трусики женские украина

На головну

Основні банківські операції - Гроші і кредит

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

По курсу: «ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ»

Тема: Основні види банківських операцій

План

Введення.. 3

1. Пасивні операції комерційних банків.. 4

2. Активні операції комерційних банків.. 8

3. Валютні операції комерційних банків.. 16

4. Нові операції комерційних банків.. 20

Висновок.. 23

Література.. 24

Вступ

З моменту отримання банком ліцензії центрального банку на здійснення банківських операцій банк може приступити до роботи як кредитна організація і виконувати ті види операцій, які перераховані в ліцензії, а також інакші види операцій і операцій, виконання яких не вимагає отримання ліцензії. При цьому банкам забороняється займатися производнственной, торговою і страховою діяльністю. Дане огранинчение покликано обмежити ризики банку, забезпечити захист иннтересов його кредиторів від можливих втрат вкладених в банк коштів.

Основна діяльність банків пов'язана з наданням ними разнонобразных фінансових послуг підприємствам і населенню. Ці уснлуги включають виконання банками операцій, пов'язаних, по-перше, із залученням і зберіганням грошових коштів клієнтів (пасивні операції), по-друге, із забезпеченням розрахунків між ними в процесі їх поточної діяльності, по-третє, з размещеннием залучених коштів в операції по кредитуванню клиеннтов і в цінні папери (активні операції) для отримання дохондов з метою виплати клієнтам, що розміщують свої кошти в банку, нарахованих відсотків на вкладені ними кошти і підтримку життєдіяльності банку.

Одночасно банки виконують інакші операції, пов'язані про задоволенням потреб своїх клієнтів в тих або інакших финнансовых послугах, включаючи операції, що забезпечують страхованние ринкових ризиків підприємств, готівково-грошовий оборот, надання консультаційних і інформаційних послуг і т.д.

1. Пасивні операції комерційних банків

Під пасивними розуміються такі операції банків, внаслідок яких відбувається формування ресурсів банків.

Ресурси коммерчески банків формуються за рахунок власних, залучених і емітованих коштів.

Пасивні операції грають важливу роль в діяльності комерційних банків. Саме з їх допомогою банки придбавають кредитні ресурси на ринку.

Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банків:

1. первинна емісія цінних паперів комерційного банку.

2. відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів.

3. отримання кредитів від інших юридичних осіб.

4. депозитні операції.

Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обороті. Нові ж ресурси створюються банківською системою внаслідок активних кредитних операцій.

За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група кредитних ресурсів- власні ресурси. Наступні дві форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів- позикові, або залучені, кредитні ресурси.

Власні ресурси банку являють собою банківський капітал і прирівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталу комерційних банків мають особливу специфіку, відмінну від підприємств і організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капіталу банки покривають менше за 10% загальних потреби в коштах[1]. Звичайно держава встановлює для банків мінімальну межу співвідношення між власними і залученими ресурсами.

Значення власних ресурсів банку складається передусім в тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні кошти покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень в довгострокові активи.

До власних коштів відносяться акціонерний, резервний капітал і нерозподілений прибуток.

Акціонерний капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Як правило, банки по мірі розвитку своєї діяльності і розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Як тільки один з випусків акцій завершений і оплачений новими власниками банку, великі банки починають готувати нові комплекти документів з тим, щоб, коли діяльність банку розвернеться в достатній мірі, не втрачати часу на опрацювання документації і її твердження.

Резервний капітал або резервний фонд банків утвориться за рахунок відрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків і втрат від падіння курсів цінних паперів.

Нерозподілений прибуток- частка прибутку, що залишається після виплати дивідендів і відрахувань в резервний фонд.

Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, передусім кредитних[2]. Це депозити (внески), а також контокорентні і кореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобилизуя тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їх допомогою задовольняють потребу народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей в капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.

Основну частину залучених коштів складають депозити, які поділяються на внески до запитання, строкові і ощадні внески.

У міжнародній банківській практиці прийнята наступна класифікація, що поділяє депозити на чотири групи:

1. строкові депозити (з їх різновидом - депозитними сертифікатами);

2. депозити до запитання;

3. ощадні внески населення;

4. цінні папери.

Група строкових депозитів звичайно класифікується по термінах:

· депозити з терміном до 3 місяців;

· депозити з терміном від 3 до 6 місяців;

· депозити з терміном від 9 місяців до року;

· депозити з терміном більше за рік;

· депозитні сертифікати.

Депозити до запитання класифікуються в залежності від характеру і приналежності коштів¸ що зберігаються на рахунках: засобу на розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, установ; кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних (за своїм цільовим економічним призначенням) фондів; власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і що зберігаються на окремих рахунках; кошти в розрахунках; кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках по розрахунках з іншими банками; кошти місцевих бюджетів; кошти на рахунках по доходах місцевих бюджетів; кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондентів.

Внески до запитання, а також на поточні рахунки можуть бути вилучені вкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунку отримує від банку чекову книжку, по якій він може не тільки сам отримувати гроші, але і розплачуватися з агентами економічних відносин.

Строкові внески - це внески, що вносяться клієнтами банку на певний термін, по них сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставки залежать від розміру і терміну внеску. Одним з видів строкових внесків є депозитні сертифікати, розраховані на точно зафіксований час залучення коштів. Депозитні сертифікати - це свідчення про депонування в банку певної досить великої суми грошей, в якому вказуються термін його обов'язкового зворотного викупу банком і розмір певної надбавки, що виплачується при цьому.

Ощадні внески населення грають важливу роль в ресурсах банків, зокрема внески цільового призначення. Ощадні внески населення класифікуються в залежності від терміну і умов вкладної операції: термінові, термінові з додатковими внесками¸ умовні, на пред'явника, до запитання, на поточні рахунки, депозитні сертифікати. Вони вносяться і вилучаються в повній сумі або частково і упевняються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові внески, виплата яких приурочена до періоду відпусків, днів народжень, практикуються також «новорічні внески»- протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року, а в кінці року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати накопичення грошей до наступного нового року. Ці внески користуються великою популярністю у пересічних громадян в економічно розвинених країнах.

Для банків найбільш привабливими є строкові внески, які посилюють ліквідні позиції банків.

Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто позики, що отримуються у інших банків.

Комерційні банки отримують кредити у Центрального Банку в формі переобліку і перезастави векселів, в порядку рефінансування і в формі ломбардних кредитів.

Контокорент- єдиний рахунок, за допомогою якого виробляються всі розрахункові і кредитні операції між клієнтом і банком. У окремі періоди цей рахунок є пасивним, в інші- активним: при наявності у клієнта коштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки, цей рахунок є активним. Як по дебету, так і по кредиту контокорентного рахунку нараховуються відсотки, причому по дебету, тобто по дебетовому сальдо рахунку корпорації, більше, чим по кредитовому. Кредит по контокорентному рахунку надається під забезпечення комерційними векселями або в формі незабезпечених позик, тобто позик без всякого забезпечення. Нарахування відсотків по дебету контокорентного рахунку може здійснюватися тільки в межах кредитного ліміту- кредитної лінії, яка визначається в договорі між клієнтом і банком (договір про кредитну лінію і розрахунково-касове обслуговування).

Емітовані кошти банків. Банки виявляють особливу зацікавленість у вишукуванні таких коштів клієнтури, якими вони могли б користуватися досить тривалий період. До таких коштів відносяться облігаційні позики, банківські векселі і інш.

Облігаційні позики емітуються у вигляді облігацій. Випуск цих цінних паперів є об'єктом жорсткої регламентації з боку державних органів.

Один з різновидів цінних паперів, що емітуються банками, - цінні папери з «плаваючою процентною ставкою». Наприклад, в США в середині 1970-х рр. два великих комерційних банку- «Ситібенк» і «Чейз Манхеттен Бенк» холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток по таких внесках виплачувався на один відсоток вище, ніж по тримісячних казначейських векселях. Банки зобов'язалися двічі в рік за бажанням підписчиків проводити їх погашення. Для цього клієнт за тиждень до призначеного терміну зобов'язаний був повідомити банк про вилучення коштів.

Ще одним виглядом залучених коштів є цінні папери, які знаходяться на балансі банку і продаються з угодою про зворотний їх викуп.

Цінні папери як вигляд депозитів поділяються на:

· акції і облігацій підприємств і організацій, акціонерних товариств і компаній, належні даному банку;

· акції і облігації¸ що знаходяться на зберіганні і прийняті в забезпечення позик;

· цінності і документи по іноземних операціях (акредитиви у іноземній валюті).

2. Активні операції комерційних банків

Власні вкладення банку відбиваються в активі банланса і відповідно називаються його активами, а операції з активами - активними операціями.

Основними активними операціями є:

· кредитні операції, внаслідок яких формується кредитний портфель банку;

· інвестиційні операції, що створюють основу для формування інвестиційного портфеля;

· касові і розрахункові операції, що є одним з основних видів послуг, що надаються банком своїм клієнтам;

· інші активні операції, пов'язані з створенням відповідної інфраструктури, що забезпечує успішне виконання всіх банківських операцій.

Джерелом кредиту служать тимчасово вільні ресурси в деннежной формі, що вивільнюються в процесі діяльності крендитных інститутів. Від всіх інакших форм надання коштів (субсидії, субвенції, дотації і інш.) кредит як економічна кантегорию відрізняють три основоположних принципи - терміновість, поворотність і платность.

При цьому під терміновістю маються на увазі зазделегідь оговонренные терміни повернення кредитору позикових коштів; під поворотністю - обов'язкова виплата кредитору суми основнного довга на обумовлених умовах. Платность означає, що в даній економічній операції грошові кошти являють собою специфічний товар і, на основі закону вартості, його ціна виражається у відсотках.

Крім вказаних обов'язкових принципів, кредити можуть бути класифіковані по наступних додаткових основних видах і формах:

· джерела залучення - зовнішні і внутрішні кредити;

· призначення - пов'язане, непов'язане і проміжне;

· цілі використання - цільові і нецільові;

· терміни - стисло-, середньо-, довгострокові і інвестиційні;

· забезпеченість - забезпечена і бланкова;

· форма організації - синдицированные, консорциальные, двунсторонние і клубні;

· валюта залучення - у валюті країни-кредитора, у валюті країни-позичальника, у валюті третьої країни, в международнных рахункових грошових одиницях, мультивалютні;

· вигляд процентної ставки - плаваюча, фіксована і сменшанная;

· форма надання - шляхом реального переказу коштів, рефінансування і переоформлення боргу;

· форма погашення - однією сумою, рівними частками через равнные проміжки часу, непропорційними частками у взаємоузгоджені терміни;

· число використання - разові і що відновляються;

· техніка надання - однією сумою, відкрита кредитнная лінія, контокорентний кредит, овердрафтный кредит, "стенд-бай" і т.д.;

· вигляд кредитора - офіційні, неофіційні, змішані і кредити міжнародних організацій;

· юридична підлеглість - по законодавству крединтора, по законодавству позичальника, по законодавству третьої країни.

Розглянемо класифікацію кредитів за формами більш детально.

Як вже відмічалося, по джерелах залучення всі кредити поділяються на зовнішні і внутрішні. Під зовнішніми позиками розуміють кредити, залучені від фінансових учнреждений - нерезидентів. Звичайно вказані позики пов'язані з обнслуживанием зовнішньоекономічних зв'язків клієнтури кредитної установи, необхідністю реінвестування кредитів, предонставленных відповідним банком іншим економічним структурам у іноземній валюті (з метою запобігання созданния відкритій валютній позиції). Внутрішні позики звичайно служать для підтримки ліквідності і прибутковості крендитного установи у національній валюті, а також фінансового забезпечення його ділової активності.

Будь-яка кредитна установа здійснює свою діяльність відповідно до розробленого керівництва банку планом. У зв'язку з цим кошти, що залучаються банком мають конкретне призначення.

Пов'язані кредити надаються банками з метою підтримки фінансово-економічної діяльності своїх клиеннтов. При цьому пов'язані кредити можуть бути декількох видів (під платежі готівкою, під авансові платежі, постфинансиронвание, міжбанківський кредит під конкретну комерційну операцію, кредитні лінії).

Кредит під платежі готівкою використовується в слунчае, якщо клієнт банку-кредитора, що є постачальником тонвара, зацікавлений в розміщенні замовлення, але не має можливості оформити комерційний кредит. При цьому банк-кредитор выплачинвает клієнту повну суму контракту, без якого-небудь вирахування, з одночасним оформленням вимог на банк, обслуговуючий покупця. Вигода фірми-експортера полягає в единовременнном отриманні повної суми платежу, що неможливо при оформнлении вексельного кредиту або кредиту по відкритому рахунку. Разом з тим, банк фірми-постачальника як держатель рахунку понследней залишає свій баланс незміненим, збільшуючи по пасиву статтю коштів на поточних рахунках клієнтів. Банк фирмы-покунпателя, маючи в своєму балансі зобов'язання перед банком-кредитонром, відображає по активному контррахунку вимоги на свого клієнта, при цьому забезпеченням по активу будуть бути все среднства, що надходять на рахунок покупця. Покупець, зі своєї стонроны, отримує товар з реальною відстрочкою платежу на финансонвых умовах більш привабливих, ніж по фірмовому або клинентскому кредиту.

Кредит під авансові платежі притягується у разі висновку покупцем контрактів на значні суми, принчем частина контракту підлягає префинансированию. Прикладом таких кредитів можуть бути позики, здійснені колишнім СРСР під фінансування закупівель труб великого діаметра з Японії. Оскільки суми операцій досягали трохи мільярдів доларів, для рефінансування авансових платежів в розмірі 15% від загальної суми операції СРСР залучив кредити від японських банків, обслуговуючих відповідні фірми-постачальники. Оскільки залучення таких коштів не пов'язане з потребами самої крендитного установи, банк-позичальник оформляє контртребование на безпосереднього споживача товару.

Постфинансирование є кредитом під рефинаннсирование раніше довершених платежів і оформляється кредитною угодою спеціальної форми. Однією з найбільш відмінних рис вказаної угоди є норма про попередній платіж банком-позичальником по виставленим покупцем рахункам з детально обумовленими реквізитами (повне найменування тонвара, фірму-покупця, фірму-продавця, дата відвантаження товару, умови постачання і страхування і інш.). Після отримання соответнствующей документації банк-кредитор перевіряє отримані від банку-позичальника документи і звіряє з інформацією, що поступила від постачальника. При відсутності яких-небудь заперечень банк-крендитор банк-кредитор надає необхідне конгруэнтное ренфинансирование банку-позичальнику. По привабливості постфиннансирование загалом порівнянно з кредитами під авансові плантежи.

Міжбанківський кредит під конкретну комерційну операцію - разновиднность банківського кредиту, що найчастіше зустрічається. При цьому в міжбанківській угоді робиться посилання на конкретні міжфірмові контракти. Уканзанная форма кредиту має на увазі платіж на умовах інкасо або по акредитиву з одночасним виставлянням кредитної вимоги на банк-позичальник.

Кредитна лінія відкривається банком-кредитором на користь банку-позичальника в межах узгодженого між сторонами ліміту. У рамках вказаного ліміту банк-позичальник може принвлечь від банку-кредитора засобу для фінансування закупівель тонваров, обумовлених в спеціальній угоді. Цей вигляд кредитів є одним з самих поширених в міжбанківської пракнтике.

Непов'язані кредити притягуються позичальником з правом самостійного нецільового використання вилучених коштів.

Проміжні кредити використовуються в непосреднственно банківському бізнесі надзвичайно рідко, оскільки предназнанчены для обслуговування таких специфічних видів діяльності, як лізинг, инжиринг і т.д. Оскільки будь-яка операція, включаючи предонставление послуг, здачу в оренду обладнання і т.д., має обязантельную грошову оцінку, вона фактично супроводиться предонставлением банківського кредиту, опосредующего діяльність прондавца до моменту отримання ресурсів. На перший погляд промежунточные форми кредитів не так привабливі для банка-заемнщика, як пов'язаний кредит. Це пояснюється тим, що банк-заемнщик не отримує додаткового забезпечення у вигляді покупця товару, що перейшов у власність або що поступила від реалізації даного товару на рахунок фірми-одержувача виручки. Однак, вигода банку-позичальника полягає в зменшенні ризиків неплатежу з боку клієнта при одночасному збільшенні ефективності його діяльності.

Нерідко призначення кредитів змішують з їх цільовим характером. Цільові кредити включають в себе пов'язані і пронмежуточные кредити, а також ряд фінансових кредитів, привленченных без вказівки об'єкта кредиту.

Як вже відмічалося вище, одним з принципів кредитування явнляется терміновість операцій. По термінах кредити умовно діляться на стисло-, середньо-, довгострокові і інвестиційні.

Короткострокові міжбанківські кредити являють собою депозити терміном до одного року. При цьому в окрему групу виділяють операції на термін до 90 днів включно. Це однондневные кредити ( "overnight" з терміном використання з сьогодні до завтра; кредити "tommorow-next" - із завтра на післязавтра; "spot-next" - з післязавтра на один день), тижневі ( "spot-week" -з послензавтра на тиждень), а також двох- і тритижневі, одні-, двох- і тримісячні кредити.

По прийнятій класифікації до середньострокових відносять кредити від одного року до десяти років, а також депозити на термін більш 12 місяців.

Довгострокові кредити включають в себе позики загальним сронком дії понад десяти років.

До різновидів довгострокових кредитів, що рідко зустрічаються відносяться так звані інвестиційні міжбанківські кредити. Як правило, вони мають характер субординнированного або партисипационного позики. Іноді в цю категорію включають непов'язані кредити з терміном погашення понад 10 років.

Згідно з нормативним регулюванням ряду країн, під субординированным позикою розуміють кошти, предоставнленные позичальнику для збільшення його робочого капіталу на термін понад 10 років. Що Використовуються для розрахунку капітальної бази, а також для створення резервів під сумнівну і безнадійну зандолженность субординированные позики включаються позичальником в розряд власних коштів. При ліквідації кредитного инстинтута, що має в своєму пасиві субординированные позики, соотнветствующие засобу можуть бути використані для удовлетворенния претензій кредиторів, у випадку, якщо статутного, надлишкового, а також інших складових власного капіталу виявиться нендостаточно для погашення всіх його зобов'язань. У будь-якому іншому випадку, якщо цільовий характер наданих коштів не був огонворен в кредитній угоді, витрачання субординированного позики вимагає письмової згоди кредитора.

Партисипационный кредит володіє всіма вышеперенчисленными характеристиками субординированного позики, але має ряд відмітних крес. Фактично він є прихованим увелинчением власного капіталу банку, що пояснює в тексті сонответствующего угоди норму про можливий випуск на користь кредитора додаткової кількості акцій позичальника. Партисинпационный кредит може розглядатися як один з форм межнбанковских інвестицій і єдина кредитна операція, яка може не мати терміну.

Широкі можливості субординированного позики і партисипанционного кредиту зумовили дуже жорстку регламентацію умов такого залучення, а іноді і пряма заборона подібних опенраций (Німеччина). У тих державах, законодавством котонрых дозволяється залучення цих позик (Англія, Франція і інш.), їх використання і погашення здійснюється тільки з письмової згоди валютної влади країни.

Іноді, з метою підтримки двосторонніх взаємовідносин при неможливості здійснення двосторонньої операції (наприклад, по досягненні ліміту кредитування одного позичальника), сторони можуть скористатися так званою "дзеркальною операцією". Вказана операція являє собою надання крендита через третій банк, при якому реальний кредитор рефинаннсирует офіційного на умовах, повністю відповідній "дзеркальній" угоді між офіційним кредитором і ренальным позичальником. При цьому цільовий характер операції проявнляется в обліку офіційного кредитора, оскільки конкретній статті залучення відповідає контрстатья розміщення коштів.

Вигодою офіційного кредитора є різниця між вартістю залученого і вартістю розміщеного кредиту в розмірі від 1/16 до 1/8% річних. У всім іншому рефинансиронвание офіційного кредитора конгруэнтно. Угода по рефиннансированию офіційного кредитора звичайно включає наступну норму: "Зобов'язання позичальника перед кредитором обмежені сумами, що поступають від (ім'я банку) на основі угоди від (дата угоди)". Оскільки такі кредити предоставлянются на джентльменській основі, то на першу вимогу официнального кредитора реальний кредитор і реальний позичальник повинні будуть "відкрити" свої взаємовідносини з виплатою цессии (недоотриманого прибутку) офіційному кредитору. "Дзеркальні" кредити зустрічаються, як правило, в рамках однієї фінансової групи і здійснюються з метою перекладу капіталу в головну контору, приховання регіональної політики відповідної финнансовой групи. При цьому "дзеркальні" кредити всередині країни підкоряються законодавству цієї країни, а міжнародні "дзеркальні" кредити - законодавству первинного крединтора або англійським нормам права.

Одним з основних показників рівня ризику кредитних вложенний є забезпеченість наданих позик. У зв'язку з цим кредити поділяються на забезпечені і незабезпечені.

Під незабезпеченими розуміється тільки одна разнонвидность кредитних операцій - міжбанківська угода об привлеченнии фінансових ресурсів на конкретний термін із зобов'язанням сплати основного боргу про відсотків на обумовлених умовах без надання яких-небудь додаткових документів або застави. Незабезпечений кредит - це кредит "під ім'я".

Серед забезпечених кредитів прийнято виділяти материнального забезпечені і бланкові. До бланкових кредитів отнносятся позики з оформленням банківського векселя, службовця обянзательством позичальника сплатити конкретну суму в конкретну дату по пред'явленні оригіналу векселя. Матеріальним забезпеченням по кредитах можуть бути комерційні (фірмові) векселі, інші цінні папери, товарораспорядительнная і інша рівноцінна комерційна документація, земля, нендвижимость, продукція на складах і т.д. При цьому забезпечення нонсит характер застави, що має декілька форм:

· "прихована" застава, коли забезпечення по позиці знаходиться в рунках споживача, що здійснює переробку товару з метою подальшої її реалізації і погашення раніше привлеченнного позики. У цьому випадку як забезпечення виступають кошти, що зараховуються на рахунок клієнта в кредитуючому банку;

· "м'яка" застава, при якій у фірми-позичальника по балансу понстоянно враховується залишок товару конкретного ассортинмента на повну суму позики і відсотків по ринкової стоинмости з приблизно 10%-ным перевищенням суми зобов'язань по позиці;

· "тверда" застава, яка відбивається по балансу банку у вигляді контрстатьи по пасиву з точною вказівкою вартості закладеного забезпечення. У міжбанківських взаимоотношенниях "твердою" заставою в розмірі певної частки від прендоставленных ресурсів можуть бути різні фінансові иннструменты - від страхових депозитів до цінних металів.

Серйозні відмінності між позиками виявляються при їх привленчении і обслуговуванні в залежності від форми залучення коштів, яка може бути здійснена у вигляді двустонронних, синдицированных, і консорциальных кредитів. Наприклад, кредит, що залучається на умовах "банку-банку", не містить розділів і статей про агента по кредиту і виникаючих в зв'язку з цим взаємовідносин позичальника і кредитора. У окремих согланшениях не включається навіть норма об можливу подальшу синндикации кредиту (перепоступка прав вимог декільком кредитнным інститутам). Такі кредити звичайно незначні по сумі, що зумовлено жорсткістю нормативів валютної влади всіх держав по лімітах кредитування окремих позичальників. Среднний термін по них рідко перевищує п'ять років, а маржа по позиці - вище середньозважений маржі по синдицированным кредитах принмерно на 1/4%. Всі розрахунки по кредиту ведуться на двосторонній основі.

Синдицированный кредит в суворому значенні цього слова (нерідко під цією назвою мають на увазі всі недвосторонні кредити) є позикою, наданою синдикатом банків на чолі з одним банком-агентом, що здійснює одночасно функції керуючого банку і платіжного агента. Синдицированнный кредит нерідко надається на значні суми з принвлечением великого числа учасників. Необхідність координації дій всіх кредиторів і неминуче пов'язані з цим юридиченские і інакші витрати зумовлюють компенсацію витрат банку-агента. При залученні коштів агенту виплачується комісія за організацію і управління кредитом, а також комісія за обязантельство. У подальшому позичальник переводить агенту в зазделегідь сонгласованные дати щорічну агентську комісію в компенсацію його операційних витрат по ведінню кредиту.

Консорциальный кредит відрізняється від синдицированнного наявністю двох і більш організаторів і соуправляющих по крендиту. У консорциальном угоді окремо регламентуються права і обов'язок платіжного агента, соуправляющих, інші кредитори, з одного боку, і позичальника - з іншою. Консорциальнные кредити звичайно укладаються на суми від 250 млн. доларів США і вище. При цьому потрібно відмітити, що найбільш широке поширення банківські консорціуми отримали в Німеччині і Японії. Англійські, американські і швейцарські банки організують переважно синдикати.

У рідких випадках для надання кредитів банки організують так звані клуби. Клубні кредити мають всі отличинтельные риси синдицированных позик. Разом з тим, на відміну від останніх, дана операція не може бути розділена між кредиторами.

Беручи до уваги, що кредит опосередкує не тільки національні, але і міжнародні економічні і фінансово-крендитные відносини, банки можуть залучати і надавати позики, деномированные у різних валютах. При цьому потрібно відмітити, що короткострокові кредити (депозити) можуть бути залучені у будь-якій валюті від великої кредитної установи будь-якої країни. Середньострокові і пов'язані кошти звичайно привленкают у валюті країни-кредитора.

Велике значення має техніка залучення кредитів, які можуть притягуватися однією сумою, декількома заимствованиями в рамках відкритої кредитної лінії із зазделегідь обумовленим лімітом. Виділяють також кредити "СТЕНД-БАЙ", контокорентний, овердрафтный і т.д.

Кредит, залучений однією сумою, звичайно являє собою непов'язаний міжбанківський кредит або кредит під рефінансування окремих торгових контрактів, пов'язаний з одноразовим платежем постачальнику суми за контрактом. У другому випадку розмір реального перекладу кредитором коштів понставщику не має значення. (Кредитор може виплатити понставщику від 70 до 90% суми поставленого товару по операції факторингу; по операції а-форфэ - постачальник отримає причинтающуюся йому від покупця суму за мінусом дисконтної ставки, збільшеної приблизно на два відсотки. У той же час при операціях акцептного кредиту витрати продавця будуть минимальнными - не більше за дисконт, розрахований на базі облікової ставки. Разом з тим, за позичальником кредитор запише номінальну суму зобов'язання.)

У рамках відкритої кредитної лінії в межах раніше обумовленого ліміту притягуються кошти під рефінансування платежів для закупівель клієнтами банку товарів. Наявність открынтой кредитної лінії створює для позичальника можливість привлеченния в будь-який момент коштів під кредитування операцій, що відповідають нормам, зафіксованим в угоді.

Угоду "СТЕНД-БАЙ" надає позичальнику право обнратиться до кредитора за отриманням позики в рамках обумовленого ліміту на умовах, належних більш пізньому узгодженню. При цьому комісія за зобов'язання, що сплачується позичальником крединтору, звичайно на 1/16 - 1/8% нижче аналогічних комісії з открынтой кредитної лінії і не перевищує 1/4%. Нерідко кредити "СТЕНД-БАЙ" використовуються у взаємовідносинах головної коннторы з дочірніми фінансовими інститутами і служать страховою кредитною лінією, а також прихованим джерелом перекладу капинтала.

Контокорентний кредит надається банком тільки своїм клієнтам. Від звичайної позики він відрізняється метондом бухгалтерського обліку. Якщо при наданні звичайного крендита банк відкриває на користь клієнта простій або спеціальний позиковий рахунок, то використання контокорентного кредиту осунществляется по поточному рахунку клієнта з подальшим направленнием на погашення основного боргу і платежі відсотків всієї або узгодженої частки поступаючої на рахунок виручки. Залучення контокорентного кредиту здійснюється звичайно дрібними юриндическими особами - клієнтами банку, які довіряють кредитнному установі ведіння обліку всіх своїх операцій. Природа і ханрактер контокорентного кредиту пояснює його обмеженість застосування в банківській практиці.

3. Валютні операції комерційних банків

Класифікація банківських валютних операцій може здійснюватися як по критеріях, загальних для всіх банківських операцій (пасивні, активні операції), так і по особливих класифікаційних ознаках, властивих тільки валютних операціях. Основоположний варіант класифікації валютних операцій витікає із закону РФ від 9 жовтня 1992 р. «Про валютне регулювання і валютний контроль». Він складається в наступному: всі операції з іноземною валютою і цінними паперами у іноземній валюті поділяються на:

· поточні валютні операції;

· валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.

У цей час більш широке значення придбали поточні валютні операції. При цьому відстрочка платежу надається на мінімальний термін. Обмежене коло валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, влаштовується великими ризиками при їх здійсненні, а також більш складним оформленням (отримання дозволу ЦБ РФ на дані операції). Необхідно уточнити, що всі валютні операції тісно взаємопов'язані, тому дуже складно чітке отклассифицировать всі операції з іноземною валютою. Тим більше, що операції можуть бути віднесені до декількох основних видів валютних операцій.

До неторгових операцій відносяться операції по обслуговуванню клієнтів, не пов'язаних з проведенням розрахунків по експорту і імпорту товарів і послуг клієнтів банку рухом капіталу. Уповноважені банки можуть здійснювати наступні операції неторгового характеру:

· купівлю і продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів у іноземній валюті;

· інкасо іноземної валюти і платіжних документів у валюті;

· здійснювати випуск і обслуговування пластикових карток клієнтів банку;

· проводити купівлю (оплату) дорожніх чеків іноземних банків;

· оплату грошових акредитивів і виставляння аналогічних акредитивів.

Неторгові операції, в розрізі окремих видів, набули широкого поширення для надання клієнтам більш широкого спектра банківських послуг, що грає важливе значення в конкурентній боротьбі комерційних банків за залучення клієнтури. Без операцій, а саме здійснення переказів за межу, оплати і виставляння акредитивів, купівлі дорожніх чеків, практично неможлива повсякденна робота з клієнтами. Хоч останні дві операції не набули широкого поширення. Випуск і обслуговування пластикових карток - одна з нових операцій, яка дає можливість зайняти ще вільні «ніші ринку» на даний вигляд операцій, залучити додаткових клієнтів і втримати старих клієнтів, підняти престиж банку і зайняти більш високе положення в конкурентній боротьбі між банками. Операція купівлі і продаж готівкової валюти є однією з основних операцій неторгового характеру. Діяльність обмінних пунктів комерційних банків служить рекламою банку, засобом залучення клієнтів в банк, і, саме головне, приносить реальний дохід комерційному банку.

Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками. Ця операція є необхідною умовою проведення банком міжнародних розрахунків. Прийняття рішення про встановлення кореспондентських відносин з тим або інакшим зарубіжним банком повинне бути засноване на реальній потребі в обслуговуванні регулярних експортно-імпортних операцій клієнтури.

Для здійснення міжнародних розрахунків банк відкриває в іноземних банках і у себе кореспондентські рахунку «Ностро» і «Лоро». Рахунок «Ностро» - це поточний рахунок, відкритий на ім'я комерційного банку у банку-кореспондента. Рахунок «Лоро» - це поточний рахунок, відкритий в комерційному банку на ім'я банку-кореспондента.

Конверсійні операції являють собою операції купівлі і продаж готівкової і безготівкової іноземної валюти (в тому числі валюти з обмеженою конверсією) проти готівки і безготівкових рублів Російської Федерації.

Під оборотом по операціях купівлі (продаж) іноземної валюти за звітний день розуміється об'єм купленої (проданої) протягом звітного дня іноземної валюти.

Операція з негайним постачанням (готівкова операція -: cash) - це конверсійна операція з датою валютування, віддаленою від дня висновку операції не більш, ніж на два робітників банківських дня. При цьому під операцією типу «today» розуміється конверсійна операція з датою валютування в день висновку операції.

Операція типу «tomorrow» являє собою операцію з датою валютування на наступний за вдень висновку робочий банківський день.

Під операцією типу «spot» розуміється конверсійна операція з датою валютування на другій за вдень висновку операції робочий банківський день.

Термінова (форвардна) операція (forward outriqht) - це конверсійна операція, дата валютування по якій відстоїть від дати висновку операції більш, ніж на два робітників банківських дня. Термінові біржові операції (типу ф'ючерс, опціон, своп і проч.) Не є конверсійною операцією.

Операція СВОП (swap), - це банківська операція, що складається з двох протилежних конверсійних операцій на однакову суму, що беруться в один і той же день. При цьому одна з вказаних операцій є терміновою, а друга - операцією з негайним постачанням.

Операції по міжнародних розрахунках, пов'язані з експортом і імпортом товарів і послуг.

У зовнішній торгівлі застосовуються такі форми розрахунків, як документарний акредитив, документарне інкасо, банківський переказ.

Документарний акредитив - зобов'язання банку, що відкрив акредитив (банку-емітента) на прохання свого клієнта-наказодавця (імпортера), виробляти платежі на користь експортера (бенефіціара) проти документів, вказаних в акредитиві.

При розрахунках по експорту в формі документарного акредитива іноземний банк відкриває його у себе за дорученням фірми-експортера і посилає банку про це акредитивний лист, в якому вказується вигляд акредитива і порядок виплат по ньому. На кожний акредитив відкривається досьє.

У розрахунках за формою документарне інкасо - банк-емітент приймає на себе зобов'язання пред'явити надані довірителем документи платнику (імпортеру) для акцепту і отримання грошей.

При застосуванні банківських переказів в розрахунках вся валютна виручка зараховується на транзитні рахунки в уповноважених банках. Після надходження її на транзитний валютний рахунок в доручення про переклад суми, що поступила або частині її на поточний рахунок вказується і продаж частини експортної виручки на внутрішньому валютному ринку в порядку обов'язкового продажу.

Операції по залученню і розміщенню банком валютних коштів.

Ці операції включають в себе наступні види:

1) залучення депозитів:

фізичних осіб;

юридичних осіб, в тому числі міжбанківські депозити;

2) видача кредитів:

фізичним особам;

юридичним особам;

3) розміщення кредитів на міжбанківському ринку.

Ці операції є основною для комерційних банків РФ і по прибутковості, і по значущості в обслуговуванні клієнтів банку.

Проаналізувавши витрати одного з московських банків по відсотках, сплачених за I квартал 1996 р. і маючи зразкову структуру залучення коштів в банку, можна зобразити структуру залучення коштів клієнтів по валютних депозитах. Відсотки виражені в річних процентних ставках

Проаналізувавши доходи, отримані в I кварталі, спробувавши розподілити дані доходи по видах основних валютних операцій, зваживши їх в загальному об'ємі доходів і витрат, можна представити (у відсотках), який дохід доводиться на даний вигляд операції. Загальна сума доходу, яка прийнята за 100%, становить 1009969 долл. США.

Доходи по валютних рахунках клієнтів включають в свій склад комісії за оформлення паспортів операцій, а також комісію за обналичивание іноземної валюти (оскільки ведіння валютного рахунку клієнтів складається з комісій з кожної операції, які відносяться до різних видів валютних операцій). Це і складає основний дохід по даній операції. До доходів від розміщення коштів відносяться: відсотки за кредити видані (короткострокові, довгострокові), депозити розміщені; розміщення коштів у валютні цінні папери і дохід по них. До доходів по міжнародних розрахунках відносяться: комісія за перекази, інкасо платіжних документів у іноземній валюті, відкриття і виставляння акредитивів.

Доходи по конверсійних операціях включають:

· доходи по відкритій валютній позиції;

· доходи від операції на ММВБ за ф'ючерсними і форвардними контрактами.

До доходів по неторгових операціях відносяться: комісія, взымаемая з клієнтів за обслуговування пластикових карток, доходи по купівлі-продажу готівкової іноземної валюти.

4. Нові операції комерційних банків

Останнім часом комерційні банки зіткнулися з різким загостренням конкуренції з боку численних спеціалізованих кредитних установ, а також найбільших промислових корпорацій, що створила власні фінансові компанії. Загостренню конкуренції сприяло пом'якшення прямих урядових обмежень ( "дерегулирование") в кредитній сфері, зроблене в 80-90-е рр. в США, Англії, Японії і інших розвинених країнах. Конкуренція стимулює пошук банками нових областей діяльності, залучення ними додаткових клієнтів, яким пропонуються нові види послуг. Так, широко використовуються операції на термін (фьючерсы) з валютами, біржовими індексами, торгівля валютними опціонами.

Особливе поширення отримали операції "своп" (від англ. swop - міняти), тобто поєднання готівкової купівлі (продаж) з одночасним висновком контрольної операції на певний термін. Існує декілька видів операцій "своп": процентні, валютні і інші.

Процентні "свопи" являють собою угоди між двома власниками боргових зобов'язань, умови яких передбачають взаємний обмін процентними платежами. "Свопи" можуть включати також обмін різними видами плаваючих ставок відсотка. У всіх цих випадках обмін правами на привласнення процентних доходів не передбачає обміну капітальними сумами, які представлені відповідними борговими зобов'язаннями.

Валютні "свопи" - угоди взаємному обміні різними валютами. Валютна операція "своп" полягає в купівлі іноземної валюти на умовах готівкової операції в обмін на вітчизняну з подальшим викупом.

Операції "своп" з валютами і процентними ставками іноді об'єднані: одна сторона виплачує, наприклад, відсотки по плаваючій процентній ставці в обмін на отримання процентних платежів по фіксованій ставці. Все більш активно використовується схема "багатоцільових послуг", що являє собою специфічну форму кредитування, що базується на гнучкому поєднанні програм випуску комерційних паперів, акцептів, позик готівкою і т.д. По суті, банки надають позичальнику доступ до середньострокового кредиту, причому на період дії угоди він зберігає можливість вільного використання ринків короткострокових фінансових ресурсів.

Вельми швидко розширялися останнім часом споживчі позики, пов'язані з наданням банківських кредитних карток.

Поєднання платіжних і кредитних операцій сприяло популярності цих позик.

Процентні платежі по них порівняно високі - звичайно на 4-5 процентних пунктів вище за доходи по короткострокових комерційних паперах. Приблизно в половині штатів США ухвалені закони, що встановлюють верхню межу для процентних платежів по цих кредитах (в деяких штатах - до 15%).

Широке поширення кредитних карток спонукає комерційні банки надавати позичальникам додаткові можливості овердрафту. По позиках в формі овердрафту багато які банки нараховують підвищені процентні платежі.

Найбільші банки продають свої послуги в сфері обслуговування позик і платежів за допомогою кредитних карток більш дрібним банкам, позбавляючи їх тим самим від великих витрат на організацію комп'ютерних інформаційних систем.

До числа важливих послуг, що надаються в цей час кредитними установами, відноситься лізинг - здача банками в оренду обладнання, що дорого коштує, машин, транспортних засобів. Для здійснення цих операцій банки створюють власні лізингові відділи (дочірні фірми), що забезпечують прокат виробничого обладнання.

Лізинг сприяв істотному збільшенню компаній - клієнтів комерційних банків. Після завершення терміну лізингової угоди багато які банки надають кредит для придбання (по залишковій вартості) орендованого обладнання. У США Федеральна резервна система (центральний банк) прагнути забезпечити певну відповідність між лізинговими операціями і позиками на придбання обладнання. Тому холдинговим компаніям дозволяється брати на себе організацію і фінансування такої оренди, яка передбачає майже повне списання вартості майна, що орендується - його залишкова вартість не повинна перевищувати 10% витрат на придбання цього обладнання.

У останні десятиріччя збільшується роль банків в реалізації міжнародних інвестиційних проектів, в так званому проектному фінансуванні. При здійсненні крупномасштабний проектів в капіталомістких галузях (добувна промисловість, енергетика, транспорт) все частіше потрібно комплексне фінансове забезпечення.

Набув також поширення комплекс послуг, відомий в банківській практиці під назвою "факторинг", тобто (у вузькому значенні слова)купівля банком або його дочірньою спеціалізованою компанією платіжних вимог клієнта. Тим самим банк практично бере на себе посередницьку і надає додаткові (в порівнянні з простим комерційним кредитуванням) послуги, стягуючи за них комісійні.

У сучасних умовах сфера факторингових операцій значно розширилася, включивши в себе ведіння бухгалтерських рахунків компанії-клієнта, організацію транспортування продукції і її збуту, страхування і т.д. Банк, що здійснює факторингове обслуговування, інформує покупця про можливості переходу до більш вигідних форм розрахунків, допомагає клієнтам найбільш повно використати при заповненні своїх декларацій існуючі податкові пільги, надає довірчі послуги і т.д. Найбільші банки пропонують великим транснаціональним компаніям комплексне обслуговування їх поточних розрахунків по міжнародних операціях: збір платежів, погашення вимог, виплата зарплати і т.д. Грошові надходження і витрати по всіх цих операціях можуть зводитися в єдиному балансі (в перерахунку на вибрану клієнтом валюту).

Банки грають важливу роль в розробці і подальшому поширенні науково-технічних нововведень, забезпечуючи механізм фінансування ризикового (венчурного) бізнесу в наукоемких галузях. Для цього багато які комерційні банки США виділили з свого складу дочірні венчурні фінансові компанії, а західноєвропейські банки створюють особливі фонди венчурного капіталу. Матеріальна зацікавленість банків в фінансуванні ризикового бізнесу заснована на перспективі отримання великого засновницького прибутку при виході акцій венчурної компанії на фондову біржу або включенні цих акцій в сферу організованого обороту.

Висновок

Банківська система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків, товарного виробництва і звертання йшло паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, проводячи грошові розрахунки, кредитуючи господарство, виступаючи посередниками в перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільного труда.

Сучасна банківська система - це найважливіша сфера національного господарства будь-якої розвиненої держави. Її практична роль визначається тим, що вона управляє в державі системою платежів і розрахунків; велику частину своїх комерційних операцій здійснює через внески, інвестиції і кредитні операції; нарівні з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження населення до фірм і виробничих структур.

Комерційні банки, діючи відповідно до грошово-кредитної політики держави, регулюють рух грошових потоків, впливаючи на швидкість їх обороту, емісію, загальну масу, включаючи кількість готівки, що знаходиться в звертанні. Стабілізація ж зростання грошової маси - це застава зниження темпів інфляції, забезпечення постійності рівня цін, при досягненні якого ринкові відносини впливають на економіку народного господарства самим ефективним образом.

Література

1. Фінанси, гроші, кредит: Підручник / Під ред. О. В. Соколової. - М.: Юристъ, 2000.

2. Гроші, кредит, банки: Підручник / Під ред. О. І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2004.

3. Ширинская Е. Б. Операциї комерційних банків: російський і зарубіжний досвід. - М.: Фінанси і статистика, 1995.

4 Голубевич А. Ю. Валютние операції в комерційних банках Москва: Економіка, 1999.

5. Куликов А. К. і інші. Кредити. Інвестиції. Москва: Економіка, 1996.

6. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / Під ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995.

7. Букато В. И., Львів Ю. І. Банки, банківські операції в Росії -М.: Фінанси і статистика, 1996.

[1] Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / Під ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. - с.151.

[2] Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / Під ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. з с.155.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка