трусики женские украина

На головну

 Страхова діяльність в Російській Федерації - Страхування

Зміст

стр.

Введение......................................................................................... 5

1. Специфіка і особливості страхового ринку в РФ ........................... .. 8

2. Фінансові основи страхової діяльності ................................. ... 272.1. Загальні принципи організації фінансів страховика ......... ... ... .... 27

2.2 Оцінка і контроль платоспроможності страхової компанії .... ... ... 32

2. 3. Фінансова стійкість страхових операцій ........................ .. 48

3. Визначення фінансової стійкості страховика

(На прикладі ВАТ «РОСНО») .... ....................................................... 51

3.1. Характеристика страхового товариства .................................... .... 51

3.2. Формування фінансових результатів страхового товариства ...... .. 60

Заключение....................................................................................69

Список літератури ................... ................................................... ..71

Приложения...................................................................................

Введення

Становлення нової системи господарювання в Російській Федерації вносить принципові зміни в організацію страхової справи.

Неможливо заперечувати, що при командно-адміністративній системі управління народним господарством, домінуючої ролі державної власності та слабкої економічної відповідальності керівників і трудових колективів за її збереження, страхування ніяк не могла повною мірою виконувати свої функції.

Тепер ринкові перетворення, що трансформують економічні відносини, коли товаровиробник починає діяти на свій страх і ризик, за власним планом і несе за це відповідальність, пред'являють до страхування нові вимоги.

Страхованіе- необхідний елемент виробничих відносин. Воно пов'язане з відшкодуванням матеріальних втрат у процесі суспільного виробництва. Ризиковий характер суспільного виробництва, породжує відносини між людьми з попередження, подолання, локалізації та по безумовному відшкодуванню завданих збитків.

Однак підприємства та організації різних форм власності, виступають у ролі страхувальників, відчувають потребу не тільки у відшкодуванні збитку, що виражається в загибелі або пошкодженні основних фондів і оборотних коштів, а й у компенсації недоотриманого прибутку або додаткових витрат через вимушених простоїв (неритмічні поставки сировини , неплатоспроможність оптових покупців).

Актуальність розглянутого питання підсилюється ще й тому, що в сучасному суспільстві, поряд із традиційним призначенням - забезпеченням захисту від природної стихії (землетруси, повені, бурі та ін.), Випадкових подій технічного та технологічного характеру (пожежі, аварії, вибухи та ін.) , - об'єктом страхування все більше стають збитки від різних криміногенних явищ (крадіжки, розбійні напади, викрадення транспортних засобів та ін.)

Крім того, зміни стосуються також сферу майнового і особистого страхування громадян, що безпосередньо пов'язано з інтересами населення, а проблема відшкодування втрат для людини завжди була і залишається першорядною.

Багатовіковий досвід та історія страхування переконливо довели, що воно є потужним фактором позитивного впливу на економіку. Однак на шляху розвитку страхування в Росії є різноманітні проблеми, які можуть бути вирішені лише за наявності відповідних умов.

Нинішній стан страхування не відповідає повною мірою запитам господарюючих суб'єктів, і майбутнє його в такому вигляді безперспективно.

Для реалізації можливостей страхової галузі потрібна активна державна підтримка і, чим швидше держава усвідомлює роль страхування як стратегічного сектора економіки, тим швидше в Росії буде здійснено перехід до соціально-орієнтовного ринкового зростання.

Пропоноване дослідження ставить за мету проаналізувати стан страхової справи як одного з елементів ринкової інфраструктури, показати методику визначення фінансової стійкості страхових компаній з виробленням рекомендацій щодо її збільшення.

З наявних публікацій з досліджуваної теми слід зазначити, що ця проблематика відображає тільки окремі напрями страхової діяльності: державні принципи страхування; досвід страхування в зарубіжних країнах і т.п.

Структура роботи відображає логіку розгляду та викладу матеріалу.

У першому питанні дана характеристика страхування, як необхідного елемента бізнесу, загальна і економічна його сутність, категорії страхового захисту.

У другому питанні викладені теоретичні питання підвищення фінансової стійкості страхових компаній, а також методика розрахунку відповідних коефіцієнтів.

У третьому питанні запропоновані деякі кроки для збільшення страхових платежів, резервних і запасних фондів, скорочення витрат страховика.

У роботі використані підручники та навчальні посібники, матеріали періодичної преси (журнал «Фінанси», газета «Економіка і життя» та ін.)

Крім того використовувалися фактичні дані конкретної страхової компанії ВАТ «РОСНО» (Російське страхове народне товариство), утвореної і діючої в м Москві, а також філії на КВМ (м П'ятигорськ).

1. Специфіка і особливості страхового ринку в РФ

Об'єктивна економічна необхідність використання страхування з метою страхового захисту суспільного виробництва, підприємництва та добробуту громадян обумовлена ??відособленістю господарюючих суб'єктів, зрослим рівнем фінансових ризиків і майнових інтересів.

Велика кількість підходів говорить про те, що при демонополізації адміністративного управління народним господарством як єдиним цілим, введення економічних важелів господарювання та маневрування фінансовими ресурсами, найбільш ефективним методом відшкодування можливого збитку стає його розкладка в просторі і в часі між зацікавленими фізичними та юридичними особами. Непередбачені і стихійні лиха сприймаються людьми як випадкові події, носять нерівномірний характер, а число постраждалих завжди менше числа зацікавлених осіб або господарств; тому, чим більше зацікавлених суб'єктів бере участь у розкладу збитку, тим менша частка коштів припадає на кожного учасника. Замкнута розкладка можливого збитку і становить сутність страхування, що досить чітко визначають автори наукових праць (проф. Рейтман Л.І., проф. Д.е.н. Шахов В.В., к.е.н. Турбина К.Е. , Корчевська Л.І. та ін.)

Однак доведено, що негативні прояви стихійного характеру сил природи і суспільства, пов'язані з матеріальними втратами, настають періодично і мають об'єктивний, закономірний процес, викликаний протиріччями економічних відносин і проблемами техногенного характеру. Виникає ризик. Ризик об'єктивно притаманний різних стадіях суспільного відтворення і будь-яким соціально-економічним відносинам. Природно припустити, що будь-який господарюючий суб'єкт зацікавлений в існуванні джерел компенсації понесеного збитку і надання йому страхового захисту при настанні несприятливих обставин.

Важко не погодитися з тим, що економічна сутність страхування, на відміну від загальної сутності страхування, що складається в «замкнутої» розкладці можливого збитку між зацікавленими особами, полягає у формуванні страховиком грошових фондів сплати страхувальниками страхових внесків (премій), призначених для виробництва страхових виплат страхувальникам, застрахованим, «третім» особам або вигодонабувачам при настанні страхових випадків, обумовлених у договорі страхування.

Економічної сутності страхування відповідають наступні категорії: фінансова, економічна, кредитна, які дозволяють виявити зміст та особливості страхування як ланки фінансової системи. При цьому слід мати на увазі, що якщо економічна сутність страхування постійна, то економічний зміст - мінливе і зумовлюється суспільно-економічною формацією суспільства і типом держави (монархічне, авторитарне, демократичне).

Отже, відшкодування шкоди, що викликається проявом руйнівних протиріч від взаємодії сил природи і суспільства, породжує необхідність встановлення певних взаємин між людьми з попередження, подолання та обмеження руйнівних наслідків стихійних лих. Ці об'єктивні відносини людей для забезпечення безперервного і безперебійного виробничого процесу, для підтримки стабільності і стійкості досягнутого рівня життя в сукупності складають економічну категорію страхового захисту.

Отже, сутність економічної категорії страхового захисту полягає в страховому ризик і в захисних заходах. Специфіка цієї економічної категорії визначається такими ознаками:

- Випадковий характер настання стихійного лиха чи іншого прояву руйнівних сил природи;

- Вираз збитку в натуральній або грошовій формі;

- Об'єктивна потреба відшкодування шкоди;

- Реалізація заходів щодо попередження та подолання наслідків конкретної події.

Економічна категорія страхування є складовою частиною фінансової категорії, що знаходиться у підпорядкованій зв'язку з категорією фінансів.

Фінансова категорія страхування виражає свою сутність передусім через страхування фінансових ризиків: підприємницьких, комерційних, біржових, валютних, банківських і кредитних.

Слід зазначити, що матеріальним втіленням економічної категорії страхового захисту служить страховий фонд, який являє собою сукупність виділених (зарезервованих) натуральних запасів матеріальних благ. Об'єктивна необхідність формування страхового фонду неодноразово підкреслювалася К. Марксом «... частина прибутку, отже додаткової вартості, а тому й додаткового праці ... служить страховим фондом ... Це також єдина частина додаткової вартості і додаткового продукту ... яка повинна буде існувати і по знищенні капіталістичного способу виробництва "1.

У роботі «Критика Готської програми» К. Маркс, аналізуючи схему розподілу сукупного суспільного продукту в натурі, зазначав як його обов'язкового елемента «резервний страховий фонд для страхування від нещасних випадків, стихійних лих і т.д.» 1

Історично першою організаційною формою матеріального втілення економічної категорії страхового захисту був натуральний страховий фонд. Нове ж якість він отримав у зв'язку з виділенням з товарного обігу специфічного товару - грошей.

Доктор економічних наук Шахов В.В., який досліджує проблему страхового захисту суспільного виробництва упевнений, що: «Грошова форма страхового фонду дозволила йому перетворитися з елемента, обслуговуючого внутрішньогалузевої господарський оборот в засіб впливу і гарантії розвитку міжгалузевого господарського обороту» [2].

Усвідомлена людиною і суспільством в цілому необхідність страхового захисту формувала страхові інтереси, через які стали складатися певні страхові відносини.

Зміст страхових відносин охоплювало утворення та використання резервів страхового фонду незалежно від конкретної форми його організації. У міру розвитку суспільства ці відносини отримали цивільно-правове закріплення, що в свою чергу дозволило регулювати їх правовими методами.

Увага автора привернула схема, запропонована генеральним директором московського ТОВ «Перше юридичне бюро» Корчевський Л.І. і к.е.н., заступником керівника Росстрахнадзора Турбіної К.Є. - Членів Асоціації страхового права, яка показує взаємозв'язок між майновим інтересом суб'єкта і потребою в страхуванні 3:

Схема 1

Майновий Майновий

збиток інтерес

Страховий інтерес

(Страховий ризик)

Страховий захист

(Страхування)

Поступово, з розвитком суспільних відносин, а значить і зростанням ризику, об'єктивно виникла потреба в оцінці ризику, що спирається на аналіз фактів і обставин, їх накопичення, узагальнення та систематизацію.

В результаті формується наукове знання про страховий ризик і його оцінкою, засноване на пізнанні законів природи і суспільства.

Таким чином, під економічну категорію страхового захисту підводиться наукова база. А це означає, що незважаючи на випадковий характер настання стихійного лиха чи іншого руйнівного події, з'явилася можливість їх наукового передбачення, завдяки чому страховик може усвідомлено реалізувати заходи щодо попередження несприятливих наслідків настання страхового ризику. Заходи превенції (тобто попередження можливого збитку в майбутньому), що вживаються страховиком, дозволяють йому оптимізувати ресурси страхового фонду і використовувати їх часто в якості джерела інвестицій. Виходячи з вищевикладеного, можна зробити висновок, що страхування перетворилося на одну з конкретних форм страхового захисту суспільного виробництва і організації страхового фонду.

Ознаки кредитної категорії страхування знаходять конкретне специфічне прояв у функціях страхування:

- Ощадної (страхування додаткової пенсії, ануїтет, страхування життя та ін.);

- Накопичувальної (страхування «на дожиття», «до одруження», «ритуальне» та ін.);

- Споживчої (придбання предметів тривалого користування, взяття позики та ін.);

- Інвестиційної (вкладення коштів у дохідні заходи, цінні папери, облігації і т.п.).

Представлена ??загальна характеристика страхової справи визначає його місце в спеціалізованій системі (інфраструктурі) перерозподільних відносин, що дозволяють виконувати послуги щодо забезпечення безперервності господарської діяльності незалежних суб'єктів ринкової економіки шляхом надання їм страхового захисту при настанні несприятливих подій.

Страхування в нашій країні пройшло кілька етапів у дореволюційний та післяреволюційний періоди. Основною формою страхування в дореволюційному періоді було добровільне страхування, яке здійснювалося акціонерними товариствами, товариствами взаємного страхування і земськими товариствами. У післяреволюційному періоді страхування пройшло два етапи: в умовах соціалізму (при державній монополії на цей вид діяльності) і в умовах становлення ринкової економіки.

При державної страхової монополії страхування представляло населенню надзвичайно вузький спектр послуг, що доповнюють систему державного соціального забезпечення (соцстрах).

Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, різке зниження сфери державного впливу на розвиток виробничих відносин і розподіл матеріальних благ, докорінно змінили процес формування вітчизняного страхового ринку, його зміст, види страхових послуг, пропонованих фізичним і юридичним особам.

Початком створення вітчизняного добровільного страхування слід вважати факт реальної демонополізації страхової діяльності і, як наслідок цього швидке зростання числа альтернативних страхових організацій.

Передумовами розвитку страхової справи в нашій країні з'явилися:

- Зміцнення недержавного сектора економіки;

- Зростання обсягів і розмаїття приватної власності фізичних та юридичних осіб, як джерела попиту на страхові послуги. При цьому важливе значення має розвиток ринку нерухомості та іпотечного кредитування, а також приватизація державного житлового фонду.

- Скорочення колись всеосяжних гарантій, що надаються системою державного соціального страхування і соцзабезпечення. Сьогодні відсутність гарантій має компенсуватися різними формами особистого страхування.

Суспільний розвиток Росії зумовило необхідність переходу до страхового ринку, функціонування якого спирається на пізнання і використання економічних законів, таких як закон вартості, закон попиту і пропозиції.

Слід підкреслити, що страховий ринок - це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страховий захист, формується попит і пропозиція на неї. Об'єктивна основа розвитку страхового ринку - необхідність забезпечення безперебійності відтворювального процесу шляхом надання грошової допомоги потерпілим у разі непередбачених несприятливих обставин.

Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин з формування та розподілу страхового

Повний текст реферату

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка