трусики женские украина

На головну

 Страхування життя - Страхування

Московський інститут сталі і сплавів

(Технологічний університет)

ІіЕ

Курсова робота з "Фінансів, банкам і кредиту" на тему:

Страхування життя

Студентка групи МЕ-94-1

Тараканова Анна

Москва

1997

Зміст

Введення 5

1. Юридичні основи страхових відносин 6

1.1 Страхування в системі цивільного права 6

1.2 Страхове законодавство 10

1.3 Істотні і неістотні умови договору добровільного страхування 11

2.Теория та практичні страхування життя в РФ 14

2.1. Змішане страхування життя 14

2.2. Проблема пом'якшення впливу інфляції на страхування. 20

2.3. Резерв внесків зі страхування життя 20

2.4. Визначення та виплата страхових сум за особистим страхуванням. 24

2.4.1 Основні фактори, що визначають можливість виплати страхових сум 24

2.4.2. Необхідні документи 25

3.Особенности побудови тарифів зі страхування життя. Поняття про актуарних розрахунках 27

3.1. Таблиці смертності та середньої тривалості майбутнього життя як основа для побудови тарифних ставок 30

3.2. Норма відсотка. Її математичний вираз і вплив на величину тарифних ставок 33

35

3.3. Методика побудова одноразових нетто-ставок по страхуванню на дожиття і на випадок смерті. Нетто-ставки страхової ренти 36

3.4. Поняття комутаційних чисел. Методика розрахунку нетто-ставок через комутаційні числа 39

3.5. Методика переходу від одноразової до річної нетто-ставці. Річна нетто-ставка. Сукупна ставка на випадок смерті і дожиття, її аналіз 42

45

Список використаної літератури: 46

Введення

В роботі я описала основні теоретичні і практичні питання страхування життя, розглянула правові основи діяльності страхових організацій, проаналізувала розрахунок нетто-ставки. Я постаралася показати, як і на яких умовах може бути застрахована життя, які обов'язки несе страхова компанія і страхувальник.

1. Юридичні основи страхових отношеній1.1 Страхування в системі цивільного права

Правове регулювання страхових відносин охоплює права і обов'язки сторін, що беруть участь у страхуванні. Цими сторонами, насамперед, є страховики і страхувальники. Крім того, у страхуванні беруть участь і інші фізичні та юридичні особи: одержувачі страхового відшкодування, страхових та інших сум, якщо вони не є страхувальниками, установи банків, фінансові, податкові та правоохоронні органи, організації державного управління та ін.

Усі правові відносини, пов'язані з проведенням страхування, можна поділити на дві групи: правовідносини, що регулюють власне страхування, тобто процес формування і використання страхового фонду, і правовідносини, що виникають з приводу організації страхової справи, тобто діяльності страховиків, їх взаємозв'язку з банками, бюджетом, органами державного управління. І ті й інші право відносини регулюються законодавчими та іншими правовими актами. Однак прийнято вважати, що тільки перша група правовідносин охоплюється сферою цивільного права, а друга - державного, адміністративного, фінансавого, кримінального, процесуального та інших галузей і підгалузей права. Цивільне право і відповідно цивільне законодавство регулюють товарно-грошові та інші майнові і немайнові відносини, що виникають між суб'єктами цивільних правових відносин. В якості суб'єктів громадянського права виступають громадяни (фізичні особи), підприємства, установи та організації (юридичні особи) і владні державні органи. Об'єктами цивільних правовідносин є матеріальні і грошові цінності, включаючи предмети творчого, інтелектуального праці, а також інші матеріальні і нематеріальні блага.

Як об'єктів страхових відносин також виступають матеріальні та грошові цінності (майно, доходи, ризики підприємницької діяльності, цивільна відповідальність з приводу можливого нанесення шкоди), а також нематеріальні особисті блага людини - життя, здоров'я, працездатність, т. Е. Ризик втрати сімейних доходів у зв'язку з втратою здоров'я або настанням смерті в період страхування. Суб'єктами зазначених відносин є сторони, що беруть участь у страхуванні: страховики, страхувальники та інші особи. Все це свідчить про приналежність страхових правовідносин до сфери цивільного права.

У свою чергу, цивільне право охоплює право власності, зобов'язальне право, авторське та изобретательское право, спадкове право. Оскільки страхові правовідносини, відображаючи істота категорії страхування, мають форму взаємних зобов'язань сторін, ці правовідносини відносяться до зобов'язального права.

Одна зі сторін, що беруть участь у страхуванні, - страховик, приймає на себе страховий ризик іншої сторони - страхувальника, т. Е. Його потреба в страховому захисті відповідних об'єктів страхування. Відповідно до цього страховик бере на себе зобов'язання виплатити страхове відшкодування, страхову або іншу суму страхувальнику або іншій особі у зв'язку з настанням страхового випадку, якщо цей випадок спричинив обумовлені заздалегідь руйнівні або інші наслідки. Інша сторона - страхувальник бере на себе зобов'язання сплатити страховику зумовлені страхові внески і виконати інші дії, пов'язані зі страхуванням. Іншими словами, страхові зобов'язання є оплатним (оскільки можливі і безоплатні - безкоштовні). За страхову послугу страховика страхувальник сплачує страхові внески. Ця обставина також випливає з сутності категорії страхування, яка виражає відносини по формуванню грошового страхового фонду за рахунок надходження страхових внесків (платежів) від страхувальників і використання цього фонду тільки серед тих же страхувальників.

Зобов'язальні правовідносини при страхуванні зачіпають не тільки страховика і страхувальників, а й інших фізичних та юридичних осіб - застрахованих, посмертних одержувачів страхової чи іншої суми, спадкоємців страхувальника або застрахованого, підприємства і організації, які є страхувальниками, але пов'язані з проведенням страхування, медичні, правоохоронні та інші установи.

Зобов'язання страховика досить багатогранні. Для прийому на страхування матеріальних цінностей страховик проводить огляд і страхову оцінку відповідного майна, нараховує та отримує належні страхові платежі, видає страхувальнику страхове свідоцтво. При настанні страхового випадку - складає страховий акт на підтвердження цього юридичного факту, його обставин і причин, визначає розмір збитку та суму страхового відшкодування, проводить виплату належних грошей, стягує в судовому порядку виплачене страхове відшкодування з винних осіб, вирішує питання про відмову у виплаті страхового відшкодування. З особистого страхування страховик виконує аналогічні дії, але з урахуванням особливостей таких нематеріальних об'єктів страхування, як життя, здоров'я і працездатність людини.

Страхувальник у свою чергу подає заяву про страхування, якщо воно добровільне, сплачує разовий або періодичні страхові внески, повідомляє страховику необхідні відомості, істотні для страхових правовідносин, зберігає страхове свідоцтво, має право достроково припинити сплату періодичних внесків, якщо його влаштовують пов'язані з цим наслідки. Після страхового випадку страхувальник зобов'язаний повідомити про нього страховику, виконати дії, пов'язані з рятуванням потерпілого майна і приведенням його в порядок, представити відомості про обставини і причини страхового випадку, про розмір збитку та ін., Якщо це суттєво для виплати страхового відшкодування або страхової суми , визначає спосіб виплати належних йому грошей, має право на претензії до страховика, які вирішуються у відомчому і судовому порядку.

Страхові правовідносини можуть бути позадоговірними (обов'язковими для сторін) і договірними, що виникають після волевиявлення сторін про укладення договору страхування. І ті й інші правовідносини повинні бути наділені в письмову форму.

При обов'язковому страхуванні страховик оформляє документи і облікові регістри, що відображають наявність і рівень страхового забезпечення підлягають страхуванню об'єктів, вручає на руки страхувальникам страхові свідоцтва. Страхувальники в силу закону зобов'язані вносити страхові платежі. Не внесені в строк платежі переходять в недоплати і підлягають стягненню у безспірному або судовому порядку. По добровільному страхуванню укладення договору починається з письмової або усної заяви страхувальника і закінчується врученням страхувальнику страхового свідоцтва. При цьому договір страхування набирає чинності тільки після сплати страхувальником належного з нього рожевого або першого страхового внеску.

Особливість договорів добровільного страхування полягає в тому, що вони формально є двосторонніми, а в силу їх умов - по суті, тристоронніми і навіть в окремих випадках багатосторонніми. Так, за договором особистого страхування як одержувачів страхової чи іншої суми можуть виступати страхувальник, або застрахований, або посмертний (після смерті страхувальника або застрахованого) одержувач, або законні спадкоємці зазначених осіб. Крім того, зі страхування дітей, наприклад, може бути не один, а два (і більше) страхувальників, оскільки умови страхування дозволяють заміну страхувальника. Слід також зазначити, що принцип добровільності при укладанні договору страхування повною мірою відноситься до волевиявлення страхувальника. Страховик же не має права відмови страхувальнику в укладенні договору, якщо волевиявлення страхувальника відповідає умовам даного виду страхування.

Договір страхування може бути укладений не тільки з власником, але і з власником майна, наприклад договір страхування автомобіля, яким користується особа, яка має довіреність від власника, або інвалід, який отримав автомобіль в користування від держави.

Особливість відплатних договірних страхових зобов'язань полягає також у тому, що, оплачуючи страхову послугу, страхувальник втрачає право власності на внесені страхові платежі, т. Е. Право володіння, користування і розпорядження своїми грошима, ці платежі надходять до страхового фонду і перерозподіляються на користь тих страхувальників , які постраждали від страхового випадку. Якщо ж конкретний страхувальник в період страхування не постраждав, то його страхові внески є безповоротною платою за ризик. Виняток становить тільки страхування на дожиття, яке є у нас складовою частиною деяких видів страхування життя. При страхуванні на дожиття страхувальник за своїм договором індивідуально накопичує резерв внесків, який до кінця терміну страхування досягає розміру виплачуваної йому страхової суми. У період дії договору він може, припинивши сплату внесків, отримати накопичену суму резерву внесків у вигляді викупної суми. Тим самим, втрачаючи на час страхування право володіння і користування відповідною частиною своїх грошей, він зберігає право розпорядження ними, аналогічно правовідносин, які виникають при зберіганні грошових вкладів громадян у банку. Наведений механізм поступового накопичення страхової суми по страхуванню на дожиття підтверджує збереження права власності страхувальника на утворюється при цьому резерв внесків.

І страховик і страхувальник повинні мати правоздатність та дієздатність для вступу в страхові правовідносини. Страховик в силу свого Статуту і відповідної ліцензії повинен мати право на страхову діяльність, а страхувальник - бути дієздатним для оформлення договору страхування за своїм цивільному статусу і віку. Крім того, страхувальнику необхідно мати достатній, стійкий джерело доходу для сплати страхових взносов.1.2 Страхове законодавство

Страхове законодавство в РФ протягом всієї його історії будувалося з урахуванням дії державної монополії на проведення страхування, коли страховий ринок складався з двох продавців - Держстраху і Ингосстраха СРСР і суворо обумовленого законодавством кола страхувальників.

Державна монополія на страхову справу була вперше оголошена декретом уряду в 1918 році і неухильно під затверджувалася подальшою практикою проведення страхування.

Наявність зазначеної державної монополії на страхування наклало свій відбиток на все страхове законодавство. Перш за все, не вимагалося прийняття загального закону про страхування в країні. Якщо такий закон необхідний в умовах розвитку страхового ринку, де багато страховиків - продавців "страхового товару" і потрібно раціональне державне регулювання страхової діяльності, то при страховій монополії можна обійтися приватним страховим законодавством, що регулює страхові відносини між страховиком і тими чи іншими категоріями страхувальників. Саме на таких принципах і побудовано чинне страхове законодавство.

Найбільш загальні принципи страхування викладені в "Основах цивільного законодавства Союзу РСР і республік", затверджених Верховною Радою СРСР в 1991 році. У розділі 14 "Основ" сформульовані об'єкти і суб'єкти страхових право відносин, визначено коло найбільш істотних зобов'язань страховика та страхувальників по обов'язковому і добровільному страхуванню. Визначено, зокрема, що обов'язкове страхування здійснюють державні страхові організації, підкреслена возмездность страхової послуги, необхідність її письмового оформлення, незалежність виплати страхової суми від виплат по соціальному страхуванню і забезпеченню та в порядку відшкодування шкоди, надано право страховику на регресний позов до осіб, винних в нанесенні збитку, обумовлені деякі інші принципові положення страхових правовідносин.

Конкретне страхове законодавство засноване головним чином на урядових підзаконних актах, за винятком обов'язкового страхування, за яким діють законодавчі акти у формі указів Президії Верховної Ради СРСР з подальшою їх ратифікацією Верховною Радою.

В основі Російського страхового законодавства лежить Закон "Про страхування" (1992 р). Крім того, діють: Закон "Про медичне страхування громадян РСФСР" (1991 р), постанова Уряду РФ про заходи щодо виконання вказаного за кону (1992 р), Закон "Про оподаткування доходів від страхової діяльності" (1991 р). У 1992 р були прийняті також Укази Президента Російської Федерації "Про державний страховий нагляд ..." і "Про освіту Російської державної страхової компанії", яка отримала скорочену назву "Росгосстрах" У 1992 р затверджено новий Статут "Росгосстраха".

За цей же період неодноразово видавалися і змінювалися Правила з відповідних видів страхування, давалися інструктивні та методичні вказівки з питань проведення державного страхування.

Становлення і розвиток страхового ринку в країні, формування і діяльність нових недержавних страхових організацій не супроводжувалися відповідним страховим законодавством, хоча необхідність такого законодавства очевидна. Істотну роль у справі законодавчого регулювання страхових правовідносин покликаний зіграти передусім Закон Російської Федерації "Про страхування". Закон покликаний створювати рівні умови проведення страхування для всіх страховиків на страховому ринку, як державних, так і недержавних, гарантувати захист інтересів страхувальників, визначити Єдині методологічні положення по організації страхування і принципи державного регулювання страхової діяльності.

1.3 Істотні і неістотні умови договору добровільного страхування

Договір добровільного страхування, як складова частина цивільних правовідносин, відноситься до числа відплатних договірних зобов'язань, при яких обидві сторони - страховик і страхувальник - беруть на себе обумовлені заздалегідь зобов'язання. Страховик зобов'язаний виплатити страхове відшкодування, страхову або іншу суму в зв'язку з обумовленими наслідками сталося в період страхування страхового випадку. Страхувальник повинен сплатити разовий або вносити періодичні страхові платежі, а також виконувати інші умови страхування. Однак страхові договірні зобов'язання мають важливу особливість, що відрізняє страхові зобов'язання від звичайних договірних зобов'язань. Якщо звичайні договірні зобов'язання передбачають неухильне обопільне виконання сторонами умов договору, то при страхуванні одна сторона завжди сплачує внески, а інша - страховик - виплачує гроші лише за обумовлені наслідки страхового випадку. Якщо ж такого випадку не станеться в період страхування, то зобов'язання страховика можуть опинитися невиконаними. У цьому і полягає специфічність договору страхування, де визначальну роль відіграє страховий ризик. Саме тому страхове законодавство містить лише найбільш загальні принципи, що визначають страхові зобов'язання, а конкретні, детальні умови страхування регулюються Правилами кожного виду страхування, які встановлює страховик.

Кожен страхувальник, який реалізує свої страхові інтереси, знайомиться з Правилами відповідного виду страхування, і, якщо містяться в Правилах умови страхування влаштовують страхувальника, він може укласти договір страхування зі страховиком. Однак Правила страхування можуть виконувати функції лише Загальних умов страхування. Тоді, згідно з цими Загальними умовами, укладаються договори страхування (угоди) між страховиком і страхувальниками на конкретних (особливих) умовах.

Умови страхування можуть бути суттєвими і несуттєвими. Основу договору становлять істотні умови. До істотних умов, згідно з чинним цивільним законодавством, відносяться такі умови, які виражають предмет договору (в договорі страхування - це насамперед об'єкти страхування і обсяг страхової відповідальності), а також головні інтереси сторін, що дозволяє їм укласти даний договір. Тим самим визначальною ознакою істотних умов договору є визнання того, що зміна цих умов у період дії договору можливе лише за згодою сторін.

Несуттєвими вважаються інші, хоча також необхідні, умови договору, які, як правило, деталізують істотні умови або доповнюють їх.

Істотними умовами договору добровільного страхування є:

- Контингент страхувальників та застрахованих;

-об'єкти і предмети страхування;

-Обсяг страхової відповідальності (страхового покриття);

- Страхове забезпечення;

- Страхова сума;

- Термін страхування;

- Одержувач страхового відшкодування (страхової суми);

- Тарифні ставки страхових платежів (заметів, страхової премії).

Укладаючи договір, страхувальник насамперед приводить у відповідність зі своїми інтересами істотні умови страхування. Якщо Правила страхування дозволяють, він вибирає об'єкти, які доцільно застрахувати, що влаштовує його обсяг страхової відповідальності (набір страхових ризиків), рівень страхового забезпечення, розмір страхової суми, термін страхування. З особистого страхування страхувальник визначає посмертного одержувача страхової суми. Решта істотні умови встановлює страховик, пропонуючи той чи інший вид страхування відповідного контингенту страхувальників і застрахованих по заздалегідь обчисленим фіксованим тарифними ставками. Істотні умови договору складають основний зміст тексту страхового свідоцтва, що вручається страхувальнику в підтвердження факту укладення договору страхування.

До несуттєвим умов відносяться: процедура оформлення договору, розмір страхових платежів, порядок вступу договору в силу і сплати страхових внесків, наслідки їх несплати, різні перерахунки по внесках, порядок визначення збитку, страхового відшкодування, виплати страхової суми, розмір франшизи, порядок розгляду претензій, випливають з договору, зміна первинних умов страхування та інші умови.

Правила страхування пропонують страхувальнику готовий набір неістотних умов, які він, по суті, лише бере до відома, якщо укладає договір даного виду страхування.

Діючі в даний час умови всіх видів страхування вироблені багаторічною практикою його проведення з урахуванням досвіду зарубіжних країн. Вони постійно удосконалювалися з метою більш повного задоволення інтересів страхувальників. Розвиток страхового ринку і конкуренції між страховиками створюють сприятливий грунт для подальшого поліпшення як істотних, так і несуттєвих умов страхування.

2.Теория та практичні страхування життя в РФ2.1. Змішане страхування життя

У страховій літературі змішаним називається страхування життя, що об'єднує в одному договорі кілька більш простих видів страхування. У зарубіжних країнах змішане страхування охоплює страхування на випадок смерті і дожиття. У нас в змішане страхування включається також страхування від нещасних випадків. Таким чином, страхова відповідальність за змішаним страхуванням життя в нашій країні передбачає виплати страхової суми: при дожитті застрахованого до закінчення строку страхування, при втраті здоров'я від нещасного випадку, при настанні смерті застрахованого.

Контингент страхувальників і застрахованих. Договори страхування укладаються тільки з фізичними особами. При відборі контингенту страхувальників страховик керується трьома категоріями: віком страхувальника і станом його здоров'я як головними чинниками, що визначають рівень смертності, а також громадянством страхувальника.

В даний час на страхування приймаються громадяни від 16 до 77 років з умовою, щоб до моменту закінчення терміну договору їх вік не перевищував 80 років. Початковий вік визначається отриманням страхувальником встановленої законом юридичної дієздатності і наявністю паспорта. Засвідчує його особу. Кінцевий вік пов'язаний із середньою тривалістю життя населення в нашій країні. Страхувальники повинні бути нашими громадянами, проте на страхування приймаються також іноземні громадяни та особи без громадянства, якщо вони постійно проживають у країні.

Обмеження за станом здоров'я пов'язані лише з тим, що договори не можуть укладатися з непрацюючими інвалідами 1 групи.

За змішаним страхуванням життя страхувальник може застрахувати тільки самого себе. Тому він одночасно є і застрахованою особою.

Обсяг страхової відповідальності:

У зв'язку з дожиття до закінчення терміну страхування. Тут страховим випадком, за наслідки якого виплачується страхова сума, є дожиття застрахованого до останнього дня дії договору страхування. Це означає, що договір повинен складатися в силі на день дожиття, тобто бути оплаченим страховими внесками повністю. Право на отримання страхової суми по дожиттю наступає не наступного дня після закінчення терміну страхування. При цьому виплата в розмірі повної страхової суми проводиться незалежно від того, що застрахований в період дії договору отримував страхову суму за наслідки того, що сталося нещасного випадку. Дана умова випливає з того, що зазначені виплати здійснюються за рахунок різних нетто-ставок, закладених в страхові тарифи. Страхова сума виплачується протягом трьох років з дня закінчення дії договору.

У зв'язку з настання смерті застрахованого. Оскільки договори страхування укладаються без попереднього лікарського огляду застрахованих і без медичних протипоказань для прийому на страхування, за винятком непрацюючих інвалідів 1 групи, виникає необхідність обмеження страхової відповідальності з нагоди смерті від хвороби в початковий період страхування. Тим самим забезпечується утримання смертності серед застрахованих на тарифному рівні.

Тому, якщо смерть застрахованої настала протягом перших 6 місяців страхування від злоякісної пухлини або серцево-судинного захворювання, то страхова сума не підлягає виплаті. Обмеження страхової відповідальності в цей період поширюється і на самогубство, хоча остання санкція навряд чи є обґрунтованою. Починаючи з сьомого місяця настає повна страхова відповідальність з нагоди смерті від хвороби.

У перебігу всього страхового терміну діють санкції, пов'язані зі смертю в результаті вчинення застрахованим умисного злочину і ряду інших обумовлених правопорушень. По всіх вказаних санкцій замість страхової суми підлягає виплаті викупна сума за оплаченим по день смерті період страхування.

Таким чином, за змішання страхування життя діє страхова відповідальність на випадок смерті від будь причини. Обмеження пов'язане тільки з величиною виплати: в розмір страхової чи викупної суми.

Страхові суми. Отримувачі страхових сум. Договори укладаються за згодою сторін на будь-які страхові суми. Їх розміри на практиці регулюються матеріальними можливостями страхувальників, оскільки чим вище страхова сума, тим більше величина страхового внеску.

Одержувачем страхової суми у зв'язку з дожиття до закінчення строку страхування і при втраті здоров'я від нещасного випадку є сам застрахований. Інші особи можуть отримати належні гроші тільки за довіреністю застрахованого, оформленої в нотаріальному порядку. Страхові суми у зазначених випадках виплачуються застрахованій незалежно від того, що страхові внески за договором могли фактично сплачуватися іншим особам, оскільки такий порядок їх сплати після вступу договору в силу допускається умовами страхування.

У тих випадках, коли застрахований помер, не встигнувши за життя отримати належну йому страхову суму по дожиттю або у зв'язку з втратою здоров'я, ця сума виплачується спадкоємцям.

Умови страхування передбачають, що страхувальник при укладенні договору може призначити одержувача страхової суми на випадок своєї смерті. Посмертним одержувачем дозволяється призначати будь-яка фізична особа, незалежно від ступеня споріднення по відношенню до страхувальника. Страхувальник має також право в період дії договору замінити посмертного одержувача страхової суми .. подавши про це заяву в страховий орган або зробивши напис на страховому свідоцтві або на окремому аркуші. При цьому напис застрахованого повинна бути завірена в нотаріальному порядку. За чинним законодавством право на посвідчення розпорядження чи довіреності страхувальника крім нотаріальної контори надано організації за місцем його роботи, житловому органу за місцем проживання, керівникам лікувального закладу, експедиції, військової частини.

При настанні смерті застрахованого страхова сума виплачується призначеній за життя одержувачу. Якщо посмертний одержувач подає заяву про виплату йому страхової суми, інші особи, навіть законні спадкоємці застрахованого, не мають права на страхову суму. Неповнолітньому посмертному одержувачу виплата проводиться шляхом перерахування грошей у внесок на його ім'я в ощадному банку з одночасним повідомленням про це органу опіки та піклування. Тим самим забезпечується юридична охорона матеріальних інтересів неповнолітньої особи.

Проте можливі випадки, коли посмертний одержувач помер раніше застрахованого і останній за життя не призначив іншого одержувача, або наступила одночасно смерть застрахованого та одержувача, або страхувальник, уклавши договір, взагалі нікого не призначив в якості посмертного одержувача. У всіх зазначених випадках страхова сума підлягає виплаті спадкоємцям застрахованого.

Якщо смерть застрахованого наступила в результаті наміру призначеного ним посмертного одержувача, то останній втрачає право на отримання страхової суми, і вона виплачується також законним спадкоємцям страхувальника, за винятком посмертного одержувача, якщо і він є законним спадкоємцем.

Посмертний одержувач або законні спадкоємці можуть отримати належну страхову суму протягом трьох років з дня смерті застрахованого.

За чинним цивільним законодавством законними спадкоємцями визнаються в першу чергу (у рівних долях) діти, дружина і батьки померлого. Спадкоємці другої черги визначаються цивільним законодавством республік. У РФ спадкоємцями другої черги є (також у рівних долях): брати, сестри, дід і баба з обох сторін. Спадкоємці другої черги вступають у свої права тільки при відсутності або неприйняття спадщини спадкоємців за законом першої черги. Зазначені положення про спадкоємців за законом поширюються на виплати страхових сум за випадками смерті застрахованих, коли ці суми виплачуються законним спадкоємцям.

Термін страхування. Тарифні ставки. Сплата страхових внесків. Наслідки їх несплати. Страхувальники можуть укладати договори строком на 3, 5, 10, 15 і 20 років з умовою вибору такого терміну, щоб період страхування не виходив за межу - досягнення 80-річного віку. Переважна більшість страхувальників воліє 5-річний термін страхування, який дозволяє оптимально поєднувати їх ощадні та ризикові інтереси.

Протягом терміну страхування починається з 1-го числа того місяця, в якому сплачується перший внесок, і закінчується 1-го числа того ж місяця (у 24 години попереднього дня) через ту кількість років, на яке укладено договір страхування. Однак початок перебігу строку страхування ще не означає початку його дії. Вступ договору в силу пов'язано з днем ??сплати першого страхового внеску. Якщо перший внесок сплачується безготівковим порядком, то договір набирає чинності з дня, встановленого в даному колективі, де працює страхувальник, для видачі заробітної плати, якщо з неї утримано та перераховано на рахунок страховика в банку цей внесок. При сплаті першого (або одноразового) внеску готівкою дію договору починається з наступного дня після сплати його страховому агенту. Закінчується страхування разом із закінченням терміну страхування.

Відповідно до умов страхування страхувальники повинні сплачувати місячні страхові внески, як правило, за один місяць вперед. Внески можуть сплачуватися безготівковим порядком шляхом утримання їх із заробітної плати або шляхом перерахування зі вкладу страхувальника в ощадному банку, готівкою страховому агенту під квитанцію встановленої форми, по розрахунковій книжці самим страхувальником в ощадний банк. Дозволяється (в окремих випадках) переводити внески поштою. Одноразовий внесок сплачується під квитанцію тільки готівкою. Квитанції та розрахункові книжки про сплату внеску готівкою страхувальник повинен зберігати протягом трьох років.

Страхування від нещасних випадків в складі змішаного страхування життя тягне за собою помітне подорожчання тарифних брутто-ставок, тим більше що показники збитковості страхових сум по виплатах за втрату здоров'я мають стійку тенденцію до зростання. Тому доцільно проводити змішане страхування життя тільки на випадок смерті і дожиття, а страхування від нещасних випадків - окремо. Крім того, нетто-ставки за змішаним страхуванням життя потребують інфляційних надбавки для поступового наростання розмірів страхових сум у період страхування. Виключення з обсягу страхової відповідальності за змішаним страхуванням життя виплат за втрата здоров'я від нещасних випадків відкриє сприятливу можливість для включення в тарифи інфляційних надбавок.

Процедура укладання договору полягає в наступному: страхувальник при поданні заяви про страхування у встановленій формі сплачує перший (або одноразовий) внесок, якщо в цій заяві зазначено про його сплату готівкою. Після оформлення особового рахунку страхувальнику вручається страхове свідоцтво, яке засвідчує оформлення договору. Якщо ж відповідно до заяви про страхування внески сплачуються в безготівковому порядку, то перший і останній внески утримуються із зарплати страхувальника і перераховуються на підставі списку про утримання цих внесків, переданого страховим агентом за місцем роботи страхувальника. Після перерахування першого внеску страхувальнику вручається страхове свідоцтво.

Несплата чергового страхового внеску тягне за собою припинення дії договору через три місяці після сплати останнього внеску. Зазначені три місяці, не оплачені внесками, протягом яких зберігається дія договору, необхідні для того, щоб дати можливість страхувальнику зберегти договір у зв'язку з виникненням тимчасових обставин, які спричинили несплату внесків. При цьому якщо страхувальник перебував на стаціонарному лікуванні, то договір зберігає силу на весь період лікування і ще протягом 30 днів після виходу з лікарні.

У зв'язку з утворенням по змішаному страхуванню життя резерву внесків страхувальник набуває право на отримання викупної суми, накопиченої до моменту припинення сплати внесків. Однак з метою забезпечення стабільності страхового портфеля та створення страхувальнику умов для звикання до сплати внесків в початковий період страхування умови договору передбачають виплату викупної суми за договором, який діяв не менше 6 місяців. Викупна сума видається протягом трьох років з дня припинення договору. Якщо застрахований за життя не отримав належної йому суми, вона виплачується його законним спадкоємцям.

За закритій договору, оплаченому внесками за менший період, викупна сума не видається, а страхувальник має право на його поновлення на протязі 3 років після припинення. У цей же термін можна відновити і договір, за яким страхувальник має право на викупну суму, якщо вона фактично на виплачена.

Поновлення припиненого договору проводиться або шляхом одноразового погашення заборгованості по страхових внесках, включаючи внесок за поточний місяць, або шляхом сплати тільки чергового внеску за поточний місяць. В останньому варіанті термін страхування продовжується на період неоплаченої заборгованості по внесках. Відновлений договір набирає чинності з наступного дня після сплати - у такому ж порядку, як і при укладанні договору.

Припинені договори не поновлюються з непрацюючими інвалідами 1 групи, навіть якщо зазначена інвалідність була встановлена ??в період страхування, а також з особами старше 80 років.

Зміна умов страхування. У тих випадках, коли страхувальнику обтяжливо сплачувати страхові внески з тієї страхової суми, на яку укладено договір, йому надається право на зменшення розміру страхової суми. З різниці між колишньою і новою страховою сумою за період, оплачений внесками, обчислюється викупна сума і за бажанням страхувальника видається йому на руки або зараховується до сплати майбутніх зменшених внесків.

Якщо страхувальник вважає недостатнім розмір страхової суми за договором, він може укласти другий договір або декілька договорів, що діють одночасно.

У зв'язку зі зміною місця проживання, переходом на іншу роботу або з перекладом договору, оплачуваної готівкою, на безготівкові розрахунки або навпаки страхувальник має право перевести сплату своїх внесків до страхової організації іншого району чи міста. За його заявою здійснюється пересилка особового рахунку за новим місцем сплати внесків. З метою збереження договору в період пересилання особового рахунку страхувальник може сплатити внески за кілька місяців вперед.2.2. Проблема пом'якшення впливу інфляції на страхування.

У сучасних умовах у зв'язку з інфляцією населення втрачає інтерес до довгострокових видів страхування, таким, як страхування життя і пенсій. Зниження купівельної спроможності рубля зменшує реальність страхового захисту.

Світова страхова практика виробила способи компенсувати в тій чи іншій мірі інфляційні втрати. Використовується три основних способи нівелювання наслідків інфляції. Деякі страхові організації заздалегідь включають в тарифні ставки інфляційні надбавки. Для цього, зрозуміло, треба розташовувати прогнозом розвитку інфляції. Джерелом коштів для виплати страхових сум або пенсій служать кошти самих страхувальників. Такий спосіб виправдовує себе при невисокому темпі падіння реальної вартості грошей і не може бути використаний як антиінфляційний захід при галопуючої інфляції. Другий шлях пом'якшення впливу інфляції на страхування полягає у поточному индексировании сплачуваних внесків і виплат за договором. Іншими словами, впродовж терміну страхування слідом за індексом підвищення цін підвищується розмір сплачуваних внесків. За рахунок акумульованих таким способом додаткових коштів підвищується підлягає виплаті страхова сума або пенсія. Третій шлях - найбільш безболісний для страхувальника - акумулювання коштів на підвищення виплат за рахунок вкладення ресурсів, сконцентрованих і резерві страхових внесків під високі відсотки, що сплачуються комерційними організаціями, які отримали кредит від страхового общества.2.3. Резерв внесків зі страхування життя

За умовами змішаного страхування життя, передбачено виплату страхової суми у зв'язку з дожиття застрахованого до закінчення строку страхування. Виплати проводяться за рахунок нетто-ставок на дожиття і нетто-ставки до визначення певного строку, закладених в страхові внески. Оскільки сплата страхових внесків, що включає ці нетто-ставки, проводиться протягом всього терміну страхування або одноразово, а виплата - після закінчення терміну дії договору, у страховому фонді утворюються тимчасово вільні кошти. В період страхування вони не можуть витрачатися і зараховуються в резерв внесків по страхуванню життя.

Основним джерелом формування резерву внесків є нетто-ставки на дожиття і до певного терміну. Однак в резерв зараховується і частина нетто-ставок на випадок смерті для забезпечення виплат страхових сум протягом терміну страхування, коли підвищується смертність серед застрахованих. Головне призначення зазначеного резерву - забезпечити фінансову стійкість операцій. Страхові суми по дожиттю виплачуються з накопиченого за договором резерву страхових внесків. При достроковому розірванні договору страхувальникові віз обертається накопичений резерв у вигляді викупної суми.

Якщо виплати страхових сум за всіма нетто-ставками (без урахування навантаження) відповідають рівню, закладеному в тарифах, то утворився резерв внесків називається теоретичним. Його можна визначити за кожним договором страхування життя виходячи з того, що між страховиком і страхувальником має місце рівність взаємних фінансових зобов'язань на момент його укладення. У міру сплати страхових внесків сучасна вартість зобов'язань страхувальника зменшується, а зобов'язань страховика відповідно зростає. Різниця між сучасними вартостями зобов'язання страховика і страхувальника на кожен момент дії договору страхування та складає утворився резерв внесків. Особливо велика ця різниця при одноразової сплати внесків, оскільки вся сукупність нетто-ставок відразу відкладається в резерв.

Формула теоретичного резерву за річної сплату внесків має наступний вигляд:

tVx: п = п-tPx + t * n-tax + t-nPx * n-tax + t

або

tVx: n = n- tax + t * (n-tPx + t-nPx)

де: V - резерв страхових внесків для особи у віці х років (наприклад, 40 років) при терміні страхування (наприклад, 5 років);

t - час, що минув від початку страхування (наприклад, 3 роки);

n-tPx + t- річна нетто-ставка за договором, укладеним потому t років від початку страхування, тобто на даний момент (наприклад, 5-3P40 + 3ілі2P43)

n-1ax + t- коефіцієнт розстрочки. На нього множиться нетто-ставкаn-tPx + 1Теми самим вона перетворюється на сучасну вартість залишаються фінансових зобов'язань страховика, напрімер3d43

nPx - річна нетто-ставка на момент укладення договору (5P50). Вона множиться на коефіцієнт розстрочки для нового терміну і перетворюється на сучасну вартість фінансових зобов'язань страхувальника.

Наведемо приклади значення розмірів резерву протягом терміну страхування за договором змішаного страхування життя 40-річного особи строком на 5 років.

Обчислений за формулою резерв внесків за договором змішаного страхування життя на 5 років 40-річного особи через рік його дії дорівнює 18 руб. 57 коп., Через три роки - 57 руб. 77 коп., А до кінця терміну він дорівнює страховій сумі 100 руб.

Обсяг сукупного резерву внесків за діючими договорами страхування визначається на основі періодично проводиться інвентаризації особових рахунків. У процесі інвентаризації особові рахунки групуються за видами та термінами, страхування, по роках їх укладення, з тим щоб мати дані для застосування коефіцієнтів резерву для однорідних груп договорів. Коефіцієнти розраховуються за допомогою формули (36) для середнього віку страхувальників.

Для обчислення суми щорічного приросту сукупного резерву внесків застосовується сальдовий метод:

P = Д-В- У- Н О П,

де: Р - річний приріст резерву внесків;

Д - надходження страхових внесків та інших доходів по страхуванню життя за рік;

В - фактичні виплати страхових сум по дожиттю, по випадках смерті, виплати викупних сум;

У - закладена в тарифах сума виплат у зв'язку з розладом здоров'я. Вона визначається як добуток встановленого середнього тарифного нормативу на число сотень страхової суми за діючими договорами страхування життя;

Н - закладена в тарифах сума витрат на утримання страхових органів, яка обчислюється у встановленому відсотку від надійшли за рік внесків зі страхування життя;

О - залишок резерву внесків, що утворюється при виплатах викупних сум, оскільки розмір викупної суми дещо менше накопичився резерву на момент дострокового припинення договору з правом на викуп. Він обчислюється у встановленому відсотку від виплачених викупних сум;

/ 7 - прибуток від фактичних виплат у зв'язку з втратою здоров'я і витрат на ведення справи. Якщо був збиток у зазначених випадках, при розрахунку резерву внесків він до уваги не береться.

Річний приріст резерву внесків є головним фінансовим результатом проведення страхування життя.

Резерв внесків зі страхування життя принципово відрізняється від запасних фондів у майновому страхуванні, які створюються з метою гарантувати коливання в рівнях збитку, що завдається стихійними лихами в окремі роки. Резерв утворюється у зв'язку з довгостроковим характером операцій і призначається для виплат страхових сум, термін яких настане через певну кількість років.

Механізм формування резерву внесків заснований на його приналежності страхувальникам. Тому при дожитті до закінчення терміну страхування або обумовленого події страхова сума виплачується тільки застрахованій або особі, на користь якої ним укладено договір страхування. За кожним договором страхування відбувається поступове, індивідуальне накопичення майбутньої страхової суми. Страхувальник може, розірвавши договір до закінчення строку страхування, отримати належну йому викупну суму за рахунок утворився резерву внесків. Невелика частина резерву утримується в якості санкції за дострокове розірвання договору. Відстрочене право на викупну суму обгрунтовано прагненням страховика до забезпечення стабільності страхового портфеля. З розміру утворився за договором резерву виходять і при перерахунку внесків, якщо страхувальник змінює страхову суму.

2.4. Визначення та виплата страхових сум за особистим страхуванням. 2.4.1 Основні фактори, що визначають можливість виплати страхових сум

Особисте страхування на сучасному етапі характеризується посиленням зворотного зв'язку між страхувальником і страховими органами, яка проявляється насамперед при виплатах страхових сум застрахованим та їх родинам. Від правильного визначення та своєчасної виплати страхової суми значною мірою залежить подальший успішний розвиток і широка популярність особистого страхування.

При виплатах страхових сум страхові органи виконують свої договірні зобов'язання перед страхувальниками та застрахованими. Практична реалізація цих обставин пов'язана з неухильним дотриманням умов того чи іншого виду особистого страхування та ретельним вивченням всіх факторів, що впливають на вирішення питання про виплату страхової суми.

Визначальним фактором, без якого у страхувальника або застрахованої не виникає права на страхову суму, є факт страхового випадку, що стався в період страхування. Відповідно до умов страхування страхова сума виплачується або за факт настання страхового випадку, або за його оговореннние наслідки. Так, наприклад, при страхуванні на дожиття і на випадок смерті від будь причини підставою для виплати страхової суми є факт дожиття застрахованого до закінчення строку страхування життя або обумовленого події або факт настання смерті страхувальника або застрахованого. Якщо відповідними документами встановлено наступ зазначених страхових випадків, то умова договору про виплату страхової суми підлягає дотриманню. Виплата страхової суми тільки за факт настання страхового випадку пов'язана зі страховою відповідальністю, не обмеженої якими-небудь застереженнями.

Якщо умови страхування життя передбачають обмеження страхової відповідальності з нагоди смерті, то вирішується проблема документального підтвердження факту смерті, її причини та обставин, за яких вона настала. При цьому одержувач страхової суми повинен підтвердити свідоцтвом загсу тільки факт і дату її настання. Причина та обставини смерті страхувальника або застрахованої встановлюються страховою організацією.

Встановлення причини та обставин, за яких стався страховий випадок, є другим чинником, що визначає можливість виплати страхової суми. При обмеженні обсягу страхової відповідальності виплата страхової суми провадиться лише тоді, коли смерть або оговоренная втрата здоров'я від нещасного випадку відповідають переліку страхових подій, зазначених у правилах страхування, тобто перелік обумовлених нестрахових випадків.

Якщо минулий страховий випадок відповідає встановленим обсягом страхової відповідальності, то забезпечується дотримання третього чинника, що впливає на можливість виплати страхової суми.

Страхова суми підлягає виплаті, якщо одягни страхового випадку договір страхування полягав у силі. Це четвертий чинник, що визначає можливість виплати страхової суми. Оскільки дія договору пов'язане зі сплатою разового або періодичних, місячних внесків, то вирішення питання про виплату пов'язано з документальним підтвердженням сплати разового або чергового внеску до настання смерті.

Після того, як страховим органом прийнято рішення про виплату, виникає питання про розмір виплати та про одержувача страхової суми. У цьому полягає 5 фактор, що впливає на виплату страхової суми.

За умовами страхування одержувачами страхової суми виступають страхувальник або застрахований, посмертний одержувач, спадкоємці відповідних осіб. При виплаті потрібне документальне підтвердження права того чи іншого одержувача на страхову суму.

Таким чином, вирішення питання про виплату страхової суми пов'язано з документальним підтвердженням зазначених факторів, що впливають на можливість виплати. Для цього використовується методика аналізу даних, наявних у поданих документах на виплату.2.4.2. Необхідні документи

Для отримання страхової суми страхувальник застрахований повинен представити в страхову організацію за місцем сплати останніх внесків страхове свідоцтво і заяву про виплату, якщо в ньому міститься прохання про перерахування грошей в ощадний банк, за місцем його роботи або поштою. При виплаті страхової суми за іменним чеком на ощадний банк заяви не потрібно. Якщо внески сплачувалися готівкою за квитанціями страховому агенту або по розрахунковій книжці в ощадний банк, то представляється квитанція або корінець квитанції розрахункової книжки про сплату останнього внеску.

Підставою для виплати є також особовий рахунок страхувальника встановленої форми, що відображає повну сплату належних страхових внесків. Якщо бухгалтерський облік автоматизовано, то до особового рахунку додається виписка з особового рахунку, видавана електронно-обчислювальною машиною, в якій наводяться відомості про сплату внесків за весь термін страхування.

При аналізі зазначених документів перевіряється повнота сплати всіх внесків, тотожність прізвища, імені та по батькові застрахованої у всіх документах, дата закінчення терміну страхування або дата вступу застрахованого в шлюб (по весільному страхуванню). Якщо буде встановлена ??недоплата окремих внесків у межах останніх трьох років, то вони підлягають утриманню з виплачуваної страхової суми або пенсії. Надміру сплачені внески повертаються разом зі страховою сумою.

Після прийняття рішення про виплату складається розрахунок на виплату встановленої форми, на підставі якого здійснюється безпосередня виплата грошей одним із зазначених вище способів.

Виплати по дожиттю, пов'язані з настанням сприятливого події в житті застрахованої, відіграють істотну роль у популяризації страхування життя. Тому своєчасна виплата є важливим чинником, що сприяє зміцненню зворотного зв'язку між виплатами страхових сум і подальшим розвитком страхування життя.

При достроковому розірванні договору страхування життя з правом отримання викупної суми страхувальник представляє заяву, страхове свідоцтво, а також квитанцію (корінець квитанції розрахункової книжки) про сплату останнього внеску.

Виплата страхової суми у зв'язку з настанням смерті страхувальника або застрахованої обумовлена ??відповідним обсягом страхової відповідальності по тому чи іншому виду особистого страхування. Чим ширше цей обсяг, тим простіше методика визначення та порядок виплати страхової суми, і навпаки.

Одержувач страхової суми повинен представити у відповідну страхову організацію заяву про виплату, страхове свідоцтво, нотаріально завірену копію свідоцтва про смерть, квитанцію про сплату чергового внеску на день смерті зі страхування життя, якщо внески сплачувалися готівкою. Страхова організація, крім того, запрошувати, якщо це необхідно за умовами страхування, документи судово-слідчих органів, коли настання смерті пов'язано з правопорушенням, і долучає до заяви одержувача наявні страхові документи. Зі страхування працівників за рахунок організацій та обов'язковому страхуванню пасажирів одержувач подає також акт про нещасний випадок. Якщо одержувачами є законні спадкоємці, вони представляють свідоцтво про право на спадщину.

Якщо смерть пов'язана з серцево-судинним або злоякісним захворюванням протягом перших шести місяців змішаного або весільного страхування, з самогубством та іншими нестраховими причинами, то в залежності від умов страхування після ретельного аналізу відповідних документів приймається рішення про виплату страхової чи викупної суми або про відмову в виплаті.

3.Особенности побудови тарифів зі страхування життя. Поняття про актуарних розрахунках

Побудова тарифів по страхуванню життя має такі особливості:

1. Розрахунки проводяться з використанням демографічної статистики та теорії ймовірності.

2. При розрахунках застосовуються способи довгострокових фінансових обчислень.

3. Тарифні ставки-нетто складаються з декількох частин, кожна з яких покликана сформувати страховий фонд по одному з видів страхової відповідальності, включених до умови страхування.

Поєднання математичних методів, застосовуваних у статистиці, теорії ймовірності та довгострокових фінансових обчислень породило особливу галузь науки - теорію актуарних розрахунків, на основі якої встановлюються тарифні ставки і резерв внесків по страхуванню життя. Актуарні розрахунки - це система математичних і статистичних методів, за допомогою яких визначаються фінансові взаємовідносини страховика і страхувальника з довгострокового страхування життя.

Тарифна ставка визначає, скільки грошей кожен з страхувальників повинен внести в загальний страховий фонд з одиниці страхової суми. Тому тарифи повинні бути розраховані так, щоб сума зібраних внесків виявилася достатньою для виплат, передбачених умовами страхування. Таким чином, тарифна ставка - це ціна послуги, що надається страховиком населенню, тобто своєрідна ціна страхового захисту. Від чого ж залежать її розміри, як встановити ціну на той чи інший вид страхування життя?

Повна тарифна ставка називається брутто-ставкою. Вона складається з нетто-ставки і навантаження. Завдання нетто-ставки - забезпечити виплати страхових сум, тобто виконання фінансових зобов'язань страховика за договорами страхування. Навантаження призначене компенсувати витрати на ведення страхових операцій.

Своєрідність операцій страхування життя проявляється при побудові нетто-ставки. Умови страхування життя зазвичай передбачають виплати у зв'язку з дожиття застрахованого до закінчення терміну дії договору страхування або в разі його смерті протягом цього терміну. Крім того, передбачаються виплати у зв'язку з втратою здоров'я внаслідок травми і деяких хвороб.

Таким чином, для обчислення обсягу страхового фонду потрібно мати відомості про те, скільки осіб з числа застрахованих доживе до закінчення терміну дії їх договорів страхування і скільки з них щороку може померти, у скількох з них і якою мірою настане втрата здоров'я. Кількість виплат, помножене на відповідні страхові суми, дозволить визначити розміри майбутніх виплат, тобто з'явиться можливість дізнатися, в яких розмірах потрібно буде акумулювати страховий фонд.

Тривалість життя окремих людей коливається в широких межах. Вона відноситься до категорії випадкових велич) чисельне значення яких залежить від багатьох факторів, настільки віддалених і складні, що, здавалося б, їх неможливо виявити і вивчити. Теорія ймовірності і статистика досліджують випадкові явища, що мають масовий характер, в тому числі смертність населення. Встановлено, що демографічний процес зміни поколінь, який виражається в зміні рівня повіковий смертності, підпорядкований закону великих чисел, сталь одноманітному у своїх проявах і настільки достовірного в результатах, що він в змозі служити основою фінансових розрахунків у страхуванні.

Демографічною статистикою виявлена ??і виражена за допомогою математичних формул залежність смертності від віку людей. Розроблена спеціальна методика складання так званих таблиць смертності, де на конкретних цифрах показується послідовна зміна смертності слідом за віком. Цими таблицями страхові організації користуються для розрахунку тарифів.

Крім закономірностей, пов'язаних з процесом дожіваемості та смертності, при побудові тарифів враховується довгостроковий характер операцій страхування життя, оскільки ці договори укладаються на тривалі терміни: 3 і більше років. Протягом усього часу їх дії (або на самому початку терміну страхування при одноразової сплаті) страхові органи отримують внески. Виплати ж страхових сум виробляються протягом терміну страхування або після закінчення певного періоду від початку дії договору, якщо настане смерть застрахованого або він втратить здоров'я.

Тимчасово вільні кошти, що акумулюються страховою організацією, використовуються як кредитні ресурси. За користування ними сплачується позичковий відсоток. Але якщо при ощадної операції дохід від відсотків приєднується до внеску, то в страхуванні на суму цього доходу заздалегідь зменшуються (дисконтуються) підлягають сплаті внески страхувальника. Для того щоб заздалегідь знизити тарифні ставки на той дохід, який буде складатися протягом ряду років, використовуються методи теорії довгострокових фінансових обчислень.

Брутто-ставка змішаного страхування життя

Нетто-ставка Навантаження

На дожиття На випадок смерті На випадок втрати здоров'я

Тарифні ставки в страхуванні життя складаються з декількох частин. Візьмемо для прикладу змішане страхування життя. У ким об'єднуються кілька видів страхування, які могли б бути і самостійними: 1) страхування на дожиття; 2) страхування на випадок смерті; 3) страхування від нещасних випадків. По кожному з них за допомогою тарифу створюється страховий фонд, тому тарифна ставка в змішаному страхуванні складається з трьох частин, що входять до нетто-ставку, і четвертої частини - навантаження. Структура тарифної ставки, а отже, і страхового фонду представлена ??на схемі.

Аналогічно складається структура тарифних ставок і за іншими видами страхування життя.

3.1. Таблиці смертності та середньої тривалості майбутнього життя як основа для побудови тарифних ставок

Таблиця смертності містить розрахункові показники, що характеризують смертність населення в окремих віках і дожіваемості при переході в іншу вікову групу. Вона має такий вигляд (див. Табл.1).

Уявімо собі, що в даному році з'явилося 100 000 новонароджених. Вік людини позначимо символом х. Тоді х = 0. Число осіб, які доживають до кожного віку, прийнято позначати символом lx. Таким чином, число новонароджених lo = 100 000. По таблиці можна визначити, скільки з них доживе до кожного конкретного віку. Так, до 18 років доживе 97028 чоловік, тобто l18 = 97028, до 20 років-96 773, до 40 років - 92 246, до 50 років-87 064, а до 85 - 18 900 осіб.

З цієї ж таблиці можна дізнатися, скільки людей щороку помирає. Число осіб, вмираючих протягом року, тобто при переході від віку х до віку х + 1 рік, позначимо символом dx. Тоді з нашої сукупності новонароджених до 1 року не доживе 1782 людини (do- 1782), до 19 років - 121 чоловік з вісімнадцятирічних (d18- 121), до 41 року не доживе 374 людини 40-річних (d40), а до віку 86 років не доживе 2616 85-річних.

Для зручності розрахунків обчислюються показники ймовірності померти qхв перебігу певного року життя. Ймовірність померти у віці х років, не доживши до віку х + 1 рік, дорівнює QХ = dx / lx, тобто частці від ділення числа вмираючих на число доживають до даного віку. Наприклад, qо = 0.017 82, q18 = 0.001 25, q40 = 0.004 06, а q85 = 0.138 40. Це означає, що з 1000 000 18-річних до 19 років не доживе 125 осіб, а з 100 000 40-річних до 41 годо - 406 чоловік.

Маючи в своєму розпорядженні показниками ймовірності померти, страховик з достатнім ступенем упевненості може припустити, що в перебігу найближчого року з числа застрахованих у віці 40 років може померти 041%, у віці 41 року - 0,43%, у віці 50 років - 0,84%. В окремі роки ці числа можуть бути дещо більшими чи меншими, але ймовірність відхилень надзвичайно мала.

Користуючись таблицею смертності, можна дізнатися ймовірність дожити до будь-якого цікавить нас віку. Вона позначається символом pxі дорівнює 1- qx, тобто протягом певного періоду кожна людина або доживе, або не доживе до його закінчення тому сума ймовірностей померти і дожити дорівнює одиниці, тобто достовірна. Наприклад, для 40-річного особи ймовірність дожити до 41 року дорівнює p40 = 1-0.000406 = 0.9594.

Таблиця смертності може містити показники середньої тривалості життя (ех) осіб, які досягли певного віку, за умови, що повозрастная смертність населення, яка покладена в основу побудови таблиць смертності, для всього періоду майбутнього життя цього покоління залишиться незмінною. Таблиця показує, скільки років у середньому належить прожити одній людині з числа народжених або з числа досягли даного віку.

Основними в таблиці смертності є показники ймовірності померти. Їх обчислюють на основі даних переписів населення або спостережень страхової установи.

Таблиця 1.

Витяг з таблиці смертності та середньої тривалості життя населення РФ.

 Вік, років (x)

 Число доживають до віку x років (lx)

 Число вмираючих при переході від віку х до віку х + 1 років (dx)

 Ймовірність померти протягом майбутнього року життя (qx)

 Середня продовжить. майбутнього життя (е x)

 0 100 000 1 782 0.017 82 69.57

 1 98 218 185 0.00188 69.83

 ... ... ... ... ...

 18 97 028 121 0.001 25 53.59

 ... ... ... ... ...

 20 96 773 145 0.00149 51.73

 ... ... ... ... ...

 40 92 246 374 0.004 06 33.71

 41 91 872 399 0.004 34 32.84

 42 91 473 427 0.004 67 31.98

 43 91 046 458 0.005 03 31.13

 44 90 588 492 0.005 43 30.29

 45 90 096 528 0.005 86 29.45

 ... ... ... ... ...

 50 87 064 735 0.008 44 25.38

 ... ... ... ... ...

 60 77 018 1 340 0.017 40 17.97

 ... ... ... ... ...

 85 18 900 2 616 0.138 40 4.73

 ... ... ... ... ...

3.2. Норма відсотка. Її математичний вираз і вплив на величину тарифних ставок

Внески, що акумулюються страховиком, тимчасово використовуються в господарстві як кредитні ресурси і приносять певний дохід. Розглянемо способи, за допомогою яких тарифні ставки заздалегідь занижуються на суму цього доходу.

Розмір доходу, принесеного за рік одиницею грошової суми, називається нормою відсотка, або нормою прибутковості. Позначають її символом i. Наприклад, i = 0.03 означає, що кожен рубль дає три копійки річного доходу, а вся сума - 3% доходу. Таким чином, 1% дорівнює 100 i. У страхуванні дохід розраховується по відношенню до однієї грошової одиниці, а не до сотні одиниць, як це робиться в інших випадках.

Абсолютний розмір доходу, що нараховується на кошти страхової організації крім норми прибутковості (процентної ставки) залежить ще від розміру тієї суми, яка віддана в кредит, і від часу, протягом якого вона перебувала в обороті.

Для прикладу підрахуємо, у що перетвориться грошова сума величиною в 100 000 руб через 10 років. Суму, яка віддається в кредит позначимо символом А, час, протягом якого вона знаходиться в обороті, (10 років) - п, норму відсотка (3%) - символом i. Розрахунок здійснюється за формулою складних відсотків. В кінці кожного року утворився за рік дохід приєднується до грошовій сумі на початок року, і в наступному році відсоток приносить уже нова, нарощена сума.

При нормі відсотка i через рік кожна грошова одиниця перетвориться на 1+ i, тобто при i = 0.03 в 1030 руб (1000 руб + 30 руб). Звідси А таких одиниць буде А (1 + i), або 103000 руб (100000 крб * 1.03).

Суму, яка складеться до кінця першого року (103 000 руб), позначимо символом В1. Тоді В1 = А (1+ i). Відповідно до кінця другого року (і початку третього) ця сума складе:

В2 = В1 (1+ i) * (1+ i) = А (1+ i) 2.

Наприкінці третього року нова сума В3 = В2 (1+ i) = А (1+ i) 3

Через 10 років первісна грошова сума А дасть нарощену суму В10 = А (1+ i) 10, а через п років - В = А (1+ i) п.

Величина (1+ i) називається відсотковим множником. За п років він дорівнює (1 + i) п.

На практиці застосовуються таблиці із заздалегідь обчисленими значеннями (1+ i) при заданій нормі прибутковості (табл.2).

Таблиця 2.

 Число років, п

 (1+ i) п при

 i = 0.03

 i = 0.05

 i = 0.07

 1 1.03000 1.05000 1.07000

 5 1.15927 1.27628 1.40254

 10 1.34392 1.62889 1.96712

 20 1.80611 2.65330 3.86261

 50 4.38391 11.46740 28.73535

У нашому прикладі сума в 100000 руб через 10 років при i = 0,03 дорівнюватиме В10 (100 * 1.34392) = 134390 руб

Очевидно, що чим вище норма відсотка, тим швидше зросте початкова сума. Так, при 3% -ної нормі вона подвоюється за 23 роки, при 5% -ної - за 14 років, при 7% -ної - за 10 років.

Використовуючи таблицю смертності, страховщіх визначає величину страхового фонду Вп, необхідного для виплати в обумовлені терміни страхових сум. Нам же потрібно знайти цифрове значення величини А, тобто визначити, яким фондом можна розташовувати на початку страхування до нарахування на нього відсотків.

Очевидно, що

або

Наприклад, якщо В10 = 134390руб, п = 10, i = 0.03, то

А = 134,39 / (1 + 0.03) 10 = 134.39 / 1.3439 = 100

Для спрощення розрахунків вводиться показник V, званий дисконтує множником, або дисконтом, і рівний 1 / (1+ i).

Звівши його в ступінь п, отримаємо дисконтирующий множник за п років, тобто

Дисконтирующий множник Vnпозволяет дізнатися, скільки потрібно внести коштів сьогодні, щоб через кілька років мати певної величини грошовий фонд з урахуванням заданої норми відсотка, тобто визначити сучасну вартість цього фонду.

Наприклад, дисконтирующий множник за 5 років (V5) при 3% доходу дорівнює 0.86261, а за 10 років (V10) - 0.74409. Значить, щоб при 3% -ної нормі через 5 років склалося 100000 крб., Сьогодні досить мати 86 260 руб. - Це сучасна вартість 100000 руб. Якщо нам потрібно, щоб 100000 крб були в наявності через 10 років, сьогодні можна мати 74410 руб. При нормі прибутковості 5% достатньо було б мати лише 61390 руб.

Тарифні ставки по страхуванню життя обчислюються виходячи з припущення, що надійшли у вигляді страхових внесків грошові суми за певний відрізок часу, принісши якийсь дохід, збільшаться, тобто вони обчислюються виходячи із сучасної вартості страхових фондів.

Застосовуючи показник Vn, формулу для визначення величини Ф можна представити в наступному вигляді: А = ВпVп.

Абсолютні значення показника V, так само як і показника (1 + i) n, звичайно містяться в спеціальній таблиці, якою користується потім на практиці при розрахунку тарифів (табл. 3).

Таблиця 3.

 Число років, п

 Дисконтирующий множник V n при

 i = 0.03

 i = 0.05

 i = 0.07

 1 0.97087 0.95238 0.93458

 2 0.94260 0.92456 0.90703

 3 0.91514 0.83900 0.86384

 4 0.88849 0.85480 0.82270

 5 0.86261 0.78353 0.70638

 10 0.74409 0.61391 0.50364

 20 0.55367 0.37689 0.25602

 50 0.22811 0.08720 0.03363

3.3. Методика побудова одноразових нетто-ставок по страхуванню на дожиття і на випадок смерті. Нетто-ставки страхової ренти

Тарифні ставки бувають одноразові і річні.

Одноразова ставка припускає сплату внеску на початку терміну страхування. Економічна сторона страхових операцій заснована на так званому принципі нуля, який передбачає рівність фінансових зобов'язань страховика і страхувальника. При одноразовому внеску страхувальник відразу при укладанні договору погашає всі свої зобов'язання перед страховиком і договір надалі діє без сплати внесків.

Річна ставка припускає поступове погашення фінансових зобов'язань страхувальника перед страховиком. Внески сплачуються раз у рік. На практиці для сплати річного внеску надається ще й помісячна розстрочка.

Спочатку обчислимо одноразові тарифні ставки, а потім річні. Наприклад, треба розрахувати нетто-ставку по дожиттю за договором страхування для особи у віці 40 років (х = 40) на термін 5 років (п = 5) зі страхової суми 100 000 руб. (S = 100000).

Після закінчення 5 років належить виплатити певну кількість страхових сум. Скільки буде виплат? З таблиці смертності видно, що до 45 років доживе 90096 чоловік. Значить, і виплат буде 90 096. Страхова сума кожного договору 100000 руб. Отже, страховий фонд повинен скласти 9009600000 руб. Однак на початку страхування цей фонд може бути менше з урахуванням того, що кожен рік на нього буде наростати 3 складних відсотка річного доходу. Щоб відповідно зменшити цей фонд, тобто знайти його сучасну вартість, вдамося до допомоги множників, що дисконтуються, рівного в цьому випадку 0,862 61. Звідси сучасна вартість дорівнює 7771771000 руб. (9 009 600 000 * 0.86261).

Отже, щоб через 5 років мати кошти для виплати страхових сум по дожиттю, страховик на початку страхування повинен розташовувати фондом у розмірі 7771771000 руб. Цю суму і потрібно одноразово зібрати зі страхувальників. Різниця між величиною збору і виплат буде покрита за рахунок 3% -ого доходу на зібрані кошти.

Скільки ж повинен внести до страхового фонду кожен страхувальник? Для цього 7771771000 руб треба розділити на 92 246 осіб, що вступили в страхування, тобто на число осіб, які доживають по таблиці смертності до початку страхування - в прикладі до 40 років. Отримаємо 84250 руб, а не 97 670 руб, які потрібно було б вносити, якщо не нараховувати 5% річного доходу.

Таким чином, одноразова нетто-ставка по страхуванню на дожиття для особи у віці 40 років строком на 5 років на 100000 крб складе 84250 руб.

Уявімо цей розрахунок у вигляді формули, користуючись зазначеними вище символами:

гдепЕх- одноразова нетто-ставка по страхуванню на дожиття для особи у віці х років при терміні страхування п років,

lп + х- число осіб, що дожили до закінчення терміну страхування,

lх-число осіб, які уклали договір у віці х років,

V- дисконтирующий множник

S - страхова сума.

Чим молодший застрахований, тим дорожче йому обходиться договір страхування на дожиття, оскільки тим більше число доживають до закінчення терміну. Чим довший термін, тим нижче ставка, так як більше доходу від відсотків.

Тепер обчислимо одноразову нетто-ставку зі страхування при тих же умовах, позначивши її сімволом5А40. Число вмираючих на кожному році страхування, взяте з таблиці смертності, множимо на відповідні дисконтує множники і ділимо на число осіб, що вступили в страхування:

5А40 = (374 * 0.97087 + 399 * 0.94260 + 427 * 0.91514 + 458 * 0.88849 + 492 * 0.86261) * 100/92246 = 2130 руб

Таким чином, страхова сума становить 100000 крб, її страхова вартість дорівнює 2130 руб. При виплаті з нагоди смерті застрахованої всі відсутні кошти перерозподіляються з внесків тих, хто дожив до закінчення терміну страхування, до них додається дохід від відсотків.

Уявімо формулу в загальному вигляді:

гдепАх- одноразова нетто-ставка по страхуванню на випадок смерті для особи у віці х років строком на п років.

dx, dx + 1, ..., dx + п-1-числа вмираючих протягом строку страхування,

V - дисконтирующий множник, S - страхова сума.

Розглянемо тепер принципи побудови одноразових ставок по страхуванню пенсії або ренти.

Страхування ренти - це вид особистого страхування, за яким страховик зобов'язується сплачувати застрахованій особі у встановлені терміни регулярний дохід. Однією з найпоширеніших різновидів такого страхування є страхування пенсії.

Страхування ренти буває довічним або тимчасовим, негайним або відстроченим, залежно від того, виплачується регулярний дохід відразу після сплати внесків або після закінчення обумовленого періоду.

Для виведення відповідних формул застосуємо наступний хід міркувань. Припустимо, що страхова організація зобов'язалася виплачувати застрахованій особі у віком х років на протязі всього його життя щорічно певну грошову суму і що ця виплата проводитиметься з першого ж року страхування на початку кожного року. Її розмір становить 100000 крб. Припустимо далі, що договори уклали всі особи у віці х років. Тоді перша виплата буде проведена всім особам lх негайно після укладення договору страхування і складе lхруб.

У другому році буде виплачено lх + 1грн. З моменту укладення договору сучасна вартість виплати дорівнює lx + 1V руб.

Сучасна вартість виплати третього року дорівнює lx + 2V2руб, четвертого - lx + 3V3, п'ятого і так далі. Остання виплата буде через w-х років, де w - граничний вік таблиці смертності. Сучасна вартість останньої виплати lwVw-xруб.

Сучасна вартість фінансових зобов'язань страховика, що відносяться до всіх lx особам, виразиться сумою:

lх + lх + 1V + lх + 2V2 + ... + lwVw-x.

Щоб отримати сучасну вартість взаємних зобов'язань страховика і страхувальника по відношенню до однієї особи, тобто знайти одноразову нетто-ставку зі страхування довічної ренти - пренумерандо, тобто виплачуваної застрахованій особі на початку кожного страхового року, треба цю суму поділити на кількість осіб, що вступили в страхування:

wax = (l х + lх + 1V + lх + 2V2 + ... + lwVw-x) / lx

гдеwax- одноразова нетто-ставка по страхуванню довічної ренти (пенсії) - пренумерандо.

Якщо рента виплачується не довічно, а в перебігу певного числа років на початку кожного страхового року (пренумерандо) формула набуде вигляду:

nax = (l х + lх + 1V + lх + 2V2 + ... + lx + n-1Vn-1) / lx

якщо ж в кінці страхового року (постнумерандо):

nax = (l х + 1V + ... + lx + nVn) /lx3.4. Поняття комутаційних чисел. Методика розрахунку нетто-ставок через комутаційні числа

Показники, необхідні для вищевказаних розрахунків, змінюються в таблицях смертності та множників. Однак, оскільки на практиці доводиться обчислювати тарифні ставки для багатьох віків і на кілька різних термінів, довелося б складати, перемножувати і ділити дуже довгі ряди великих чисел, що дуже трудомістким. З метою спрощення розрахунку тарифів застосовуються спеціальні технічні показники - комутаційні числа:

Dx = lxVx

Nx = Dx + Dx + 1 + ... + Dw

Cx = dxVx + 1

Mx = Cx + ... + Cw

Rx = Mx + ... Mw

Розглянемо принцип перекладу в комутаційні числа формул, що застосовуються для розрахунку тарифів, на прикладі одноразової нетто-ставки по дожиттю.

Відомо, що, якщо чисельник і знаменник дробу помножити на однакове число, абсолютна величина її не зміниться.

Помножимо праву частину формули на Vx / Vx. Оскільки Vx / Vx = 1, абсолютна величина залишиться тією ж. Таким чином,

(1)

В результаті аналогічних перетворень інші формули приймуть наступний вигляд:

для обчислення одноразової нетто-ставки на випадок смерті на певний строк

(2)

для довічного страхування на випадок смерті

довічної ренти пренумерандо

тимчасової ренти пренумерандо

Розмір тимчасової ренти постнумерандо. Тобто виплачується не на початку, а в кінці року, обчислюється за формулою

Наведемо у скороченому вигляді таблицю комутаційних чисел. (Табл. 4)

Таблиця 4.

 х Dx Nx Cx Mx Rx

 0 100 000 2 894 942 1 730 15 674 832 317

 1 95 360 2 794 942 174 13 944 816 643

 2 92 406 2 699 582 88 13 770 802 699

 3 89 632 2 607 176 60 13 682 788 929

 4 86 957 2 517 544 55 13 622 775 247

 5 84 367 2 430 587 51 13 567 761 625

 6 81 861 2 347 220 47 13 516 748 058

 7 79 428 2 264 359 43 13 469 734 542

 8 77 070 2 184 931 38 13 426 721 073

 ... ... ... ... ... ...

 18 56 994 1 509 203 69 13 031 588 340

 19 55 266 1 452 209 74 12 962 575 309

 20 53 583 1 396 943 78 12 888 562 347

 21 51 938 1 343 360 80 12 810 549 459

 ... ... ... ... ... ...

 25 45 836 1 144 976 83 12 482 498 706

 26 44 419 1 099 140 84 12 399 486 224

 ... ... ... ... ... ...

 31 37 914 890 437 88 11 972 425 076

 ... ... ... ... ... ...

 35 33 341 745 815 96 11 611 377 721

 36 32 270 712 474 98 11 515 366 110

 ... ... ... ... ... ...

 40 28 283 589 505 111 11101320651

 41 27 341 561 222 115 10992309548

 42 26 436 533 881 120 10877298556

 43 25 538 507 445 125 10757287679

 44 24 676 481 907 130 10632276922

 45 23 825 457 231 136 10502266290

 46 22 992 433 410 141 10366255788

 ... ... ... ... ... ...

 50 19 859 346 216 163 9776215191

 51 19 122 326 357 169 9607205421

 ... ... ... ... ... ...

 55 16 300 254 171 198 8888168035

 56 15 622 237 871 204 8690159147

 ... ... ... ... ... ...

 61 12 472 166 202 225 7624117788

 ... ... ... ... ... ...

 65 10 187 119 799 247 6693 88 662

 66 9 641 109 612 253 6446 81 969

 ... ... ... ... ... ...

 70 7 566 74 202 275 5 399 57 727

 71 7 069 66 636 280 5 124 52 328

 ... ... ... ... ... ...

Користуючись табл. 4, розрахуємо одноразові нетто-ставки по дожиттю і на випадок смерті, наприклад, за умови х = 40, п = 5 за формулами (1) і (2):

5Е40 = D45 / D40 * 100 = 23825/28283 * 100 = 84 руб 25 коп

5А40 = M40-M45 / D40 * 100 = 11103-10502 / 28283 * 100 = 2 руб 13 коп3.5. Методика переходу від одноразової до річної нетто-ставці. Річна нетто-ставка. Сукупна ставка на випадок смерті і дожиття, її аналіз

Раніше при розрахунках нетто-ставки ми припускали, що сума належних до сплати внесків погашається одноразово в момент укладання договору страхування. Однак випадки одноразової оплати страхових внесків практично зустрічаються рідко. Більшості страхувальників зручніше вносити платежі протягом всього терміну страхування. Для цього обчислюються річні нетто-ставки.

Сплачуючи страховий внесок одноразово, страхувальник витрачає менше грошей, ніж при сплаті внесків на протязі декількох років. По-перше, при одноразової сплати велика грошова сума надходить відразу в господарський оборот і на неї наростають відсотки. При річних ж внески частина доходу, одержаного за рахунок відсотків, втрачається і, отже, річні ставки не можуть бути заздалегідь зменшені на таку ж величину, як одноразові. По-друге, при одноразовому внеску всі страхувальники сплачують свої внески, за річної же сплаті за низкою договорів внески не будуть сплачені повністю, оскільки частина застрахованих вмирає протягом терміну страхування.

Отже, обчислюючи розмір річної нетто-ставки, не можна механічно поділити одноразову ставку на число років страхування. Потрібно здійснити особливий розрахунок з тим щоб річні ставки враховували як втрату доходу на відсотках, так і зменшення числа застрахованих внаслідок смертності.

Перехід від одноразової нетто-ставки до річної здійснюється за допомогою застосування коефіцієнтів розстрочки.

Зазвичай умови страхування, надають страхувальнику право помісячного сплати внесків, орієнтуються на можливість погашення повної суми річного внеску до кінця страхового року. В ході подальших міркувань цей факт треба буде мати на увазі.

Яким повинен бути розмір щомісячного внеску? Уявімо, що всі 40-річні особи (див. Таблицю смертності) зобов'язалися в кінці кожного року страхування протягом 5 років вносити страхової організації 10 000 руб. Тоді в кінці першого року буде внесено 922 460 000 руб (l41 * 10 000 руб). Сучасна вартість цієї суми дорівнює l х + 1V, тобто 922 460 000 руб * 0,97087, сучасна вартість внесків другого року - lx + 2V2, третього - lx + 3V3, п-го року - lx + nVn. Для кожного з вступили в страхування сума сучасних вартостей річних внесків складе:

(Lx + 1V + ... + lx + nVn) / lx

Вище ми отримали формулу для обчислення тимчасової ренти - постнумерандо, яка послужить коефіцієнтом розстрочки:

nax =

Коефіцієнт розстрочки (рента - постнумерандо або пренумерандо) являє собою вартість внесків у розмірі 10 000 руб, вироблених протягом певного терміну в кінці або початку кожного страхового року.

У таблиці 5 наведено коефіцієнти розстрочки.

Таблиця 5.

 Термін сплати, років

 Вік, років (х)

 20

 30

 40

 50

 5 4.55 4.54 4.51 4.45

 10 8.45 8.41 8.30 8.06

 15 11.77 11.67 11.43 10.91

 20 14.59 14.41 13.96 13.07

Тепер розрахуємо річні ставки.

Одноразова нетто-ставка, як було показано раніше, дорівнює сучасної вартості фінансових зобов'язань страховика і страхувальника. При одноразової оплати страхувальник всі свої фінансові зобов'язання виконує в момент укладання договору. При річних внесках він розраховується зі страхувальником поступово. Очевидно, що загальна сума річних внесків повинна бути еквівалентна одноразового внеску. Однак вона не дорівнює йому у зв'язку з двома обставинами. По-перше, протягом терміну страхування буде наростати дохід у вигляді відсотків (i), по-друге, частина страхувальників не зможе повністю розплатитися внаслідок смертності. Інакше кажучи, одноразова нетто-ставка є сучасною вартістю суми річних внесків, оскільки це розстрочені фінансові зобов'язання страхувальника.

Ми встановили, що сучасна вартість річного внеску в 10 000 руб являє собою коефіцієнт розстрочки. Звідси можна скласти наступну пропорцію. Шуканий річний внесок так відноситься до 10 000 руб, як сучасна вартість всіх річних внесків у розмірі 10 000 руб (коефіцієнту розстрочки), або

nPx: 1 = nEdx: nax

гдепРх- річний внесок

пЕдх- одноразовий внесок

пах- коефіцієнт розстрочки

Отже,

nPx =

тобто річна нетто-ставка дорівнює одноразової, поділеній на коефіцієнт розстрочки, і навпаки, одноразова ставка дорівнює річної, помноженої на коефіцієнт розстрочки.

Абсолютні значення коефіцієнтів розстрочки близькі до значення п - терміну страхування, але трохи нижче його. В результаті розміри річних ставок виходять більш високими, ніж якби ми просто ділили одноразову ставку на кількість років страхування. Таким шляхом відшкодовуються втрати на відсотках і враховується поступове зменшення числа осіб, які виконували внески.

Застосувавши коефіцієнт розстрочки, исчислим річні ставки для особи у віці 40 років, уклав договір страхування на 5 років на суму 100 000 руб. Річна нетто-ставка по дожиттю дорівнює 18680 руб (84250 руб: 4,51): на випадок смерті - 470 руб. (2130 коп: 4,51).

Поділивши одноразові нетто-ставки на коефіцієнт розстрочки через комутаційні числа, отримаємо робочі формули для обчислення річних нетто-ставок постнумерандо:

на дожітіеnPx =

на випадок смертіnPx =

з наведених у таблиці 6 прикладів видно закономірність зміни розмірів нетто-ставок під впливом вступного віку застрахованого та терміну страхування.

Таблиця 6.

 Вступний вік застрахованого, років

 Нетто-ставка по страхуванню, руб

 на дожиття

 на випадок смерті

 Термін страхування 5 років

 20 18.76 0.16

 30 18.73 0.25

 40 18.68 0.47

 50 18.42 0.99

 60 18.00 2.03

 Термін страхування 10 років

 20 8.64 0.18

 30 8.59 0.29

 40 8.45 0.56

 50 8.16 1.20

 60 7.59 2.45

Таким чином, чим молодші застрахований, тим вище нетто-ставка на дожиття і тим нижче по страхуванню на випадок смерті. При цьому розмір ставок на дожиття в кілька разів перевищує ставки на випадок смерті. Однак ця різниця у міру збільшення віку зменшується. Так, при 5-річному терміні для 20-річного особи нетто-ставка по дожиттю дорівнює 18760 руб, а за страхуванням на випадок смерті - лише 160 руб. Для 60-річного особи вони відповідно рівні 18000 руб. І 2030 руб.

Нетто-ставки по страхуванню на дожиття і по страхуванню на випадок смерті в тому вигляді, в якому ми їх розглянули, входять як складові частини в тарифи за змішаним страхування життя - найбільш поширеного виду довгострокового страхування. У сукупній нетто-ставкою на дожиття і на випадок смерті переважна питома вага має ставка по дожиттю.

Список використаної літератури:

1. Страхова справа, Москва, 1985

2. Страхування від А до Я, ред. Л.І. Корчевська, Москва, 1996 рік

3. Оподаткування банків і страхових фірм, Р.П. Крованов, Москва, 1996 рік

4. Цивільний кодекс Російської Федерації

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка