трусики женские украина

На головну

Форми безготівкових розрахунків в Росії. Пластикові картки - Гроші і кредит

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

ДАЛЕКОСХІДНА ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ ЕКОНОМІКИ І УПРАВЛІННЯ

Реферат

по дисципліні «Гроші, кредит, банки»

На тему: Форми безготівкових розрахунків в Росії.

Пластикові картки.

Виконав:

студентка 131-Ф гр.

Назарова А.А.

м. Владивосток

2003 р.

Форми безготівкових розрахунків визначені Цивільним Кодексом Російської Федерації.

Справжня частина положення розповсюджується на наступні форми безготівкових розрахунків:

- розрахунки платіжними дорученнями;

- розрахунки по акредитиву;

- розрахунки чеками;

- розрахунки по інкасо.

Самостійно клієнти банків вибирають форми безготівкових розрахунків і передбачають в договорах, які укладають з контрагентами.

У рамках форм безготівкових розрахунків як учасники розрахунків розглядаються платники і одержувачі коштів (стягувачі), а також обслуговуючі їх банки і банки-кореспонденти.

У договірні відносини клієнтів банки не втручаються. Взаємні претензії по розрахунках між платником і одержувачем коштів, крім виниклих з вини банків, вирішуються у встановленому законодавством порядку без участі банків.

Банки здійснюють операції по рахунках на основі розрахункових документів. Розрахунковий документ являє собою оформлений у вигляді документа на паперовому носії або, у встановлених випадках, електронного розрахункового документа.

При здійсненні безготівкових розрахунків в формах, передбачених в Положенні ЦБР від 12 квітня 2001 р. № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" використовуються наступні розрахункові документи:

а) платіжні доручення;

б) акредитиви;

в) чеки;

г) платіжні вимоги;

д) інкасові доручення.

Розрахунки платіжними дорученнями

В безготівкових розрахунках переважаючою формою є розрахунки платіжними дорученнями. Розрахунки платіжними дорученнями регламентуються ст. 863 - 866 Цивільних кодекси РФ.

Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий в цьому або іншому банку. Платіжне доручення виконується банком в термін, передбачений законодавством або в більш короткий термін, встановлений договором банківського рахунку або визначуваний вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.

Платіжними дорученнями можуть проводитися:

а) перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;

б) Перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів або у позабюджетні фонди;

в) перерахування грошових коштів з метою повернення/розміщення кредитів (позик)/депозитів і сплати відсотків по них;

г) перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.

Платіжні доручення можуть бути як звичайними (поштовими), так і терміновими (телеграфними).

Схема розрахунків платіжними дорученнями:

1 - покупець представляє в банк платіжне доручення в чотирьох примірниках і отримує назад четвертий примірник як розписка банку;

2 - банк покупця на основі першого примірника платіжного доручення списує грошові кошти з розрахункового рахунку-покупця;

3 - банк покупця направляє в банк продавця два примірники платіжного доручення;

4 - банк продавця, використовуючи другий примірник платіжного доручення, зараховує грошові кошти на розрахунковий рахунок продавця;

5 - банки видають своїм клієнтам виписки з розрахункових рахунків;

Розрахунки по акредитиву

Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання банку, що видається їм за дорученням клієнта на користь його контрагента за договором, по якому банк, що відкрив акредитив (банк - емітент), може зробити постачальнику платіж або надати повноваження іншому банку виробляти такі платежі при умові представлення ним документів, передбачених в акредитиві, і при виконанні інших умов акредитива.

Банками можуть відкриватися наступні види акредитивів:

- покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані);

- відзивні і безвідзивні (можуть бути підтвердженими).

При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк-емітент перелічує за рахунок коштів платника або прендоставленного йому кредиту суму акредитива (покриття) в распонряжение виконуючого банку на весь термін дії акредитива. При відкритті непокритого (гарантованого) акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з кореспондентського рахунку, що ведеться у нього в межах суми акредитива. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку-емітента по гарантованому акредитиву визначається по угоді між банками.

Відзивним є акредитив, який може бути змінений або відмінений банком-емітентом на основі письмового розпорядження платника без попереднього узгодження з одержувачем коштів і без яких-небудь зобов'язань банку-емітента перед одержувачем коштів після відгуку акредитива. Безвідзивним принзнается акредитив, який може бути відмінений тільки із згоди одержувача коштів. На прохання банку-емітента виконуючий банк може підтвердити безвідзивний акредитив (підтверджений акредитив). Безвідзивний акредитив, підтверджений виконуючим банком, не може бути змінений або відмінений без згоди виконуючого банку. Порядок надання підтвердження по безвідзивному підтвердженому акредитиву визначається по угоді між банками.

Акредитив призначений для розрахунків з одним получатенлем коштів.

Платіж по акредитиву виготовляється в безготівковому порядку шляхом перерахування суми акредитива на рахунок одержувача коштів. Виплата з акредитива готівкою не допускається. Допускаються часткові платежі по акредитиву.

Розрахунки чеками

Видача лімітованих чекових книжок проводиться банком на основі заяви організації - чекодавця і платіжного доручення на депонування ліміту суми книжки. При видачі книжки банк списує вказану суму з рахунку клієнта і депонує її на окремому рахунку.

Чеки з чекової книжки виписуються чекодавцем в момент визначення суми платежу і вручаються одержувачу грошей - чекодержателю, який пред'являє чеки в обслуговуючу його установу банку для оплати.

Банк постачальника направляє пред'явлені чеки в банк покупця; останній списує суми з рахунку і перелічує в банк постачальника для зарахування на його розрахунковий рахунок. У чеку вказується найменування чекодержателя, номер рахунку, найменування банку - платника і його код, сума платежу.

Чеки виписуються в одному примірнику, підписуються особами, що мають право розпоряджатися рахунком в банку, скріпляються печатями чекодавця і оплачуються тільки в повній сумі.

Чек дійсний 10 днів, не вважаючи дати виписки. Одночасно з чеком заповнюється його корінець, який залишається в книжці у чекодавця. Корінці чеків служать для контролю за використанням ліміту чекової книжки і оплати чеків.

При виписці чергового чека покупець (чекодавець) переносить в нього залишок ліміту з корінця попереднього чека і виводить залишок ліміту.

Банки здають чеки в розрахунково-касові центри (РКЦ), якщо платниками є інші банки. Банки проводять списання, коштів з рахунку чекодавця на основі що поступили з розрахунково-касового центра реєстру чеків. Самі чеки залишаються на зберіганні в РКЦ.

Розрахункові чеки потрібно відрізняти від грошових чеків, по яких з банку видають готівку кошти. Розрахункові чеки використовуються в розрахунках за товари, прийняті по приймально-здавальних документах, а також за послуги транспорту. Це одна з гарантованих форм розрахунків, оскільки оплата чеків забезпечується з спеціального депозиту.

У Росії чеки не є оборотними документами, т. е. пред'явницькими або що передаються від однієї особи іншому за допомогою індосамента.

Банк покупця депонує суму розрахунків чеками і РКЦ, враховуючи майбутні платежі чеками його клієнтів. Крім того, кожний клієнт депонує суму зі свого розрахункового рахунку в розмірі ліміту розрахунку чеком. Таке депонування гарантує проходження платежу при розрахунку чеками.

Розрахунки по інкасо

Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк (далі - банк-емітент) за дорученням і за рахунок клієнта на основі розрахункових документів здійснює дії по отриманню від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати інший банк (далі - виконуючий банк).

Розрахунки по інкасо здійснюються на основі платіжних вимог, оплата яких може проводитися по розпорядженню платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (в безперечному порядку).

Платіжні вимоги і інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, обслуговуючий одержувач коштів (стягувача).

Оплата розрахункових документів проводиться по мірі надходження грошових коштів на рахунок платника в черговості, встановленій законодавством.

У разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта по отриманню платежу на основі платіжної вимоги або інкасового доручення банк-емітент несе перед ним відповідальність відповідно до законодавства.

Розрахунки платіжними вимогами

Платіжна вимога є розрахунковим документом, вмісним вимогу кредитора (одержувача коштів) за основним договором до боржника (платнику) про сплату певної грошової суми через банк.

Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також в інакших випадках, передбачених основним договором.

Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і без акцепту платника.

Розрахунки інкасовими дорученнями

Інкасове доручення є розрахунковим документом, на основі якого проводиться списання грошових коштів з рахунків платників в безперечному порядку.

Інкасові доручення застосовуються:

1) у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлений законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштів органами, що виконують контрольні функції;

2) для стягнення по виконавчих документах;

3) у випадках, передбачених сторонами за основним договором, при умові надання банку, обслуговуючому плантельщика, права на списання грошових коштів з рахунку плательщинка без його розпорядження.

Платіжні пластикові карти

Проект Федерального Закону "Про використання платіжних карт в Російській Федерації", а також Положення "Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням" передбачають наступну термінологію.

Платіжна карта - ідентифікаційний документ, призначений для неодноразового твору розрахунків його держателем.

Банківська карта - карта, що забезпечує її держателю можливість неодноразового проведення операцій по банківському рахунку, в тому числі твір безготівкових розрахунків і отримання відповідних грошових сум з рахунку. Види операцій, які держателя банківської карти має право здійснювати по банківському рахунку, встановлюються законом і (або) договором між держателем і емітентом банківської карти.

Держатель платіжної карти - фізична особа, яка на основі закону і договору з емітентом володіє і користується платіжною картою, емітованою на його ім'я.

Види пластикових карт: кредитні і дебетові, регіональні, внутрішні, міжнародні.

Існує багато основ для класифікації карт.

1. По матеріалу, з якого вони виготовлені:

- паперові (картонні);

- пластикові;

- металеві.

У цей час практично повсюдне поширення отримали пластикові картки.

2. За способом запису інформації на карту:

- графічний запис;

- эмбоссирование;

- штрих-кодування;

- кодування на магнітній смузі;

- чіп;

- лазерний запис (оптичні карти).

Магнітний запис є одним з самих поширених на сьогоднішній день способів нанесення інформації на пластикові карти. Але на сьогоднішній день магнітна смуга вже не забезпечує необхідного рівня захисту інформації. Більш надійний спосіб запису інформації - чіп або мікросхема.

3. За загальним призначенням:

- ідентифікаційні;

- інформаційні;

- для фінансових операцій (розрахунків).

У принципі, це розділення не є взаємовиключаючим. Наприклад, велика компанія може видавати кожному своєму співробітнику карту, яка:

1. є пропуском, що дозволяє (що обмежує) прохід в певні зони підприємства (ідентифікуюча функція);

2. на тій же карті може бути записана в кодованому вигляді "історія хвороби", або яка-небудь інша важлива інформація про держателя картки (інформаційна функція);

3. крім цього, така картка може використовуватися ще і для розрахунків в столовій і магазинах даної компанії (розрахункова функція).

По емітентах:

- банківські (універсальні) картки, що випускаються банками і фінансовими компаніями;

- приватні (private) карти, що випускаються комерційними компаніями для розрахунків в торговій і сервісній мережі даної компанії.

5. Банківські і інші картки, що використовуються для розрахунків:

- автономний "електронний гаманець";

- "електронний гаманець" з дублюванням рахунку у емітента;

- "ключ до рахунку" - засіб ідентифікації власника рахунку, що ведеться у емітента.

Як це ні покажеться дивним, переважна більшість банківських карток є ідентифікатором, а не "електронним гаманцем". До них відносяться всі картки "VISA", "EUROKARD/MASTERCARD", "AMERIKAN EXPRESS", російські "Юніон Кард".

Карти з магнітною смугою дуже рідко використовуються як "гаманець", оскільки магнітна смуга не забезпечує прийнятного для емітента рівня захисту вписаної на ній інформації. Звичайно як "електронні гаманці" застосовуються карти з чопом

6. По категорії клієнтури, на яку орієнтується емітент в міжнародних платіжних системах, - це називається видами карт або продуктами (products):

- звичайна картка;

- срібна картка;

- золота картка;

- електронна картка.

Звичайна картка призначена для рядового клієнта. Це "Classic Visa" і "Mass (Standard) Eurocard/MasterCard". Срібна картка називається бізнесом-картою і призначена для співробітників організацій, уповноважених витратити в тих або інакших межах засобу своєї компанії. Золота картка призначена для найбільш спроможних, багатих клієнтів.

7. У Росії склалося розділення на карти корпоративні і особисті.

Іноді ще виділяють "зарплатные" картки: емітент укладає договір з організацією, а держателями карток є її співробітники як приватні особи.

Отже, підводячи підсумок класифікацій, резюмуємо: платіжні карти поділяються на різні типи в залежності від власника картсчета, держателя платіжної карти, порядку розрахунків, емісії, а також інакших чинників, передбаченого федеральними законами, встановленими відповідно до них правилами і вживаними в практикові звичаями ділового обороту.

У залежності від власника картсчета банківські карти поділяються на особисті і корпоративні. Особиста банківська карта дозволяє її держателю розпоряджатися грошовими коштами, що враховуються на картсчете (картсчетах) фізичної особи. Корпоративна банківська карта дозволяє її держателю, уповноваженому співробітнику юридичної особи, розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на картсчете юридичної особи.

У залежності від держателя банківські карти поділяються на основні і додаткові. Держателем основної банківської карти стає власник картсчета, відповідного даній банківській карті. Держателем додаткової банківської карти є обличчя, що не є власником картсчета, але маюче надане власником право розпорядження коштами на картсчете в повному або обмеженому об'ємі.

У залежності від встановленого емітентом порядку розрахунків з власником картсчета банківські карти поділяються на дебетові і кредитні. Дебетова банківська карта дозволяє її держателю здійснювати операції в межах залишку коштів на відповідному картсчете. Кредитна банківська карта дозволяє її держателю здійснювати операції зверх залишку коштів на відповідному картсчете на умовах договору між емітентом і держателем банківської карти.

Обов'язковими реквізитами платіжних карт є:

- прізвище і ім'я держателя платіжної карти (повністю або скорочено), фірмове (офіційне) найменування юридичної особи - власника картсчета (для корпоративних карт) і (або) його умовний номер в платіжній системі;

- зразок підпису держателя платіжної карти і (або) його персональний номер;

- фірмове (повне офіційне) найменування емітента платіжної карти;

- термін дії платіжної карти;

- номер платіжної карти.

Список використаної літератури:

1. Березина М.П. Безналічние розрахунки в економіці Росії. Аналіз практики. М: Консалтбанкир, 1997 р.

2. "Автоматизовані інформаційні технології в банківській діяльності" Учбова допомога (під редакцією проф. Г.Л. Тіторенко) - М: Финстатинформ, 1997 р.

3. "Банківська система Росії". Настільна книга банкіра М: ТОО Інжінірінго-консалтінговая компанія "Дека", 1995 р. - Кн. 2; Кн. 3.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка