трусики женские украина

На головну

Необхідність і суть кредиту - Гроші і кредит

МІНІСТЕРСТВО ЗАГАЛЬНОГО І ПРОФЕСІЙНОГО

ОСВІТИ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦИИДАЛЬНЕВОСТОЧНАЯ ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ ЕКОНОМІКИ І УПРАВЛІННЯ Кафедра «Банківська справа і фінансовий менеджмент»

КУРСОВА РОБОТА

По курсу «Гроші, кредит, банки»

Тема: необхідність і суть кредиту.

ВИКОНАВЕЦЬ

Студент групи 141фу Гончарук Л.А.

КЕРІВНИК

Марченко В.М.

Владивосток 1998

Зміст

Введення.___________________________________________3

I. Необходімость кредиту.____________________________5

II. Кредит і його функції, організація кредитування.___7

2.1 Кредит як форма руху позикового капіталу._____7

2.2 Функції кредиту._______________________________10

2.3  Принципи кредитування.________________________11

2.4 Форми кредиту і його класифікація.______________14

2.5 Процес банківського кредитування._______________23

III. Кредитна активність російських банків._________28

Список літератури._________________________________30

Вступ.

Сучасна російська банківська система має хоч і недовгу,

але бурхливу історію. Вона бере свій початок з кінця 80-х років, коли союзний уряд надав підприємствам широку господарську самостійність, став вводити різні елементи ринку, в тому числі законодавчі акти, необхідні для інституційних перетворень - право створювати кооперативи, товариства, акціонерні товариства, біржі і т.д. Ці заходи і форми, в яких вони проводилися в життя, стали такими, що визначають в формуванні ринкової структури і траєкторії розвитку економіки CCCP, а надалі і Росії.

Господарська самостійність підприємств привела до перекачке прибутки в фонди стимулювання і соціальних заходів з подальшим обналичиванием коштів - так почався лавиноподібний процес загострення дефіциту і наростання прихованої інфляції. З січня 1992 р. вона була офіційно легалізована в рамках ли6ерализации цін і невдовзі перейшла в стадію гіперінфляції. На банківській системі це відбилося таким чином. Якщо в 1988-1991 рр. зростання числа банків і їх капіталів відбувався за рахунок роздроблення колишніх, державних спецбанков, перекачки бюджетних коштів через "міністерські" банки, що створюються, то у вирі гіперінфляції в процес формування банківського капіталу виявилися залучені практично всі національні ресурси - як юридичних, так і фізичних осіб. Так, услід за нетривалим біржовим бумом 1990-1992 рр. наступив банківський бум.

У ході банківської реформи був змінений статус Державного банку і його роль в економіці країни. Банк був виведений з підкорення Уряду і отримав таким чином необхідну економічну незалежність. При отриманні Росією суверенітету на базі Держбанку був створений Центральний банк Російської Федерації на основі концепції, прийнятій в країнах з розвиненою ринковою економікою.

І внаслідок таких перетворень на Центральний банк Росії були покладені наступні задачі: регулювання грошового обігу, забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної грошово-кредитної політики, організація розрахунків і касового обслуговування, захист інтересів вкладників, банків, нагляд за діяльністю комерційних банків і інших кредитних установ, здійснення операцій по зовнішньоекономічній діяльності.

У сучасних умовах стійкість кредитних установ і банківської системи загалом є одним з центральних питань по стабілізації усього народного господарства загалом, так і фінансового становища кожного підприємства. У чому склався економічній обстановці важливе значення має кредитна політика як Центрального банку Росії, так і комерційних банків.

I. Необходімость кредиту.

Вступ Росії в ринок в значній мірі пов'язаний з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тому однією з обов'язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу і кредиту. Головна задача реформи - максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів і перехід до переважно горизонтального їх руху на фінансовому ринку. Створення фінансового ринку означає принципову зміну ролі кредитних інститутів в управлінні народним господарством і підвищення ролі кредиту в системі економічних відносин.

Кредит в умовах переходу Росії до ринку являє собою форму руху позикового капіталу, тобто грошового капіталу, що надається в позику. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позиковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюючись в позиковий капітал, який передається за плату у тимчасове користування.

Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється звичайно в формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний передусім як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівнювання норми прибутку.

Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закрепленностью виробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу.

У той же час кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів, що особливо важливо в умовах становлення ринкових відносин. Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії і пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає задачам здійснення загальнонаціональних програм соціально-економічного розвитку. Держава може використати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих районів.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.

Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а отже, концентрації виробництва. Він може зіграти помітну роль і в здійсненні програми приватизації державної і муніципальної власності на основі акціонування підприємств. Кредитна система в особі банків бере активну участь і в самому випуску, і розміщенні акцій.

Перехід Росії до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.

II. Кредит і його функції, організація кредитування.

2.1 Кредит як форма руху позикового капіталу.

У економічній теорії позиковий капітал розглядається як сукупність грошових коштів на поворотній основі що передаються у тимчасове користування за плату у вигляді відсотків. Для більш повного розуміння суті позикового капіталу необхідно, передусім, визначити характерні особливості, що відрізняють його від капіталів промислового і торгового.

На ринку капіталів позиковий капітал задовольняє потреби національної економіки в особі держави, юридичних і фізичних осіб у вільних фінансових ресурсах.

Специфіка позикового капіталу найбільш повно виявляється в процесі передачі його від кредитора до позичальника і зворотна:

n позиковий капітал як капітал, це власність, власник якої передає, а точніше продає, позичальнику не сам капітал, а лише право на його тимчасове використання.

n позиковий капітал як товар, споживна вартість якого визначається здатністю продуктивно використовуватися позичальником, забезпечуючи йому прибуток, частина якої використовується для погашення процентних виплат

n специфічна форма відчуження позикового капіталу, процедура передачі якого від кредитора позичальнику завжди має рознесений у часі характер в частині механізму оплати, тобто при звичайній операції товар оплачується негайно, кредитні ресурси і плата за них використання частіше за все повертається через певний час.

n позиковий капітал при русі від кредитора до позичальника знаходиться тільки в грошовій формі.

Позиковий капітал формується за рахунок фінансових ресурсів, що залучаються кредитними організаціями у держави, юридичних і фізичних осіб. Існують два джерела мобілізації фінансових ресурсів і подальші перетворення їх в позиковий капітал:

1. Тимчасово вільні грошові кошти держави, юридичних і фізичних осіб на добровільній основі що зраджуються фінансовим посередникам - комерційним банкам - для подальшої капіталізації і видобування прибутку. Ці кошти фіксуються на депозитних рахунках в банках і забезпечують своїм первинним власникам фіксований дохід в формі відсотків.

2. Кошти, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталу. Основними причинами такого вивільнення є:

n неспівпадання надходження грошових коштів на р/рахунок продавця з термінами фактичного здійснення витрат;

n поступове знесення основних фондів і утворення амортизаційного фонду, як резерву грошових коштів, в подальшому що використовуються для фінансування відновлення основних фондів;

n утворення нерозподіленого залишку прибутку з моменту її формування до фактичного використання.

Вказані кошти акумулюються на розрахункових рахунках юридичних осіб в комерційних банках, при цьому для банку немає необхідності в отриманні попередньої згоди у власника р/рахунок на використання коштів, що знаходяться на йому.

Структуру ринку позикового капіталу, як один з фінансових ринків, можна визначити як особливу сферу фінансових відносин, пов'язаних з процесом кругообігу позикового капіталу.

Основні учасники ринку позикового капіталу:

1. первинні інвестори, тобто власники вільних фінансових ресурсів, що передають їх у тимчасове користування комерційному банку.

2. спеціалізовані посередники - кредитно-фінансові організації, що акумулюють грошові кошти, перетворюючи їх в позиковий капітал, з подальшою його передачею позичальнику на поворотній і платній основі;

3. позичальник в особі юридичних і фізичних осіб і держави, що випробовують недолік в фінансових ресурсах і готових заплатити спеціалізованому посереднику за право їх використання.

Виходячи з цільової спрямованості кредитних ресурсів, що виділяються банками, ринок позикового капіталу може бути розділений на чотири ринки:

n грошовий ринок: сукупність короткострокових кредитних операцій, обслуговуючих рух оборотних коштів;

n ринок капіталів: сукупність середньо і довгострокових операцій, обслуговуючих рух основних коштів;

n фондовий ринок: сукупність кредитних операцій, обслуговуючих ринок цінних паперів;

n іпотечний ринок: сукупність кредитних операцій, обслуговуючих ринок нерухомості;

Кожний з перерахованих ринків має специфічні особливості в частині його організації і функціонування, що на практиці привело до створення спеціалізованих комерційних банків.

2.2 Функції кредиту.

1. Перераспределительная функція. У умови ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насос, тимчасово вільні фінансові ресурси, що відкачують з одних сфер господарської діяльності і що направляє їх в інші, що забезпечують більш високий прибуток. Однак реалізація цієї функції сприяє зміцненню диспропорції в структурі ринку, що найбільш наочно виявилося в Росії на стадії переходу до ринкової економіки, де перелив капіталів з сфери виробництва в сферу звертання прийняв загрозливий характер, в тому числі за допомогою кредитних організацій. Саме тому основна задача державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідний з позиції національних інтересів, а не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів господарювання.

2. Економія витрат звертання. У процесі функціонування підприємства виникає тимчасовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів. При цьому може утворитися не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому, широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечуюче істотне прискорення оборотність капіталу, а отже, і економію загальних витрат звертання.

3.  Прискорення концентрації капіталу. Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільного розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу в рішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаби виробництва і забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть при умові, що частка прибутку доведеться віддати кредиторам у вигляді плати за користування кредитом, залучення кредитних ресурсів більш виправдане, ніж орієнтація виключно на власні кошти.

4. Обслуговування товарообороту. Такі види кредитних грошей як вексель, чек, кредитна картка, забезпечуючи заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, спрощують і прискорюють механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках. Найбільш активну роль в рішенні цієї задачі грає комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообміну.

5. Прискорення науково - технічного прогресу. Найбільш наочно, ця роль кредиту, виявляється в кредитуванні діяльності науково - технічних організацій, специфікою яких є більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Тому нормальне функціонування більшості наукових центрів не мислиме без використання кредитних грошей.

2.3 Принципи кредитування.

Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, що суворо додержуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позикових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавстві.

n Поворотність кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації, що надала. У вітчизняній практиці кредитування при плановій економіці існувало неофіційне поняття "безповоротна позика". Ця форма кредитування розповсюджувалася в основному на аграрний сектор, і виражалася в наданні державним кредитним організаціям позик, повернення яких спочатку не планувалося через кризове фінансове становище позичальника. По суті справи видача безповоротних позик була одна з форм державних субсидій, здійснювана через установи банків. У умовах ринкової економіки поняття безповоротної позики так же недопустимо як, наприклад, поняття "планово-збиткове приватне підприємство".

n Терміновість кредиту. Цей принцип відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний час для позичальника, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. З переходом на ринкові умови господарювання цьому принципу кредитування надається особливе значення. По-перше, від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворювання грошовими коштами, а відповідно його об'єми, темпи зростання. По-друге, дотримання цього принципу необхідне для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. По-третє, для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкриває можливість отримання в банку нових кредитів, а також дозволяє додержати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності матеріальних цінностей, що кредитуються і окупності витрат, але не вище нормативних.

n Платность кредиту. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але і внести банку певну плату за користування позикою. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі отриманого підприємством прибутку за рахунок використання позики між банком і підприємством. Практично цей принцип платности кредиту реалізовується через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду " ціна" кредиту. Ставка позикового відсотка, визначається відношенням суми річного доходу, отриманого на позиковий капітал, до суми наданого кредиту.

n Забезпеченість кредиту. Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань. Тобто наявність у позичальника юридично оформлених зобов'язань, що гарантують своєчасне повернення кредит: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства, договору-страхування відповідальності непогашення кредиту.

n Діфференцированность кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на отримання кредиту. Кредит повинен надаватися тільки тим підприємствам, які спроможний повернути його своєчасно. Дифференцированность кредитування повинна здійснюватися на основі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансове становище підприємства, що дає упевненість в здатності і готовності позичальника повернути кредит в зумовлений договором термін

2.4 Форми кредиту і його класифікація.

Класифікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках. До найважливіших з них відносяться категорія кредитора і позичальника, а так само форма, в якій надається конкретна позика. Виходячи з цього, потрібно виділити наступні шість досить самостійних форм кредиту, кожна з яких, в свою чергу, розпадається на декілька різновидів по більш деталізованих класифікаційних параметрах.

Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит представляється, виключно, кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка.

Банківський кредит класифікується по ряду ознак:

1. По термінах погашення:

1.1 Короткострокові позики надаються на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів позичальника. Термін до року. Ставка відсотка по цих позиках, зворотно пропорційна терміну повернення кредиту. Короткостроковий кредит обслуговує сферу звертання.

1.2 Середньострокові позики, надаються на термін від одного року до трьох років на мети виробництва і комерційного характеру.

1.3 Довгострокові позики використовуються в інвестиційних цілях. Вони обслуговують рух основних коштів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів, що передаються. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, новому будівництві на підприємствах всіх сфер діяльності. Особливий розвиток довгострокові позики отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі. Середній термін погашення від 3 до 5 років.

1.4 Онкольні позики, належні поверненню в фіксований термін після отримання офіційного повідомлення від кредитора(термін погашення спочатку не вказаний).

2. По способах погашення.

2.1 Позики, що погашаються одноразовим внеском з боку позичальника. Це традиційна форма повернення короткострокових позик, є оптимальною, так як не вимагає використання механізму диференційованого відсотка.

2.2 Позики, що погашаються на виплат протягом всього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови повернення визначаються договором. Завжди використовуються при довгострокових позиках.

3. По способах стягування позикового відсотка.

3.1 Позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення.

3.2 Позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника в течії всього терміну дії кредитного договору.

3.3 Позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі позичальнику позики.

4. По способах надання кредиту.

4.1 Компенсаційні кредити, що направляються на розрахунковий рахунок позичальника для компенсації останньому його власних витрат, в т.ч. авансового характеру.

4.2 Платні кредити. У цьому випадку кредити поступають безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальнику для погашення.

5. По методах кредитування.

5.1 Разові кредити, що надаються в термін і на суму, передбачені в договорі, укладеному сторонами.

5.2 Кредитна лінія - це юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником надати йому протягом певного періоду часу кредити в межах узгодженого ліміту. Переваги кредитної лінії перед разовими платежами:

n для позичальника це більш певна перспектива комерційної діяльності;

n економія накладних витрат і часу, неминуче пов'язаних з ведінням переговорів і укладенням кожного окремого кредитного договору.

Банк може відмовитися від надання кредиту до закінчення обумовленого терміну, якщо фінансове становище позичальника істотно погіршилося. Позичальник внаслідок тих або інакших причин може не використати кредитну лінію повністю.

Кредитна лінія відкривається на термін до одного року.

Кредитні лінії бувають:

n ті, що відновляються - це тверде зобов'язання банку видати позику, клієнту який випробовує тимчасову недостачу оборотних коштів. Позичальник, погасивши частину кредиту може розраховувати на отримання нової позики в межах встановленого ліміту і терміну дії договору.

n сезонна кредитна лінія надається банком, якщо у фірми періодично виникають потреби в оборотних коштах, пов'язаних з сезонною циклічністю або необхідністю утворення запасів на складі.

Овердрафт - це короткостроковий кредит, який надається шляхом списання коштів по рахунку клієнта, зверх залишку коштів на рахунку. Внаслідок цього, на рахунку клієнта утвориться дебетове сальдо. Овердрафт - це негативний баланс на поточному рахунку клієнта. Овердрафт може бути дозволеним, тобто заздалегідь узгодженим з банком і недозволеним, коли клієнт виписує чек або платіжний документ, не маючи на цей дозвіл банку. Відсоток по овердрафту нараховується щодня на непогашений залишок, і клієнт платить тільки за фактично використані ним суми

Методи кредитування обумовлюють форму позикового рахунку, що використовується для видачі і погашення кредиту. Для здійснення операцій по кредитуванню позичальників установи комерційних банків відкривають їм позикові рахунки: звичайні (прості) і спеціальні.

6. По видах процентних ставок.

6.1 Кредити з фіксованою процентною ставкою, яка встановлюється на весь період кредитування і не підлягає перегляду. У цьому випадку позичальник приймає на себе зобов'язання сплатити відсотки по незмінній узгодженій ставці за користування кредитом незалежно від зміни коньюктуры на ринку процентних ставок. Фіксовані процентні ставки застосовуються при короткостроковому кредитуванні.

6.2 Плаваючі процентні ставки. Це ставки, які постійно змінюються в залежності від ситуації, що складається на кредитному і фінансовому ринку.

6.3 Ступінчасті. Ці процентні ставки періодично переглядаються. Використовуються в період сильної інфляції.

7. По числу кредитів.

7.1 Кредити, надані одним банком.

7.2 Синдіцированние кредити, надані двома або більш кредиторами, що об'єдналися в синдикат, одному позичальнику.

7.3 Паралельні кредити, в цьому випадку кожний банк проводить переговори з клієнтом окремо, а потім, після узгодження з позичальником умов операції, укладається загальний договір.

8. Наявність забезпечення.

8.1 Довірчі позики, єдиною формою забезпечення повернення яких є кредитний договір. Цей вигляд кредиту не має конкретного забезпечення і тому надається, як правило, першокласним по кредитоспроможності клієнтам, з яким банк має давні зв'язки і не має претензій по кредитах, що оформлялися раніше. Кредит видається їм для задоволення виниклою в ході здійснення виробничого процесу потреби в додаткових грошових коштах, що носить переважно короткочасний характер. Так як позика видається без забезпечення її повернення тобто заснована на довір'ї клієнта, процентна ставка встановлюється на більш високому рівні, ніж по інших клієнтах.

8.2 Контокорентний кредит. Контокорентний кредит видається при використанні контокорентного рахунку. який відкривається клієнтам, з якими банк має тривалі довірчі відносини, підприємствам з виключно високою кредитною репутацією. Такий кредит надається для фінансування поточного виробництва і звертання і не пов'язаний з фінансуванням інвестицій. Цей вигляд кредиту відноситься до числа найбільш дорогих.

8.3 Договір застави. Застава майна (рухомого і нерухомого) означає, що кредитор заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконане. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позики, але і сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання. Вартість застави повинна бути вище за розмір позики, що виклопотується. Заставником може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського ведіння. Предметом застави може бути будь-яке майно, яке може бути відчужене заставником: основні фонди, товарно-матеріальні цінності, валютні кошти, товарно-транспортні документи, а також цінні папери і майнові права. Розрізнюють два вигляду застави: 1. при якому предмет застави може залишатися у заставника. При цьому заставник має право володіти заставою і розпоряджатися їм відповідно до його призначення; 2. при якому предмет застави передається в розпорядження заставодержателю.

8.4 Договір поручительства. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники. Договір поручительство складається в письмовому вигляді і завіряється нотаріально.

8.5 Гарантія. Це особливий вигляд договору поручительства для забезпечення зобов'язання між юридичними особами. Гарантом може бути будь-яка юридична особа, стійка в фінансовому плані. Гарантія оформляється гарантійним листом і пред'являється в кредитуючі установи банку. У разі невиконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором, гарант гасить кредит замість позичальника.

8.6 Страхування кредитних ризиків. Підприємство - позичальник укладає зі страховою компанією договір страхування, в якому передбачається, що у разі непогашення кредиту у встановлений термін страхувальник виплачує банку, що видав кредит, відшкодування в розмірі від 50 до 90 % не погашеної позичальником суми кредиту, включаючи відсотки за користування кредитом.

9. Цільове призначення кредиту.

9.1 Позики загального характеру, використовуються позичальником по своєму розсуду для задоволення будь-яких потреб в фінансових ресурсах.

9.2 Цільові позики, що передбачають необхідність для позичальника використати виділені банком ресурси виключно для рішення задач, визначених умовами кредитного договору.

10. Категорії потенційних позичальників.

10.1 Аграрні позики, характерною їх особливістю є чітко виражений сезонний характер, зумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва. У цей час в Росії ці кредитні операції здійснюються в основному по лінії державного кредиту через надто важке фінансове становище більшості позичальників.

10.2 Комерційні позики, що надаються суб'єктам господарювання, функціонуючим в сфері торгівлі і послуг. Складають основний об'єм кредитних операцій російських банків.

10.3 Позики посередникам на фондовій біржі, що надаються банками брокерським, маклерським і ділерським фірмам, що здійснюють операції по купівлі - продажу цінних паперів. Характерна особливість цих позик - початкова орієнтація на обслуговування не інвестиційних, а ігрових операцій на фондовому ринку.

10.4 Іпотечні позики. Видаються на придбання або будівництво житла, або купівлю землі. Надають кредит банки і спеціалізовані кредитно - фінансові інститути. Кредит видається на виплат. Відсоток коливається від 15 до 30 % річних.

10.5 Міжнародний кредит носить як приватний, так і державний характер, відображаючи рух позикового капіталу в сфері міжнародних економічних і валютно - фінансових відносин.

Комерційний кредит. Одна з перших форм кредитних відносин в економіці, породжувач вексельне звертання і тим самим що активно сприяла розвитку безготівкового грошового обороту. Комерційний кредит знаходить своє практичне вираження в фінансово-господарських відносинах між юридичними особами в формі реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу. Основна мета цієї форми кредиту - прискорення процесу реалізації товарів, а отже, видобування закладеного в них прибутку. Інструментом комерційного кредиту є вексель, що виражає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора. У сучасних умовах функції векселя часто приймає на себе стандартний договір між постачальником і споживачем, що регламентують порядок оплати продукції, що реалізовується на умовах комерційного кредиту.Відмінності комерційного кредиту від банківського:

n в ролі кредитора виступають юридичні особи, пов'язані з виробництвом або реалізацією товару і послуг, а не спеціалізовані кредитно-фінансові установи.

n представляється виключно в товарній формі;

n середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої ставки банківського % на даний момент часу;

n плата за користування комерційним кредитом включається в ціну товару, а не визначається спеціально, через фіксований відсоток від базової суми.

У сучасній практиці застосовуються в основному три різновиди комерційного кредиту:

n кредит з фіксованим терміном погашення;

n кредит з поверненням після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;

n кредитування по відкритому рахунку, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередній партії.

2.5 Процес банківського кредитування.

Однієї з найбільш серйозних проблем, з якими стикаються комерційні банки, є ризик непогашення кредитів. Банки, природно, прагнуть мінімізувати цей ризик за допомогою різних способів забезпечення повернення банківських позик. Забезпечення - це види і форми гарантованих зобов'язань позичальника перед кредитором (банком) по поверненню кредиту у разі його можливого не повернення позичальником.

На думку банкірів необхідно мати три "пояси безпеки;, що захищають кредитора від неповернення позичальником кредитного договору.

" Перший пояс" - це потік готівки, дохід - головне джерело погашення кредиту позичальником.

"Другий пояс" - це активи, що пропонуються позичальником як забезпечення погашення кредиту.

" Третій пояс" пов'язаний з гарантіями, які дають юридичних осіб як забезпечення кредиту.

Цивільним кодексом РФ передбачено, що виконання основного зобов'язання може підкріплятися такими коштами забезпечення як: застава, неустойка, банківська гарантія, поручительство, задаток, а також іншими способами, передбаченими законом і договором.

Кожний з цих способів має мету примусити позичальника виконати свої кредитні зобов'язання.

Також перед прийняттям рішення про видачу кредиту банк повинен оцінити платоспроможність, кредитоспроможність, і фінансову стійкість клієнта.

Платоспроможність підприємства - це можливість і здатність своєчасно погасити всі види зобов'язань і заборгованості.

Кредитоспроможність - можливість підприємства погасити тільки кредитну заборгованість.

Отже, процес банківського кредитування можна розділити на декілька етапів, на кожному з яких уточнюються характеристики позики, способи її видачі, використання і погашень, вивчення кредитоспроможності клієнта:

1) розгляд кредитної заявки і співбесіда з позичальником;

2) вивчення кредитоспроможності клієнта;

3) підготовка і укладення кредитного договору.

У солідних банках кредитна заявка розглядається в складі пакету супровідних документів, в т. ч.:

1) нотаріально завірені копії засновницьких документів компанії позичальника;

2) фінансовий звіт, що включає баланс підприємства і додатку до нього за останні три роки.

3) звіт про рух касових надходжень. Він заснований на зіставленні балансів компанії за два звітних періоди і дозволяє визначити зміни різних статей і руху фондів. Звіт дає повну картину використання дефіциту ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т.д.

4) внутрішні фінансові звіти, які більш детально характеризують фінансове положення компанії, зміну її потреб в ресурсах в течії року, поквартально або щомісячно.

5) дані внутрішнього оперативного обліку, що стосуються поточних операцій і продажу, величини запасів.

6) прогноз фінансування, який містить оцінки майбутнього продажу, витрат, витрат виробництва продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в грошовій готівці, капіталовкладеннях і т.д.

7) бізнес - план. Багато які кредитні заявки пов'язані з фінансуванням початківців підприємств, які ще не мають фінансових звітів і іншої документації. У цьому випадку підприємство - позичальник надає в банк докладний бізнес - план, який повинен містити зведення про цілі проекту і методах його здійснення.

8) кредитна заявка, вмісна початкові дані про позику, що запитується, цілі, на які вона призначена, сумі, терміні погашення і забезпеченні, що пропонується;

Цілі і задачі аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному об'ємі погасити заборгованість по позиці, мірі ризику, який банк готів взяти на себе; розміри кредиту, який може бути наданий в даних обставинах і умов його надання. Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, але і прогноз його стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника, облік можливих ризиків по кредитних операціях дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами і отримувати прибуток.

Аналіз кредитоспроможності клієнта відповідно до основних принципів кредитування, що містяться в методиці CAMPARI, полягає в почерговому виділенні з кредитної заявки і прикладених фінансових документів найбільш істотних чинників, що визначає діяльність клієнта, а їх оцінки і уточнення після особистої зустрічі з клієнтом.

Назва CAMPARI утвориться з початкових букв наступних слів:

З - character - репутація, характеристика (особисті якості) клієнта;

А - ability - здібність до повернення позики;

M - marge - маржа, прибутковість;

Р - purpose - цільове призначення позики;

А - amount - розмір позики;

R - repayment - умови погашення кредиту;

I - insurance - забезпечення, страхування ризику непогашення позики.

Ці поняття об'єднані в систему CAMPARI, являє собою сукупність оцінних параметрів, які допомагають зіставити безліч фактів, пов'язаних з виявленням потенційного ризику видачі конкретної позики.

Підсумком всією проробленою кредитним відділом роботою є складання "Висновки кредитного працівника на заявку" яке має наступні розділи:

1. Організаційно - правова форма заявника;

2. Найменування банку, де відкритий розрахунковий рахунок позичальника;

3. Наявність заборгованості по позиках;

4. Фінансове становище заявника: коефіцієнт ліквідності, коефіцієнт проміжного покриття, коефіцієнт покриття, коефіцієнт незалежності, клас кредитоспроможності, об'єм реалізації, об'єм прибутку, об'єм активів, об'єм прострочених платежів.

5. Надходження коштів на розрахунковий рахунок;

6. Оцінка управління і стану обліку;

7. Відповідність цільової спрямованості позики пріоритетам кредитної політики банку;

8. Пропозиція доцільних способів забезпечення поворотності кредиту;

9. Проект рішення.

III. Кредитна активність російських банків.

У структурі активів російських комерційних банків домінуюче положення займають дві основних статті: кредити економіці і вкладення в державні цінні папери. Крім того, значна частина активів представлена міжбанківськими позиками і залишками коштів на рахунках в Банку Росії.

Особливості розвитку економіки і права Росії в 1991-1996 роках привели до явно гіпертрофованої ролигосударственных цінних паперів в діяльності вітчизняних банків.І роль ця до останнього часу тільки зростала. Якщо на початку 1996 року, по даній ЦБ РФ, об'єм кредитів економіці, виданих російськими банками, перевищував їх сумарні вкладення в рублевые госбумаги в 2,9 рази, то до кінця 1996 року це перевищення скоротилося до 1,6 разу, а до середини 1997 року - до 1,4 разів.

По даній ЦБ РФ, об'єм кредитів, виданих російськими банками в на кінець 1997 року (крім Зовнішекономбанку) економіці, становив 231 трл.руб., що на 14% більше ніж на початок 1997 року.Загальний же об'єм кредитів, в тому числі міжбанківських, становив 286 трл.руб. На банки, вхідні в список «Інтерфакс-100», доводиться 70% кредитів економіці, 79% міжбанківських позик і 46% векселів, врахованих всіма комерційними банками Росії.

У сукупних активах «Інтерфакс-100» кредитні вкладення займають 44%. При цьому частка кредитів економіці в активах «Інтерфакс-100» становить 35%, а без урахування Ощадбанку Росії - 45%.

Незважаючи на те, що частка позик в активах найбільших банків країни перевищує частку госбумаг, кредитні операції поки що не є для багатьох з них основним джерелом доходу.З 50 трл.руб. доходів, отриманих банками «Інтерфакс-100» в 1 полугодии1997 року, лише 16 трл.руб., або 13%, доводиться на відсотки по виданих кредитах, в тому числі 13 трл.руб., або 26% всіх доходів - на відсотки по позиках підприємствам небанківського сектора.

Максимальна диверсифікація кредитних вкладень звичайно спостерігається у банків, створених на базі державних спеціалізованих банків СРСР. Це пояснюється тим, що такі банки рідко є фінансовими центрами найбільших промислових холдингов і мають давні зв'язки з безліччю приватизованих підприємств, не контролюючи їх. У зв'язку з цим, вони проводять досить активну кредитну політику, однак для підвищення якості активів ним доводиться максимально рівномірно розподіляти ресурси між регіонами, галузями і підприємствами. Чемпіонами з кредитної активності серед банків «Інтерфакс-100» є банк «Донінвест», Російський генеральний банк, Альфа-банк, Собінбанк - в активах кожного з цих банків кредити займають не менше за 80%.

Фундаментальною суперечністю, що утрудняє розвиток найбільш перспективного сегмента активних операцій банків- кредитування, є загроза ліквідності, яку несе ризикова кредитна політика. Зниженню міри ризиковість кредитного портфеля може служити в системному плані тільки реальне економічне зростання. Визначене стимулюючі вплив на зміну напряму капиталопотоков може надати державна інвестиційна політика.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка