитку, тим менша частка засобів доводитися на частку одного учасника. Так виникло страхування, сутність якого складає солідарна замкнута розкладка збитку.

Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, договірних відносин, різке звуження сфери державного впливу на розвиток процесів виробництва і розподілу матеріальних благ вимагають нових підходів до використання фінансово-кредитного механізму в управлінні економікою. Особливе значення в цьому зв'язку набувають питання страхування господарської діяльності, враховує інтереси суверенних суб'єктів держави і направленої на створення їм рівних стартових умов для переходу до ринкових відносин. Ця проблема має важливе теоретичне і практичне значення, ставить перед економічною наукою нові завдання, вирішення яких дозволить підвищити наукову обгрунтованість заходів по оздоровленню економіки, її соціальної орієнтації, зближенню товарного і грошового оборотів, стримування інфляційних процесів і скороченню бюджетного дефіциту. Назріла необхідність формування вітчизняного страхового ринку, який відображав би весь грошовий оборот, включаючи грошово-кредитні потоки.

На шляху до вітчизняного страхового ринку немає простих рішень. Вони взаємопов'язані з соціально-економічною ситуацією в країні, проблемами роздержавлення в народному господарстві, фінансово-кредитної та структурною політикою, законодавчим і організаційним забезпеченням економічної реформи.

Незмінно зростає роль страхування в розвитку економіки сучасної Росії як базового елементу функціонування інфраструктури ринкових відносин. Йдеться про два паралельні процеси: впровадженні страхового механізму в економічну інфраструктуру і створення самої інфраструктури страхової справи в Росії.

З позицій сьогоднішнього дня необхідно підкреслити розуміння страхування як самостійної економічної категорії. Проявом економічної категорії страхування на практиці виступають різні галузі, види і підвиди страхування.

Страхування - це стратегічний сектор економіки.

Особливо в період розвитку ринкових відносин підприємець отримує можливість зосередити всю свою увагу на проблемах ринку і конкуренції, будучи впевненим при цьому, що засоби виробництва і предмети праці матеріально захищені від будь-яких випадковостей.

Саме страхування підвищує інвестиційний потенціал і дає можливість збільшити стан і багатство нації. Це важливо для російської економіки, яка поки перебуває в складному становищі.

Необхідно формування надійного, ефективного механізму страхового захисту - це не проблема тільки розширення діяльності страхових організацій. Це завдання сучасного суспільства в цілому, один з неодмінних чинників ринкової економіки, хоч би орієнтацію вона ні вибирала. Соціальна спрямованість економіки висуває вимоги до певної структури форм і видів страхування.

Метою даної курсової роботи є комплексне вивчення страхового ринку Росії. При цьому будуть вирішені наступні завдання: розглянуто теоретичні основи функціонування ринку страхових послуг, зокрема його місце у фінансовій системі, функції і структура; розібрано сучасний стан російського страхового ринку і ринків США, Великобританії та Німеччини, проаналізовано проблеми і розглянуті перспективи розвитку страхування в РФ.1 Загальна характеристика страхового ринку 1.1 Поняття, місце і функції страхового ринку

Страховий ринок - складова частина фінансового ринку країни, де предметом купівлі-продажу є страхові продукти. Споживчі властивості даних продуктів дуже специфічні і відмінні від інших продуктів фінансового ринку. Їх специфіка відбувається з сутності страхування. Відповідно до Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» [1] від 31 грудня 1997р. під страховою діяльністю слід розуміти діяльність по захисту майнових інтересів громадян, підприємств, установ і організацій при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій). Загроза інтересам суб'єктів страхового ринку існує завжди, але не носить обов'язкового характеру. Ця загроза реальна, але вероятностна за своєю суттю. Реальна для всього суспільства, а для кожного індивіда вероятностна. Тому завжди існує вибір і розрахунок: купувати (продавати) або купувати (не продавати) той чи інший страховий продукт. Очевидно, що для реалізації цього вибору страхової продукт повинен завжди бути присутнім на фінансовому ринку. Дане присутність і формує страхування як складову частину фінансових відносин, що склалися в країні.

Кожен страховий продукт співвідноситься з конкретним об'єктом страхування (те, що страхується), визначає причини страхування (страховий ризик), його вартість (страхову суму), ціну (страховий тариф), умови грошових платежів (розрахунків) в передбаченні тих подій, від яких останній страхується. Свідченням (сертифікатом) страхового продукту служить документ, званий страховим полісом. Поліс підтверджує факт укладеного договору страхування (купівлі-продажу страхового продукту), який завжди предметен, адресований учасникам страхування, містить основні кількісні параметри угоди, є юридичним документом.

Специфіка страхового продукту (його видима сторона) в тому, що страховий внесок завжди менше страхової суми. Таке співвідношення забезпечує ринкову привабливість страхових продуктів і відповідний попит на них. Видима вигода від покупки страхового продукту наявності. Але вона не означає втрати продавця, оскільки кількість полісів (покупців) зазвичай більше, ніж число страхових випадків. У силу цього продавець (страховик) не несе втрат, якщо ціна страхового продутий визначена правильно. Можна припустити, що страхування - це своєрідна «гра» між покупцями і продавцями страхових продуктів, тобто страхувальниками та страховиками. Сумарна величина «виграшів» і «програшів» у цій грі повинна бути зведена до нуля (теоретично).

Страховиком встановлюється певні співвідношення між платежами страхувальників та страховика, виникаючими щодо купівлі-продажу страхового продукту, тобто визначають ціну страхового продукту (тариф). Рівень тарифу має бути досить низький, щоб забезпечити збут даного страхового продукту, але і в той же час досить високий, щоб покрити витрати страховика на виплату відшкодувань і утримання апарату, а також забезпечити необхідний прибуток. Ця суперечлива завдання вирішується на основі використання імовірнісних розрахунків.

Тариф, з одного боку, містить в собі величину страхового ризику (і отже, визначає його ціну). З іншого - представляється деякою середньою величиною. Тим часом страхові події діють «не в середньому», а вибірково, адресно. Дане протиріччя вирішується шляхом відповідної диференціації цін страхового продукту за категоріями його покупців, з урахуванням їх індивідуальних ризиків. Іншими словами, в процедуру купівлі-продажу страхових продуктів вводиться система знижок і накидок, при якій враховуються індивідуальні особливості страхувальників і який одночасно зацікавлює і навіть змушує страхувальника до бережного ставлення до застрахованій об'єкту, тобто мінімізації страхового ризику.

Таким чином, вартість і ціна страхування як кількісні характеристики страхового продукту - цілком конкурентні величини. Необхідність продати страховий продукт змушує страховика до вдосконалення страхових продуктів, зниження цін на них. Необхідність отримати прибуток, навпаки, вимагає підвищення цін. Звідси страховий ринок регулюється попитом і пропозицією на страхові продукти, за винятком тих випадків, коли страхування об'єктів (суб'єктів) здійснюється в обов'язковому порядку (тобто за законом).

Місце страхового ринку обумовлено двома обставинами. З одного боку, існує об'єктивна потреба в страховому захисті, що і призводить до утворення страхового ринку в соціально-економічній системі суспільства. З іншого боку, грошова форма організації страхового фонду забезпечення страхового захисту пов'язує цей ринок із загальним фінансовим ринком.

Страхування виникло і розвивалося як усвідомлена об'єктивна потреба людини і суспільства в захисті від випадкових небезпек. Потреба в страховому захисті носить загальний характер, вона охоплює всі фази суспільного відтворення, всі ланки соціально-економічної системи суспільства, всіх господарюючих суб'єктів і все населення. Страховий ринок не тільки сприяє розвитку суспільного відтворення, а й активно впливає через страховий фонд на фінансові потоки в народному господарстві. Місце страхового ринку в фінансовій системі обумовлено як роллю різних фінансових інститутів у фінансуванні страхового захисту, так і їх значенням як об'єктів розміщення інвестиційних ресурсів страхових організацій і обслуговування страхової, інвестиційної та інших видів діяльності (рис. 1).

Рис. 1 - Місце страхового ринку в фінансовій системі

Загальність страхування визначає безпосередній зв'язок страхового ринку з фінансами підприємств, фінансами населення, банківською системою, державним бюджетом та іншими фінансовими інститутами, в рамках яких реалізуються страхові відносини. У таких відносинах відповідні фінансові інститути виступають як страхувальники і споживачі страхових продуктів. Специфічні відносини складаються між страховим ринком і державним бюджетом і державними позабюджетними фондами, що пов'язано з організацією обов'язкового страхування.

Стійкі фінансові відносини має страховий ринок з ринком цінних паперів, банківською системою, валютним ринком, державними і регіональними фінансами, де страхові організації розміщують страхові резерви та інші інвестиційні ресурси.

Функціонування страхового ринку відбувається в рамках фінансової системи як на партнерській основі, так і в умовах конкуренції. Це стосується конкурентної боротьби між різними фінансовими інститутами за вільні грошові кошти населення і господарюючих суб'єктів. Якщо страховий ринок, наприклад, пропонує страхові продукти по страхуванню життя, то банки - депозити, фондовий ринок - цінні папери і т.д.

Страховий ринок виконує ряд взаємозалежних функцій: компенсаційну, накопичувальну, розподільчу, попереджувальну і інвестиційну. Основна функція страхового ринку - компенсаційна функція, завдяки якій існує інститут страхування. Зміст функції виражається в забезпеченні страхового захисту юридичним і фізичним людям у формі відшкодування збитку при настанні несприятливих явищ, яке було об'єктом страхування. Накопичувальна або ощадна функція забезпечується страхуванням життя і дозволяє накопичити в рахунок укладеного договору страхування заздалегідь обумовлену страхову суму. Розподільна функція страхового ринку реалізує механізм страхового захисту. Сутність функції виражається у формуванні та цільове використання страхового фонду. Формування страхового фонду реалізується в системі страхових резервів, які забезпечують гарантію виплат і стабільність страхування. Попереджувальна функція страхового ринку безпосередньо не пов'язана із здійсненням страхової діяльності. Ця функція працює на попередження страхового випадку і зменшення збитків. Реалізація попереджувальної функції забезпечується фінансуванням заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків і стихійних лих. Відповідне фінансування здійснюється з фонду попереджувальних заходів. Здійснення запобіжних функцій сприяє підвищенню фінансової стійкості страховиків і виступає важливим чинником забезпечення безперебійності процесу суспільного відтворення. Інвестиційна функція страхового ринку реалізується через розміщення тимчасово вільних коштів у цінні папери, депозити банків, нерухомість і т.д. З розвитком страхового ринку роль інвестиційної функції зростає. Звертає на себе увагу ряду зарубіжних економістів, визначальних страхові компанії як інституційних інвесторів, основною функцією яких в суспільному виробництві визначається мобілізація капіталу за допомогою страхованія.1.2 Структура страхового ринку

Страховий ринок являє собою складну розвивається інтегровану систему, до ланкам якої належать страхові організації, страхувальники, страхові продукти, страхові посередники, професійні оцінювачі страхових ризиків і збитків, об'єднання страховиків, об'єднання страхувальників і системи його державного регулювання.

Страхові організації - інституціональна основа страхового ринку. Страхова організація або страхова компанія - це конкретна форма організації страхового фонду страховика. Страхова компанія здійснює укладання договорів страхування і їх обслуговування. Страхова організація - економічно відособлене ланка страхового ринку, що виражається в повній відособленості її ресурсів і самостійності у здійсненні страхової та інших видів діяльності. Економічні відносини між страховими організаціями здійснюються на основі співстрахування та перестрахування.

Страхові організації структуруються за належністю, характером виконуваних страхових операцій, зоні обслуговування. По приналежності страхові організації розрізняють на акціонерні, приватні, публіно-правові та товариства взаємного страхування. Акціонерна страхова компанія - це недержавна організаційна форма, в якій в якості страховика виступає приватний капітал у вигляді акціонерного товариства. Статутний капітал акціонерного страховика формується з акцій та інших цінних паперів, що дозволяє при обмежених коштах значно збільшити фінансовий потенціал страхової організації. Акціонерна форма страховиків домінує на страхових ринках розвинених країн. Приватні страхові компанії належать одному власнику або його родині. До унікальній формі приватних страховиків можна віднести англійську корпорацію «Ллойд», яка являє собою не юридична особа, а об'єднання фізичних осіб. У державному страхуванні як страховиків виступає держава. У коло інтересів держави входить його монополія на проведення будь-яких або окремих видів страхування, що визначається відповідним законом про статус страхової організації. Здійснення державного страхування являє собою форму державного регулювання національного страхового ринку. Урядові страхові організації ставляться до некомерційним структурам, діяльність яких заснована на субсидуванні. Урядові страхові організації спеціалізуються на страхуванні від безробіття та страхуванні компенсацій робітникам і службовцям. Товариство взаємного страхування - це особлива недержавна організаційна форма, що виражає домовленість між групою фізичних або юридичних осіб про відшкодування один одному майбутніх можливих збитків у певних частках відповідно до встановлених правил страхування. Взаємне страхування по суті - некомерційна форма організації страхового фонду, яка забезпечує страховий захист майнових інтересів членів свого суспільства. З юридичних позицій кожен член суспільства взаємного страхування - одночасно і страховик, і страхувальник. При цьому документом, що засвідчує право на володіння капіталу товариства взаємного страхування, його доходу та страховий захист, є поліс.

За характером виконуваних страхових операцій розрізняють спеціалізовані й універсальні страхові організації. Спеціалізовані страхові компанії проводять окремі види страхування, наприклад страхування життя, вогневе страхування, ядерне страхування та ін. До спеціалізованих страховикам відносяться і перестрахувальні компанії, які приймають від страховиків за певну плату частину застрахованого ризику. Мета перестрахування - створення збалансованого портфеля договорів страхування, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій. Універсальні страхові організації пропонують великий перелік страхових послуг.

По зоні обслуговування розрізняють місцеві, регіональні, національні та міжнародні (транснаціональні) страхові організації.

Попит на страхові продукти пред'являє страхувальник. Це - юридична або дієздатна фізична особа, що страхує майно або укладає зі страховиком договір особистого страхування або страхування відповідальності. Страхувальник сплачує страхові внески і має право на отримання страховки при настанні страхового випадку.

Товаром страхового ринку є страховий продукт. Страховий продукт - центральне поняття страхового ринку. Споживча вартість страхового продукту полягає в забезпеченні страхового захисту. Ціна страхового продукту визначається витратами на страхове відшкодування або страхове забезпечення, а також витратами на ведення справи і розміром прибутку страховика. Як і всяка ціна, вона залежить від попиту і пропозиції.

Просування страхових продуктів на страховому ринку та їх реалізацію переважно здійснюють страхові посередники: страхові агенти та страхові брокери. Страхові агенти - фізичні або юридичні особи, що діють від імені страховика і за його дорученням відповідно до наданих повноважень. Страховими брокерами можуть бути незалежні юридичні або фізичні особи, які мають ліцензію на проведення посередницьких операцій по страхуванню від свого імені на підставі доручень страхувальника або страховика. Страховий брокер не є учасником страхового договору. Його обов'язок полягає в наданні посередницької послуги і сприяння виконання договору страхування.

Функціонування страхового ринку припускає наявність професійних оцінювачів ризиків і збитків, у якості яких виступають сюрвеєри і аджастер. Сюрвеєри - інспектора або агенти страхової організації, що здійснюють огляд майна, прийнятого на страхування. В якості сюрвейєра виступають також спеціалізовані фірми по протипожежної безпеки, охорони праці і т.д., взаємодія яких зі страховиком будується на договірній основі. За висновком сюрвейєра страхова компанія приймає рішення про укладання договору страхування. Аджастер - це уповноважені фізичні або юридичні особи страховика, що займаються встановленням причин, характеру та розміру збитків. За результатами проведеної роботи аджастер складає страховий акт (аварійний сертифікат).

Для захисту своїх інтересів, розробки законодавчих актів, підготовки стандартних правил страхування, збору та публікації страхової статистики та інших спільних цілей страхові організації створюють об'єднання (асоціації) страховиків. Об'єднання страховиків створюються як на регіональному, так і на національному рівні. Крім того, об'єднуються і спеціалізовані страхові організації. Такі об'єднання страховиків не можуть займатися страховою діяльністю.

Тим часом страхові компанії об'єднуються для проведення деяких страхових операцій в страховий пул. Таке об'єднання страховиків дозволяє збільшити фінансові можливості для прийняття на страхування великих ризиків. Укладення договору страхування зі страховим пулом для страхувальника означає, що на боці страховика знаходяться всі учасники пулу. Однак при настанні страхового випадку страхувальник змушений врегулювати претензії з кожним із страховиків окремо. Така форма організації страхових відносин називається сострахованием.

Захищають свої інтереси і страхувальники, створюючи об'єднання страхувальників. Такі об'єднання висловлюють інтереси постраждалих страхувальників від несумлінних страхових організацій, надають потерпілим юридичну допомогу, беруть участь у вдосконаленні та розвитку страхового законодавства та ін.

Важливою ланкою страхового ринку виступає система державного регулювання, необхідність якого пов'язана в першу чергу із захистом прав та інтересів страхувальників, запобіганням їх фінансових втрат внаслідок неплатоспроможності страхової організаціі.1.3 Державне регулювання страхової діяльності

Як ні в якій іншій галузі підприємницької діяльності в страховій діяльності велика роль державного впливу. Держава сама здійснює страхування і веде державний нагляд у сфері страхування. Така увага до цього виду підприємництва пов'язано з соціальною значущістю функції страхування, бо страховий випадок означає для страхувальника катастрофу, що в свою чергу призводить до страхового випадку в економіці країни, до розриву в ланцюжку виробництва. Нещастя одного страхувальника є соціально значимим для всього народного господарства. Страхування дозволяє досить швидко відновити порушене страховим випадком майновий стан страхувальника, відновити зруйновані зв'язку у правовідносинах відтворення. У функціонуванні страхового механізму, в страхової діяльності зацікавлені кожен з страхувальників і держава.

Державний вплив на страхову діяльність здійснюється через подану звітність про діяльність страхових організацій, перевірку їх діяльності та нормативне регулювання страхової діяльності (рис.2).

Державний нагляд за страховою діяльністю за змістом розмежовують на попередній і поточний. До попередньому нагляду належить перевірка відповідності страхових організацій встановленим вимогам та видача ліцензій на право здійснення певних видів страхової діяльності, а також реєстрація об'єднань страховиків і внесення до реєстру страхових брокерів. До поточного нагляду належить перевірка дотримання вимог законодавства професійними учасниками страхової діяльності: огляд і аналіз звітності, призупинення та відкликання ліцензій, виключення страхових брокерів з реєстру і т.п.

 Державне страхування Ліцензування

 Обов'язкове страхування Дотримання страхового законодавства

 Антимонопольне регулювання Тарифи

 Статутний капітал Перестрахування

 Оподаткування Формуванням розміщення резервів

 Аудит Платоспроможність

 Забезпечення гласності

Рис. 2 - Державне регулювання страхового ринку

Основним джерелом правового регулювання страхової діяльності і страхового нагляду в Російській Федерації є Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» і прийняті Росстрахнадзором: Умови ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації від 19 травня 1994р, Положення про порядок дачі розпорядження, обмеження, призупинення і відкликання ліцензії на здійснення страхової діяльності, від 19 червня 1995, Положення про страховий пул від 18 травня 1995 року, Тимчасове положення про порядок ведення реєстру страхових брокерів, що здійснюють свою діяльність на території Російської Федерації від 19 лютого 1995, Правила розміщення страхових резервів від 14 березня 1995 року, Правила формування страхових резервів за видами страхування іншими, ніж страхування життя від 18 березня 1994 року Положення про порядок проведення валютних операцій із страхування і перестрахування, затверджене ЦБ РФ 15 грудня 1995 і ін .

Страховий нагляд нині здійснює департамент страхового нагляду Міністерства фінансів РФ. Основні функції нагляду визначені у ст. 30 Закону РФ «Про організацію страхової справи в РФ»: а) видача страховиками ліцензій на здійснення страхової діяльності; б) ведення єдиного Державного реєстру страховиків і об'єднань страховиків, а також реєстру страхових брокерів; в) контроль за обгрунтованістю страхових тарифів і забезпеченням платоспроможності страховиків; г) встановлення правил формування і розміщення страхових резервів, показників і форм обліку страхових операцій та звітності про страхової діяльності; д) розробка нормативних і методичних документів з питань страхової діяльності; е) узагальнення практики страхової діяльності, розробка і подання в установленому порядку пропозицій щодо розвитку і вдосконалення законодавства Російської Федерації про страхування.

Для виконання покладених обов'язків федеральний орган виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю має право: а) отримувати від страховиків встановлену звітність про страхову діяльність, інформацію про їх фінансове становище. Багато відомості надходять від підприємств, установ і організацій, в тому числі банків, а також від громадян; б) виробляти перевірки дотримання страховиками законодавства про страхування і достовірності представленої ним звітності; в) при виявленні порушень страховиками вимог закону давати їм приписи щодо їх усунення, а у разі невиконання приписів зупиняти або обмежувати дію ліцензій цих страховиків надалі до усунення виявлених порушень або приймати рішення про відкликання ліцензій; г) звертатися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію страховика у разі неодноразового порушення останнім законодавства РФ, а також про ліквідацію підприємств і організацій, що здійснюють страхування без ліцензій.

Для здійснення поточного нагляду за діяльністю страхових організацій постановою Уряду РФ від 26 червня 1993 «Про територіальних органах страхового нагляду» передбачено створення територіальних органів страхового нагляду, які мають право проводити перевірки достовірності представленої страховими організаціями звітності та дотримання страхового законодавства, отримувати від страховиків встановлену звітність про страхової діяльності, інформацію про їх фінансове становище, отримувати необхідну інформацію від підприємств, установ і організацій, в тому числі банків, а також граждан.2 Сучасний стан страхового ринку 2.1 Становлення та сучасний стан ринку страхових послуг в росії

Страхування в нашій країні пройшло кілька етапів у дореволюційний та післяреволюційний періоди. Основною формою страхування в дореволюційному періоді було добровільне страхування, яке здійснювалося акціонерними товариствами, товариствами взаємного страхування і земськими товариствами. У післяреволюційному періоді страхування пройшло два етапи: в умовах соціалізму (при державній монополії на цей вид діяльності) і в умовах становлення ринкової економіки.

При державної страхової монополії страхування представляло населенню надзвичайно вузький спектр послуг, що доповнюють систему державного соціального забезпечення (соцстрах).

Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, різке зниження сфери державного впливу на розвиток виробничих відносин і розподіл матеріальних благ, докорінно змінили процес формування вітчизняного страхового ринку, його зміст, види страхових послуг, пропонованих фізичним і юридичним особам.

Початком створення вітчизняного добровільного страхування слід вважати факт реальної демонополізації страхової діяльності і, як наслідок цього - швидке зростання числа альтернативних страхових організацій. Передумовами розвитку страхової справи в нашій країні з'явилися: 1) зміцнення недержавного сектора економіки; 2) зростання обсягів та різноманітності приватної власності фізичних та юридичних осіб, як джерела попиту на страхові послуги. При цьому важливе значення має розвиток ринку нерухомості та іпотечного кредитування, а також приватизація державного житлового фонду; 3) скорочення колись всеосяжних гарантій, що надаються системою державного соціального страхування і соцзабезпечення. Сьогодні відсутність гарантій має компенсуватися різними формами особистого страхування.

Суспільний розвиток Росії зумовило необхідність переходу до страхового ринку, функціонування якого спирається на пізнання і використання економічних законів, таких як закон вартості, закон попиту і пропозиції.

У 1992р. страхові фірми Росії охоплювали приблизно 10-12% її страхового поля. За період 1992 - 1996 р.р. число страхових фірм, мають державні ліцензії, зросла більш ніж в 4,3 рази. Інші показники свідчать про те, що становлення страхового ринку в Росії до 1997 р здійснювалося високими темпами.

Екстенсивне зростання не може бути нескінченним, особливо в умовах економічної кризи, політичної нестабільності і виходу з ладу, внаслідок цього, різних макроекономічних систем, наприклад, типу банківської. Напруженість виникла до серпня 1998р., Коли страхування виплати перевищили обсяг зібраних премій на 0,53 млрд. Руб. В результаті краху ринку ДКО ще більш прискорюються процеси вимивання слабких за розмірами статутного капіталу та інших. Фінансових показників страховиків (і навіть деяких великих фірм, наприклад АСО «Захист», СК «Івма»). Решта страховики контролювали в 2000 р приблизно 80% страхового ринку РФ; збір ними страхових внесків та їх ємність зріс у 2-2,5 рази; відношення обсягу зібраних премій до ЗПС зросла з 1,3% (1997р.) до 2,4% (2000р.); добровільне, а також майнове страхування відповідальності розвивалося швидше обов'язкового й особистого страхування.

Сукупний обсяг страхової премії за 2001р. досяг рівня 276 600 000 000 рублів, що більш ніж на 62% перевищує рівень 2000р., причому випереджаючими темпами протягом усього року розвивалося добровільне страхування (рис. 3). При цьому вже за 9 місяців 2001р. збір страхової премії (+202100000000. руб.) перевищив показники всього 2000р., які становили 171 млрд. руб.

Рис. 3. Страхові внески, млн. Руб.

Сукупна страхова премія за добровільними видами страхування за 2001 р склала 236,3 мільярда рублів, зростання надходження страхових внесків в порівнянні з 2000 р перевищив 68%. При цьому за дев'ять місяців 2001р. зростання з добровільних видів страхування становив 78%, у першому півріччі 2001р. дорівнював 85%, а в першому кварталі перевищував 100%.

Питома вага страхових внесків по добровільному страхуванню був практично незмінний протягом 2001 р і коливався в районі 85 - 90%: у першому кварталі 2001р. цей показник становив близько 89%, у першому півріччі кілька знизився до 86%, за дев'ять місяців 2001р. дорівнював 87%, при визначенні ж питомої ваги добровільного страхування за весь 2001 виходить 85,4% (рис. 4). Слід зазначити, що і 2001р. продовжив традицію: ось уже протягом останніх п'яти років частка обов'язкового страхування в сукупних страхових внесках неухильно знижується.

Серед добровільних видів страхування особливо вирізняється страхування життя. Страхова премія, отримана російськими страховиками за цим видом страхування у 2001 р, становить 139,7 мільярда рублів. Зростання порівняно з попереднім роком становить близько 75%. У загальному обсязі страхових внесків за 2001р. страхування життя становить 50,5%, при цьому даний показник збільшився в порівнянні з відповідним періодом 2000р. на 4 процентних пунктів, ще раз підтвердивши тенденцію до переважання страхування життя над іншими видами страхування, сформувалася кілька років тому.

Рис. 4. Співвідношення страхових внесків по обов'язкових та добровільних видів страхування

При цьому цілком можна чекати зміни тенденції на зростання в загальному обсязі страхової премії страхування майна та відповідальності у світлі податкових новацій 25 Глави Податкового Кодексу.

На жаль, в даний час рано говорити про розвиток страхування відповідальності. Незважаючи на те, що страхова премія зі страхування відповідальності в 2001р. склала 9,2 млрд. руб. і зросла порівняно з відповідним періодом 2000р. на 40%, це зростання значно менше, ніж в середньому по галузі. Таке ж відставання в темпах зростання по страхуванню відповідальності спостерігалося і при розгляді ситуації в перших трьох кварталах 2001 Викликано це в основному недосконалістю російського цивільного законодавства, відсутністю до теперішнього часу законодавства про обов'язковість страхування відповідальності власників транспортних засобів, відповідальності за шкоду, заподіяну працюючим по найму і т.д.

Показники збору страхових премій за майновим страхуванням покращилися в порівнянні з 2000 р і складають 58100 млн. Руб., Збільшившись за останній квартал 2001р. на 18,1 млрд. руб., обсяги страхової премії з майнових видів страхування приблизно однаково розподілилися по всіх чотирьох кварталах 2001р., коливаючись близько 20 млрд. руб. в квартал. Зростання зборів в 2001 р в порівнянні з минулим роком дорівнює 52%, а в загальному обсязі страхової премії в Росії майнових видів страхування належить трохи більше 21%.

Слід звернути увагу, що введена з 1 липня 2000р. норма, що дозволяє відносити на собівартість продукції витрати на страхування в розмірі 3% (прийняття якої можна віднести до успіхів Всеросійського союзу страховиків), зіграла позитивну роль у розвитку страхового ринку, але не змінила кардинально ситуацію з ризиковими видами страхування, тобто вирішення проблеми недострахованія майнових інтересів підприємств і громадян очікується лише тільки з 2002р. (У зв'язку з введенням в дію Податкового Кодексу Російської Федерації в частині податку на прибуток). Однак, з введенням в дію II частини НК виникли проблеми з розвитком особистого страхування зважаючи новацій з віднесенням страхових платежів на собівартість за цими видами страхування, пов'язаним з розміром фонду оплати праці, який в російських умовах рідко становить достатні величини, що може призвести до зменшення обсягів з добровільного медичного страхування і страхування життя (рис. 5).

Рис. 5. Внески по особистому, майновому страхуванню, страхуванню відповідальності та добровільному страхуванню (всього), млн. Руб.

Страхові виплати в 2001 р склали суму, рівну 171 800 000 000. Руб., Показник зростання становить 43%. Більше 78% у страхових виплатах припадає на добровільні види страхування, а на частку страхування життя припадає більше 65% від всіх страхових виплат, що становить 111,7 мільярда рублів (рис. 6). Аналогічна картина з якісним складом страхових виплат спостерігалася протягом усього 2001

Рис. 6. Страхові виплати, млрд. Руб.

Структура показників, що характеризують рівень виплат за видами страхування, в 2001 р збереглася. Збереглися низькі рівні виплат по майновому страхуванню і страхуванню відповідальності, причому зміцнилася тенденція до зниження рівня виплат по майновому страхуванню і страхуванню відповідальності. Виплати по майновому страхуванню дорівнювали 8,5 млрд. Руб., Склавши менше 5% від величини сукупних страхових виплат у 2001 р За видами страхування, які належать до страхування відповідальності, було виплачено 0,9 млрд. Руб., Що дорівнює 0,5 % від загального обсягу страхових виплат.

Збереження середнього рівня виплат по добровільному страхуванню слід віднести на рахунок особистого страхування, а збереження середнього рівня виплат по галузі в цілому можна пояснити за рахунок стабільно високого коефіцієнта виплат по обов'язкових видах страхування, а також за видами страхування, які належать до особистого страхування (рис. 7 ).

У розглянутий період компанії - лідери, стабільно утримують перші місця за обсягами зібраної страхової премії протягом останніх 3-5 років, зберегли свої позиції, в окремих випадках перемістившись на кілька позицій вгору або вниз.

Рис. 7. Ставлення страхових виплат до страхових внесків (добровільне страхування)

Таким чином, можна впевнено констатувати, що національна система страхування Росії в 2001 р продовжувала показувати стійкі тенденції до зростання, підкріплені з майнових видів страхування і страхування відповідальності позитивними перспективами, що відкриваються у зв'язку з введенням в дію нових глав Податкового Кодексу Російської Федераціі.2.2 Страхування в США, Великобританії та Німеччини

Американський страховий бізнес відрізняється величезним розмахом і не має собі рівних у світі. Американські страхові монополії контролюють приблизно 50% всього страхового ринку індустріально розвинених країн світу. У США працює понад 8 тис. Компаній майнового страхування і близько 2 тис. Компаній зі страхування життя.

Кожен штат має своє страхове законодавство і свій регулюючий орган (нагляд). Єдиного федерального Закону про страхування і єдиного федерального органу з нагляду за страховою діяльністю немає. Кожен штат висуває свої вимоги до мінімального рівня капіталу, видам запропонованого страхування, проводить ревізію підконтрольних страхових компаній, здійснює загальне регулювання страхової діяльності шляхом видачі ліцензії брокерам, агентам і самим страховим компаніям.

У США є два типи страхових компаній: акціонерні товариства і товариства взаємного страхування. Державних страхових фірм не існує. Акції акціонерних товариств може придбати як фізична, так і юридична особа. Історично ж у США страхові компанії в основному були компаніями взаємного страхування, за розміром вони традиційно менше акціонерних товариств.

Страхові компанії здійснюють три типи страхування: 1) бекіфіти (страхування життя і здоров'я, медичне, пенсії, ощадне і т.д.); 2) комерційне (широкий спектр); 3) особисте (мається на увазі страхування будівель, автомобілів та іншого майна громадян).

Законодавчо передбачена спеціалізація страхових компаній на проведенні операцій зі страхування життя і майна. Активи всіх страхових компаній складають приблизно 1,6 трлн. дол. У середньому активи однієї компанії становлять 950 млн. дол., а на 12 найбільших компаній припадає 45 млрд. дол.

Страхова індустрія в США є єдиною, яка не підпадає під антимонопольне законодавство.

Діяльність усіх страховиків США ретельно аналізується трьома консалтинговими компаніями: AM Best, Moody S, Standart & Poors, які займаються аналізом стану страхових фірм і щокварталу видають каталоги по їх роботі. Вони публікують у пресі офіційні рейтинги страхових компаній по надійності для клієнта і дані станом їхньої платоспроможності.

Окремі компанії, особливо брокерські, мають спеціальні підрозділи з аналізу діяльності інших підприємств. При цьому основними факторами, за якими проводиться аналіз, є: фінансове становище; виплати за позовами і рівень сервісу; безпеку і запобігання втрат; гнучкість у роботі компанії; вартість послуг (мінімальні тарифні ставки).

У США широко використовується електронний банк даних по всім страховим компаніям, що дає можливість розподілити компанії за ризиком, розмірам премії і т.д.

Інвестиційні вкладення мають величезне значення для американських товариств зі страхування життя. Однак ще важливіше інше: величезні інвестиційні ресурси перетворюють страхові компанії в один з впливових зовнішніх центрів фінансового контролю по відношенню до промислових корпорацій.

Організаційно основу американських страхових компаній складають акціонерні товариства та товариства взаємного страхування («мьючуелз»). Існує інститут андеррайтерів і страхових брокерів - страхових агентів або незалежних брокерських фірм. Так, наприклад, одне з найбільших товариств зі страхування життя - суспільство «Пруденшл» має 22 тис. Страхових брокерів. З незалежних брокерських фірм можна назвати «Марш-Макленан», «Олександр енд Олександр», «Фрекен Хол», «Фред С. Джеймс» та ін. Треба сказати, що на американському страховому ринку (відповідно до загальної світової закономірністю) зростає обсяг витрат.

Провідні компанії страхового ринку США. Найбільша транснаціональна компанія зі страхування майна «Стейт фарм мьючуел отомобіл іншуранс компані» зі збору премій займала 1-е місце не тільки в США, але і у всьому світі. «Сигна» - одна з провідних широко диверсифікованих страхових корпорацій. «Америкен інтернешнл груп» (АІГ) - одна з провідних міжнародних диверсифікованих страхових груп і найбільший в США страховик торгових і промислових ризиків.

Страхування майна та відповідальність великих торгових і промислових фірм США дає обсяг страхової премії порядку 8 млрд. Дол. На рік. Іноземний бізнес американських монополій і діяльність зарубіжних компаній у США та інших країнах - 2 млрд. Дол. По страхуванню життя річний збір премії становить 9 млрд. Дол.

Страховий бізнес Великобританії протягом багатьох років концентрується в Лондоні як світовому фінансовому центрі. Найбільший Лондонський міжнародний страховий ринок обслуговує фінансові потоки ряду країн і компаній. Авторитет Лондонського міжнародного страхового ринку спирається на значний кадровий потенціал фахівців страхової справи, високорозвинену інфраструктуру ринку, а також присутність тут широко відомої за межами Великобританії страхової корпорації «Ллойд». У Лондоні розташовані представництва або дочірні структури всіх найбільших страхових компаній світу. Тут сконцентровані також центральні офіси всіх найбільших міжнародних страхових і перестрахувальних брокерів. Працює найстаріше (засноване в 1760 р) і найбільш авторитетне класифікаційне товариство - Регістр судноплавства «Ллойд». У Лондоні розташовані штаб-квартири ряду міжнародних страхових організацій, а також деякі структури національного страхового ринку (інститут Лондонських страховиків, Інститут дипломованих страховиків і ін.), Діяльність яких носить міжнародний характер.

Особисте страхування у Великобританії сконцентроване в спеціалізованих страхових компаніях, пенсійних фондах, а також інвестиційних компаніях (будівельних товариствах), що здійснюють продаж нерухомості населенню. За останні десять років відзначається стійке зростання збору страхових платежів. Майнове страхування серед населення представлено поруч традиційних видів. Серед них страхування легкових автомобілів у приватній власності, домашнього майна, цивільної відповідальності та ін. Майнове страхування також характеризується стійкими темпами розвитку.

Інституційна структура страхового ринку Великобританії представлена ??акціонерними товариствами, які належать їх власникам - акціонерам; товариствами взаємного страхування, які належать їх страхувальникам; дружніми товариствами; відділеннями та представництвами іноземних страхових компаній.

Базова структура Лондонського міжнародного страхового ринку - корпорація «Ллойд» представлена ??400 страховими синдикатами, які об'єднують фізичних осіб - андеррайтерів, безпосередньо здійснюють страховий бізнес корпорації. Андеррайтери несуть необмежену відповідальність за зобов'язаннями, що випливають з умов укладених ними договорів страхування в рамках синдикату. Динамічні і рухливі структури синдикатів, мають виражену спеціалізацію за видами (класами) страхування, утворюють економічне середовище міжнародного страхового ринку в системі корпорації «Ллойд».

Функції органу державного страхового нагляду у Великобританії покладені на Департамент торгівлі та промисловості (Department of Trade and Industry, DTI), який очолюється Державним секретарем з торгівлі та промисловості. На практиці повсякденний страховий нагляд здійснює Страховий відділ Департаменту торгівлі та промисловості.

Діяльність страхових посередників у Великобританії в значній мірі також підлягає регулюванню і ліцензуванню. Це в першу чергу стосується діяльності страхових і перестрахувальних брокерів.

Особлива структура англійського страхового ринку - Управління із захисту страхувальників (Policyholders Protection Board), яке було створено відповідно до Закону про захист прав страхувальників 1975 (Policyholders Protection Act, 1975). Крім того, зазначений закон забезпечив необхідні умови для створення особливого компенсаційного фонду страхувальникам, який формується за рахунок грошових відрахувань всіх страхових компаній, що мають ліцензії і здійснюють страхові операції у Великобританії.

Страховий ринок Німеччини характеризується динамічним розвитком. Щорічний приріст обсягу надходження страхових платежів складає в Німеччині 10%. Особисте страхування в структурі національного страхового ринку займає близько 37%. Медичне страхування, яке користується трохи меншою популярністю, ніж в інших країнах Західної Європи, складає близько 12% загального обсягу надходження страхових платежів. Майнове страхування займає 51% національного страхового ринку в Німеччині.

Сектор особистого страхування в Німеччині відчуває зростаючу конкуренцію з боку комерційних банків, які прагнуть організувати страхове обслуговування клієнтури через операційні зали комерційних банків. В цілому прибутковість операцій у секторі страхового обслуговування фізичних осіб вище, ніж у секторі страхового обслуговування юридичних осіб. Сектор страхового обслуговування фізичних осіб займає 87% німецького страхового ринку, сектор страхового обслуговування юридичних осіб - 13%. Дивіденди по акціях акціонерів страхових компаній стабільні, але трохи нижче, ніж в інших країнах Західної Європи. Об'єднання Німеччини наклало свій відбиток на динаміку розвитку страхового ринку.

Страхова справа в Німеччині розділене між системою державного соціального забезпечення і приватним сектором страхових послуг. Соціальне страхування обов'язкове для всіх працівників найманої праці, якщо вони не охоплені сектором приватних страхових справ. Мається на увазі страхування по старості, на випадок безробіття, страхування на випадок тимчасової втрати працездатності. Приватний сектор страхових послуг у Німеччині представлений наступними видами страховиків - акціонерні страхові товариства, є власністю їх акціонерів, товариства взаємного страхування і державні страхові корпорації.

Великим джерелом залучення клієнтури страхових компаній служить робота незалежних страхових брокерів, які обслуговують різні страхові компанії. Широко представлена ??прямий продаж страхових полісів, здійснювана безпосередньо з офісів страхових компаній.

Всі діючі в Німеччині національні й іноземні страхові компанії підлягають обов'язковому державному страховому нагляду з боку Федерального відомства нагляду за діяльністю страхових компаній (BAV), розташованого в Берліні. Страхові компанії, засновані в окремих федеральних землях, підлягають страховому нагляду з боку уповноважених на те земельною владою органів

Обов'язкове страхування в Німеччині носить відносно обмежений характер. Федеральне законодавство Німеччини встановлює обов'язкове страхування роботодавця за шкоду найманим працівникам, заподіяну виробничою травмою чи шкідливими умовами праці, обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів за шкоду перед третіми особами в результаті дорожньо-транспортної пригоди. Обов'язкове страхування професійної (цивільної) відповідальності авіаційних перевізників і диспетчерів з управління рухом цивільних повітряних суден, бухгалтерів, мисливців, операторів атомних енергетичних установок, споживачів атомної енергії і радіоактивних ізотопів, товаровиробників (продуцентів) фармацевтичної продукції. Крім того, в деяких федеральних землях Німеччини встановлено обов'язкове страхування будівель від вогню незалежно від форми їх власності.

Страхування в зарубіжних країнах є частина міжнародного страхового ринку. Разом з тим воно є важливим сектором національних економік, забезпечуючи перерозподіл 8-12% валового національного продукту. Акумулюються через страхування грошові кошти є джерелом великих інвестицій. Фінансові потоки страхових компаній значною мірою орієнтовані на обслуговування державного внутрішнього боргу. Державне регулювання страхової діяльності за кордоном в основному спрямовано на контроль за фінансовою стороною роботи страхових компаній.3 Проблеми та перспективи розвитку страхового ринку Росії

Трудноразрешимая проблема для страхового ринку, економіки і суспільства в цілому - недострахування, або страхування майна не на повну вартість. При такому положенні наявність страхового поліса не гарантує реального відшкодування, понесеного страхувальником збитку. Проблема недострахованія об'єктів народногосподарського комплексу викликає ще більше занепокоєння. Страхова сума за договором страхування майна юридичних осіб в даний час не перевищує 4,3% повної відновлювальної вартості основних засобів.

Незважаючи на свою історію розвитку страхування, страховий ринок не міг подолати і ще один бар'єр на шляху надання громадянам та підприємцям дієвою страхової захисту. У більшості своїй вельми численні національні страховики не володіють необхідним фінансовим потенціалом, що дозволяє взяти на свою відповідальність великі ризики.

Було б наївно припускати, що формування російського страхового ринку відчуватиме тих складнощів, які присутні на ринках розвинених країн. Не нова, на жаль, і проблема шахрайства в страхуванні. Освіта великого числа страховиків, що пропонують різноманітні види страхових послуг, супроводжується і проявом такого факту, як шахрайство. З боку страхувальників це виражається головним чином у наданні фіктивних документів про характеристику проведеного ризику й у спотворенні інформації про страхові випадки. Існують і факти шахрайства з боку страхових компаній. Зазвичай це виражалося у видачі страхувальникам недіючих страхових полісів, опублікуванні недобросовісної реклами, обмані клієнтів.

Недостатні власні фінансові ресурси національних страховиків, насамперед через недостатні вимог до початкових розмірами статутного капіталу. Збільшення власних коштів і страхових резервів страховиків стримується низьким розвитком страхових операцій, що, в свою чергу, залежить не тільки від загального стану економіки, а й від вдосконалення законодавства в частині розвитку обов'язкових видів страхування, довгострокового страхування життя і пенсій, оподаткування. Недостатня фінансова ємність страхового ринку не дозволяє покривати великі господарські збитки, що породжує додаткові бюджетні витрати на компенсацію наслідків стихійних лих і техногенних аварій.

Питання страхування нечітко ставляться при підготовці питання про вступ Російської Федерації до Світової організації торгівлі (СОТ) і реалізації Угоди про партнерство і співробітництво між Російською Федерацією та ЄС.

Відкриття вітчизняної страхової галузі є обов'язковою умовою її успішного розвитку та інтеграції в світовий страховий ринок. Глибокий відбиток на даний процес накладає та обставина, що російські страхові компанії розвивалися фактично «з чистого аркуша», а національна страхова галузь і за темпами реформування, і за кількісними параметрами, і за якістю продуктів відстає від деяких інших перехідних економік.

Потрясіння серпня 1998 торкнулися страхової бізнес Росії в набагато меншому ступені, ніж її банківський сектор. Багатьох російських страховиків вберегло від краху проходження встановленим принципам інвестування - безпеки; прибутковості; ліквідності; диверсифікації та розосередження, які змушували обмежувати активність на ринку ДКО. Не сталося і масового відходу західних страховиків з російського ринку. Якщо узагальнити як позитивні, так і негативні наслідки серпневої кризи для страхової галузі, то до числа перших можна віднести такі: 1) пожвавлення виробничої діяльності, особливо в експортоорієнтованих та імпортозамінних галузях з подальшим зростанням попиту в цьому секторі на страхові послуги; 2) успішне виживання більшості страхових компаній і збільшення їх привабливості для споживачів фінансових послуг порівняно з банківським сектором; 3) зростання грошової складової в розрахунках підприємств та скорочення заборгованості бюджету перед бюджетополучателямі, що відкривало додаткові можливості для придбання страхового захисту. Серед негативних наслідків: 1) інфляційний процес, невизначеність економічних перспектив; 2) збільшення валютних ризиків через введення плаваючого курсу рубля; 3) знецінення рублевих активів; 4) прив'язка багатьох зобов'язань до поточним валютним курсом; 5) зниження доходів і купівельної спроможності населення; 6) звуження вибору інвестиційних інструментом для розміщення страхових резервів; 7) скорочення можливостей для розміщення власних коштів і резервів страхових компаній внаслідок краху багатьох банків і низької ліквідності вижили; 8) втрата довіри потенційних клієнтів, які слабо розуміли необхідність страхування і до кризи 1998 р

Однією з проблем страхового ринку Росії є проблема відкриття ринку. У листопаді 1999 р був прийнятий і введений в дію федеральний закон «Про внесення змін і доповнень до Закону Російської Федерації« Про організацію страхової справи в Російській Федерації ». Нова редакція закону по суті стала компромісом між вимогами про лібералізацію ринку, з одного боку, та захисту новонароджуваного вітчизняного страхового бізнесу - з іншого. Найголовніша законодавча новація полягала у скасуванні діяв з 1992 р 49% -ного обмеження на частку участі іноземних інвесторів у статутних капіталах російських страховиків. Мало хто очікував швидкого захоплення російського ринку після листопада 1999 транснаціональним капіталом. По суті справи, іноземні страхові компанії вже давно присутні на ньому, самі управляють деякими страховими компаніями, але справді радикальних змін на ньому досі не відзначено. До теперішнього моменту так і не знайшлося кампанії, яка скористалася б дозволом створювати страховий бізнес в Росії, на 100% належить нерезидентам.

Таким чином, масштаби присутності закордонного капіталу в російському страховому секторі зовсім не вселяють побоювань. Крім того, підхід російських компаній до нерезидентам буде напевно вибірковим і майже кожна з них вже встигла подбати про встановлення дружніх зв'язків з одним із західних страховиків, з якими вона буде співпрацювати і далі, після більш широкого відкриття російського ринку. А деякі регіональні страховики, можливо, віддадуть перевагу партнерство зі страховиками з далекого зарубіжжя, не вдаючись до посередництва московських компаній.

При поліпшенні макроекономічної ситуації попит на послуги як вітчизняних, так і зарубіжних страховиків зростає, оскільки збільшується загальний «страхової пиріг", що не робить настільки вже неминучим кардинальний переділ ринку, якого так побоюються. Велика ймовірність реалізації оптимістичного сценарію, згідно з яким вся страхова індустрія в цілому, незалежно від національної приналежності і походження, буде з напругою, в нормального конкурентного обстановці обслуговувати зростаючі загальноекономічні потреби у страхуванні.

Протягом 2000 і на початку 2001 р не спостерігалося жодних ознак здачі позицій вітчизняними страховими компаніями, що не простежувалися і масові приготування до розпродажу. Політична стабілізація та Росії, рекордні показники економічного зростання не могли разом і на порядок підвищити інвестиційну привабливість російського страхового бізнесу. У кожному разі на те, щоб західні страховики закріпилися на російському страховому ринку, підуть роки. Стрімкий і швидкий натиск - це сценарій, який слід виключити з серйозного розгляду. Настільки ж мало ймовірний і раптовий відхід з ринку, враховуючи значні витрати, пов'язані з входженням на нього.

Свої прогнози щодо майбутнього розвитку подій і можливої ??перекроювання ринку висловлюють і західні страховики. На думку генерального директора фірми «Ост-Вест альянс» Е. Йорхельда, обвалу у зв'язку з приходом іноземців не станеться, так як російський клієнт, при всьому його бажанні мати справу «з надійною іноземною компанією» часто знаходить зручнішим спілкуватися «зі своїми» . Логічним і природним відповіддю на експансію або загрозу експансії зарубіжних страховиків було створення альянсів національних страхових компаній. Ознак такого роду діяльності до останнього часу не спостерігалося, що й не дивно, враховуючи повну відсутність самої експансії. З іншого боку, російські оператори страхового ринку часто відчувають більшу недовіру один до одного, ніж до іноземних компаній. Відкриття ринку, тим більше часткове, є не завершенням процесу, а тільки частиною, хоч і найважливішою, того комплексу заходів, який необхідний для додання нових імпульсів розвитку страхової справи, але саме це відкриття запускає процес і механізм реформування та модернізації.

Багатоступінчастий переговорний процес, який стосується страхову проблематику, розвиватиметься у відносинах Росії і з ЄС, і з СОТ. У цьому плані відкриття ринку, як постійно підкреслює ВСС, дійсно не може бути «одномоментним» актом.

Аналіз стану та перспектив страхування в Росії неможливий без розуміння того, що страховий ринок є частиною економіки країни. Відносини, що складаються на ринку, формуються в процесі взаємодії трьох основних груп учасників. Це споживачі страхових послуг, страхові підприємці та держава. І стосунки ці досить складні.

Споживачі займають найбільш важливе положення в ринкових відносинах. Можна з упевненістю стверджувати, що і в найближчій, і в довгостроковій перспективі єдиним вартим уваги джерелом розвитку російського страхового ринку будуть кошти, які споживачі страхових послуг витрачатимуть на страхування. Це тим більше важливо, що в силу причин як макроекономічного, так і внутрішньогалузевого характеру інвестиційну діяльність страхових організацій в сучасній Росії не можна розглядати як джерело відтворення страхового капіталу.

Тому стан платоспроможного попиту на страхові послуги має хвилювати всіх учасників ринку. І говорити про нього слід без упередженості і ідеологізації, які сьогодні більш, ніж в радянські часи, притаманні офіційним заявам.

Аналіз показує, що протягом ряду років пропозицію послуг з реального страхування перевищує платоспроможний попит на них як з боку юридичних, так і фізичних осіб. Ця диспропорція існує на тлі вкрай низького рівня задоволення страхових потреб: 80 - 90% власності підприємств і організацій в Росії не застраховані, а частка зборів страхових премій у ВВП, «очищених» від надходжень по квазістраховим схемами і ОМС, в 2001 році як і раніше істотно не дотягувала до рівня 1990 року.

При збереженні основ економічної політики держави навряд чи можна розраховувати на те, що платоспроможний попит підприємців та населення на ресурси, товари та послуги буде зростати в середньому не більше 1 - 2% на рік. Ця оцінка має ще більше відношення до попиту на страхові послуги, потреба в яких не відноситься до розряду першочергових. Іншими словами, в довгостроковій перспективі ми зіткнемося із загрозою фактичної консервації платоспроможного попиту на страхування на вкрай низькому рівні.

Для страхового співтовариства це дуже важливий сигнал, ми повинні уявляти собі ту економічну реальність, в якій нам доведеться оперувати в майбутньому. Які висновки слід зробити з цього?

Головний висновок такий: протягом найближчих 10 років страховий ринок буде мати справу з таким споживачем страхових послуг, платоспроможність якого буде серйозним чином обмежена. Коли у споживача обмежені кошти, він стає дуже вибагливим в їх витрачання. І такий потенційний страхувальник стане головним клієнтом, з яким пов'язані основні перспективи розвитку російського страхового ринку на досить тривалу перспективу. Адже справа в тому, що той щодо стійкий коло споживачів страхових послуг, який вже склався на російському страховому ринку до даного моменту, - це фактично межа, це максимум того, чого можна було досягти при екстенсивному шляху розвитку попиту на страхування в нашій країні. Рухатися далі можна тільки за рахунок включення в «орбіту» страхування нових споживчих груп, які якраз і відрізняються обмеженою платоспроможністю.

Як же вирішують це завдання страховий бізнес і держава? На базі диспропорції між пропозицією і попитом на страхові послуги на вітчизняному страховому ринку склалася застійно-перерозподільна модель конкурентної боротьби. Її суттєвою рисою є ігнорування реальних інтересів страхувальника як ключової фігури страхового ринку і головного джерела його розвитку. У сформованій на вітчизняному ринку системі відносин головною метою, імперативом, є страховик, а страхувальник - всього лише засіб, існування якого має бути підпорядковане інтересам страховика.

Характерним проявом цієї порочної ринкової ідеології є популярні в страхової середовищі розмірковування про таку собі неповноцінності сучасного російського страхувальника і ущербності його «менталітету». Одна з улюблених тем російських страховиків - «недорозвинений страхувальник». У нас в країні - біда: розумні, професійні, хороші, красиві і т. П. Страховики і недорозвинуті страхувальники. Ось так і живемо.

Насправді зі страхувальниками все нормально: вони не хочуть платити свої обмежені кошти за нерідко буквально висмоктані з пальця «страхові продукти». Насправді реальному страхувальникові вони дуже часто не потрібні, та й пропонуються нерідко страховиками, які виявляються і непрозорими, і ненадійними.

Порочна ідеологія страхової справи в Росії знаходить своє вираження в тому, що в основі пропонованих кроків з розвитку страхування лежать заходи примусового стосовно страхувальникові характеру і, перш за все, прагнення буквально нав'язати суспільству широкомасштабне розвиток страхування в обов'язковій формі.

Особливість теперішнього моменту полягає в тому, що вітчизняні страховики всіляко хочуть буквально силою «затягти» російських підприємців і населення в страхування, лобіюючи широкомасштабне розвиток обов'язкових видів страхування в нашій країні. Ми думаємо, що це безперспективно. Пов'язана така оцінка з тим, що в суспільстві просто немає і не буде грошей для оплати широкого переліку видів обов'язкового страхування. Це шлях або дуже багатих країн, або країн з високою часткою участі держави в економіці. Сучасна Росія ні до тих, ні до інших країн не належить.

Треба зрозуміти, нарешті, що закон недостатньо прийняти, - необхідно забезпечити умови для того, щоб він реально працював. В даний час, коли в Росії відсутні головні передумови для виконання законів по обов'язковому страхуванню, вони неминуче перетворяться на знаряддя руйнування потенційного ринку.

А приклад цього «як завжди» вже є: сумний досвід існування ОМС в нашій країні є кращим підтвердженням того, наскільки обов'язкове страхування в умовах панування сучасної страхової ідеології вороже страхувальникові. Є підстави побоюватися, що обов'язкове страхування автоцивільної відповідальності стане в цій ситуації «гідним продовженням» ЗМС: вже дуже багато хто думає лише про те, як зібрати гроші зі страхувальників і мало хто реально стурбований власної здатністю відповідати по виникають зобов'язаннями.

Ще серйозніша проблема полягає в тому, що падають продуктивні сили вітчизняного страхування. Експерти наводять дані про те, що неухильно скорочується число фахівців, зайнятих у сфері страхування. Щорічно - на півтора відсотка.

За 1997 - 1999 роки число агентів у сфері страхування в Росії скоротилося на 25 тисяч осіб. Ще більше скоротилося число тих, хто займався агентської діяльністю у страхуванні за сумісництвом. Десятки тисяч людей вибувають із страхового бізнесу, його продуктивна сила падає - ось таке положення у вітчизняних страховиків. Дуже слабкі брокери, сюрвеєри, аварійні комісари, т. Е. Слабкі саме ті ринкові структури, які саме і покликані працювати безпосередньо з живим клієнтом.

Стосовно до страховій сфері ставлення держави як і раніше виражається в такій формулі: ми вас будемо контролювати, але не стимулювати. Така фундаментальна установка нинішньої виконавчої влади.

Робота з розвитку клієнтської бази ринку повинна вестися з урахуванням реального стану вітчизняного страхувальника - платоспроможного попиту. Страхове співтовариство має домагатися від держави не примусового відбирання грошей у населення на користь страховиків, а здійснення обгрунтованих заходів щодо розвитку ринку добровільного реального страхування. Століттями існування страхової справи доведено, що споживання страхових послуг в добровільній формі обов'язково передбачає активну участь професійних консультантів страхувальника, роль яких виконують страхові брокери і агенти. Саме вони є головною рушійною силою розвитку страхування.

Основа сучасного страхування - це професійно організований персональний контакт із споживачем страхових послуг, і ніякий Інтернет у найближчому майбутньому цього контакту в Росії не замінить.

Сучасна модель російського страхового ринку фактично ігнорує і брокерів, і агентів. А адже вони, і насамперед брокери, практично представляють на страховому ринку споживача страхових послуг. Говорячи науковою мовою, страхувальник бере участь у відносинах, що складаються на страховому ринку, в економічній формі свого професійного представника. Це - об'єктивна реальність страхових відносин. І саме послідовне ігнорування цієї реальності є головною причиною того, що вітчизняний ринок справжнього страхування (Не податкозберігаючі схем) вже 11 років перебуває в стані стагнації і позитивних перспектив у такому вигляді не має.

Споживання страхових послуг вимагає особливого професіоналізму від споживача, тому стимулювати слід не тільки і не стільки потенційного страхувальника, скільки тих учасників ринку, які є «професійними виразниками» страхових потреб клієнтів страхових компаній. Для реального розвитку вітчизняного страхування має бути реалізована система заходів щодо стимулювання тих учасників ринку, які безпосередньо перетворюють потенційного клієнта в страхувальника, т. Е. Брокерів, консультантів і агентів.

При вирішенні фінансово-економічних питань стимулювання розвитку головних продуктивних сил вітчизняного страхування без активізації зусиль страхового спільноти і активної участі держави не обійтися.

З метою стимулювання діяльності тих учасників страхового ринку, які безпосередньо розвивають його клієнтську базу, необхідно звільнити доходи страхових брокерів від ПДВ. Справа в тому, що доходи, одержувані страховими брокерами, являють собою частину страхової (перестрахувальної) премії, яка ПДВ не обкладається. У той же час доходи страхових брокерів схильні оподаткуванню ПДВ, що і методично невірно, і серйозно підриває фінансові основи діяльності підприємців, які безпосередньо працюють зі страхувальниками та розвиваючих відтворювальну базу вітчизняного страхового ринку.

З метою стимулювання інвестицій страхових організацій в розвиток механізмів розширеного відтворення своєї клієнтської бази (у створення та кадрове забезпечення агентств, розвиток філіальних мереж, вдосконалення матеріально-технічної бази обслуговування клієнтів та ін.) Необхідно домогтися виведення з-під оподаткування тих коштів страхових організацій, які спрямовуються на ці цілі.

Для підвищення професійного рівня страхової діяльності та зростання страхової культури населення як важливих умов розвитку клієнтської бази вітчизняного страхового ринку слід створити умови для звільнення від податків тих коштів страхових організацій, які спрямовуються на розвиток страхової науки, а також системи підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації страхових кадрів .

Перспективи страхування повинні розглядатися у взаємозв'язку з іншими механізмами захисту соціально-економічного розвитку країни при зростанні ролі страхування. Страхування крім відшкодування збитку має сприяти його попередження та скорочення, повинно забезпечити збереження власності, стимулювати підвищення рівня протипожежного, технологічної та екологічної безпеки. Цьому має слугувати механізм економічної та правової превенції.

Необхідно забезпечення при розвитку страхування поєднання взаємозалежних інтересів потенційних і майбутніх страхувальників, держави і страхових компаній. Саме розгляд в такій послідовності дозволяє об'єктивніше й успішніше вирішувати більшість питань. При цьому під державними інтересами розуміється поєднання інтересів федерального центру, регіонів і муніципальних утворень. Безсумнівно, страхова зашита інтересів підприємств малого бізнесу буде відрізнятися від страхування гігантів індустрії. Відмінності не тільки в правилах страхування, але і в його організації. Великі вітчизняні природні монополії і фінансово-промислові групи створили свої «кептивні» страхові компанії. Малим підприємствам, мабуть, краще підходить в нинішніх умовах взаємне страхування. Відповідно до світового досвіду, взаємне страхування перспективно в самих різних сферах - страхуванні життя та майна громадян, страхуванні сільськогосподарського виробництва і т.д.

Особливі проблеми породжує необхідність забезпечення страховим захистом сільськогосподарського виробництва; насамперед врожаю. Тут без бюджетного субсидування не обійтися. Але бюджетні кошти слід спрямовувати не на формування фондів страхових компаній, а безпосередньо господарствам на відшкодування певної частки збитку.

Мабуть, найважливіша задача розвитку страхування найближчого майбутнього повинна стати переважна орієнтація не на корпоративного (як зараз), а на індивідуального страхувальника.

Існує необхідність врахування у страхуванні як позитивних, так і негативних факторів економічного розвитку. На жаль, частіше поки стикаємося з негативними факторами.

У середньостроковій і довгостроковій перспективі має здійснюватися зростаючими темпами модернізація виробництва. Оновлення складу основних фондів призведе до зниження впливу страхових ризиків і до зменшення ціни страхування. Але так само безперечно, що об'єктивне зниження одиничних ставок страхових платежів буде компенсовано масою і вартістю застрахованих об'єктів.

Динаміка демографічних процесів у бік несприятливої ??вікової структури суспільства, що виражається у зростанні частки осіб похилого віку, обумовлює поступове становлення і розвиток пенсійного забезпечення на накопичувальної основі. Одночасно зростає можливість (а надалі необхідність) страхування пенсії, ренти та інших видів життєзабезпечення у разі непрацездатності.

Є всі підстави пов'язувати розвиток страхування з удосконаленням трудових відносин на виробництві. Страхування за рахунок роботодавця має рано чи пізно стати однією з неодмінних умов колективних чи індивідуальних договорів найму. Як мінімум тут необхідно страхування від нещасних випадків і профзахворювань, але правомірно медичне страхування, страхування певної пенсії і т.д.

Необхідно забезпечення такого поєднання обов'язкового і добровільного страхування, яке відповідає характеру ринкової економіки. Безумовна перспективність переважного розвитку добровільного страхування. Але прихильність до обов'язковій формі у багатьох відомств і регіонів, що має витоки в плановому господарстві, ще велика. А це шкодить і добровільному страхуванню.

Абсолютно необхідно формування ефективних правових механізмів з моніторингу фінансового стану страхових організацій, за їх фінансового оздоровлення, реструктуризації та передачі страхових портфелів, а також по процедурі банкрутства страхових організацій. Страхування належить до такої сфери діяльності, де не можна однозначно орієнтуватися на послаблення державного регулювання, а тим більше дерегулювання (принаймні, у найближчі роки). Безсумнівно, деякі аспекти страхування будуть виходити з-під нагляду. Але разом з тим по інших регулюючу роль державних органів треба підсилювати.

Гостро стоїть питання визначення механізму інтеграції російського, європейського і світового ринку. Не погоджуватися з такою перспективою не можна закономірний, об'єктивний процес. Але разом з тим саме реальний стан російської економки свідчить, що форсувати дії в цьому напрямку можна. Вступ до СОТ та інші міжнародні структури не може досягатися «за всяку ціну». Тут ми повинні виходити з пропорційності наших втрат і придбань. А ціна - це, насамперед, інтереси страхувальників і держави.

Всі напрямки розвитку страхування пов'язані з удосконаленням його кадрового забезпечення. Оскільки питання страхування стали неодмінним пунктом багатьох законодавчих актів, що відносяться до різних галузей економіки і соціальної сфери, остільки знання основ теорії і практики страхової справи необхідно особам найрізноманітніших професій. Тому його викладання здійснюється не тільки в економічних вузах, але й на неекономічних факультетах технічних та інших вузом. Розширюється поняття «фахівець зі страхування». Воно охоплює працівником страхових і перестрахувальних компаній, а також організацій, що утворюють інфраструктуру страхового ринку. Інтеграція в європейський і світовий страховий ринок підводить до необхідності мати фахівців з міжнародного страховому праву.

Мабуть, прийшов час включити в усі навчальні, насамперед вузівські, програми викладання етики страхової справи. Це невід'ємна частина страхової культури суспільства. І буде правильно починати її підвищення з професійних працівників страхових і перестрахувальних компаній. Адже етичні початку закладені в таких відомих принципах, як «найвищу довіру» страховика і страхувальника, «перестрахувальник слід долю страховика» .Заключеніе

Страховий ринок - складова частина фінансового ринку країни, де предметом купівлі-продажу є страхові продукти. Загальність страхування визначає безпосередній зв'язок страхового ринку з фінансами підприємств, фінансами населення, банківською системою, державним бюджетом та іншими фінансовими інститутами, в рамках яких реалізуються страхові відносини. Страховий ринок виконує ряд взаємозалежних функцій: компенсаційну, накопичувальну, розподільчу, попереджувальну і інвестиційну.

Страховий ринок являє собою складну розвивається інтегровану систему, до ланкам якої належать страхові організації, страхувальники, страхові продукти, страхові посередники, професійні оцінювачі страхових ризиків і збитків, об'єднання страховиків, об'єднання страхувальників і системи його державного регулювання.

Як ні в якій іншій галузі підприємницької діяльності в страховій діяльності велика роль державного впливу. Держава сама здійснює страхування і веде державний нагляд у сфері страхування. Державний вплив на страхову діяльність здійснюється через подану звітність про діяльність страхових організацій, перевірку їх діяльності та нормативне регулювання страхової діяльності.

Сукупний обсяг страхової премії за 2001р. досяг рівня 276 600 000 000 рублів, що більш ніж на 62% перевищує рівень 2000р., причому випереджаючими темпами протягом усього року розвивалося добровільне страхування.

Серед добровільних видів страхування особливо вирізняється страхування життя. Страхова премія, отримана російськими страховиками за цим видом страхування у 2001 р, становить 139,7 мільярда рублів.

В даний час рано говорити про розвиток страхування відповідальності. Незважаючи на те, що страхова премія зі страхування відповідальності в 2001р. склала 9,2 млрд. руб. і зросла порівняно з відповідним періодом 2000р. на 40%, це зростання значно менше, ніж в середньому по галузі.

Показники збору страхових премій за майновим страхуванням покращилися в порівнянні з 2000 р і складають 58100 млн. Руб., Збільшившись за останній квартал 2001р. на 18,1 млрд. руб.

Оцінюючи ситуацію на російському страховому ринку, можна сказати, що система страхування вкрай неравновесна. І, насамперед, тому, що потреба в страхуванні неухильно зростає, а підсистема професійних послуг відстає у розвитку, не задовольняє в необхідному обсязі зазначену потреба.

Не є особливого секрету як внутрішні, так і зовнішні проблеми вітчизняного ринку страхових послуг, в ламанні недосконалості російської економіки.

До числа внутрішніх проблем, тобто коректованим всередині системи страхування, за рахунок резервів, можна віднести такі як:

- Низька фінансова стійкість страховиків;

- Низький рівень професіоналізму та страхової культури;

- Внутрісистемна роз'єднаність;

Зовнішніми проблемами, що носять загальнодержавний характер, можна назвати наступні:

- Економічні (інфляція, відсутність державної підтримки, низький фінансовий потенціал страхувальників та ін.)

- Юридичні (низький рівень загального законодавчого забезпечення страхової діяльності, тривале становлення страхового ринку в умовах повної відсутності законодавчої та методичної бази, контролю та ін.)

- Політичні (загальнополітична нестабільність).

У підсумку, не було б негожим рекомендувати використання досвіду іноземних професіоналів страхового бізнесу, адаптуючи його до вітчизняного ринку. Це стосується питань цільового фінансування проектів, створення фондів підтримки, податкових пільг, можливості відкриття іноземного страхового ринку для Росії, організації інституту страхувальників-експертів, брокерів, актуаріїв та ін.).

Основними завданнями з розвитку страхової справи є:

1) формування законодавчої бази ринку страхових послуг;

2) розвиток обов'язкового і добровільного видів страхування;

3) створення ефективного механізму державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю;

4) стимулювання перекладу заощаджень населення в довгострокові інвестиції з використанням механізмів довгострокового страхування життя;

5) поетапна інтеграція національної системи страхування з міжнародним страховим ринком.Спісок літератури

1) Закон РФ «0 страхування» від 22 листопада 1992 // Відомості РФ. - 1993. № 2. Ст. 50.

 2) Гвозденко А.А. Основи страхування. - М .: Фінанси і статистика, 1998

 3) Фінанси, грошовий обіг і кредит / За ред.Сенчагов В.К., Архипов А.І. - М: Проспект, 1999.

 4) Фінанси, податки і кредит. Підручник / Общ. ред. Ємельянов А.М., Мацкуляк І.Д., Пеньков Б.Є. - М .: РАГС, 2001. - 546с.

 5) Фінанси: Навчальний посібник / За ред. проф. А.М.Ковалевой. - М .: Фінанси і статистика, 1998. - 336с .: іл.

 6) Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М .: Страховий поліс, ЮНИТИ, 1997. - 311с.

 7) 100 найбільших російських страхових компаній з добровільних видів страхування в 2000 р // Internet resource: http://search.rambler.ru/ click? I = 146006807 & p = 0 & d = 0 & _URL = http: //www.pragmas.ru/ t2.htm

 8) Гребенщиков Е. Страховий ринок Росії - імперативи розвитку, відкритості, глобалізації // МеіМО, 2001.-№9.

 9) Зубець О.М., Ковальов О.М. Вплив економічної кризи на страховий ринок // Фінанси. - 1998. - № 12.

 10) Князева А. Програма розвитку вітчизняного страхового ринку // Internet resource: http://www.csr.ru/about-publications/eho.mos.15.05.00.html

 11) Коломін Є.В. наукова концепція розвитку страхування на середньострокову перспективу // Фінанси, 2000. - №12.

 12) Мітрохін В.К. Деякі питання організації інформаційно-аналітичного забезпечення суб'єктів страхового ринку Росії // Internet resource: http://www.securityclub.ru/comciar/mitroxin.html

 13) Огляд страхового ринку // Internet resource: http://www.nig.ru/news/0208.htm

 14) Огляд страхового ринку. 2000 рік. Інтернет-агентство Dot // Internet resource: http://netoskop.ru/researches/2001/04/16/1986-print.html

 15) Пастухов Б.І. Сучасний стан страхового ринку та шляхи виходу з кризи // Фінанси, 1998. - №10.

 16) Ржанов А.А. Активи страховиків в середині 2000р. перевищили докризовий рівень // Фінанси. 2001. - №5.

 17) Ржанов А.А. Страхування увійшло до групи лідируючих за темпами зростання економіки галузей РФ // Фінанси. - 2000. - №7.

 18) Соловйов П.А. Роль інформаційного середовища в період становлення страхового ринку // Фінанси, 1999. - №12.

 19) Страховий ринок Росії повинен бути реорганізований з урахуванням інтересів регіонів і Центру // Internet resource: http://www.akdi.ru/sf/prb29/5.htm

 20) Цасуталі О.А. Розвиток страхового ринку: два погляди на проблему // Фінанси, 1999. - №8.

 21) Юргенс І.Ю. Проблеми розвитку національної системи страхування в умовах економічної кризи // Фінанси, 1998. - №10.

[1] Прийнято в порядку внесення змін до Закону РФ «0 страхування» від 22 листопада 1992 (Відомості РФ. - 1993. № 2. Ст. 50; СЗ РФ. - 1998. - № 1.Ст.4).

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка