трусики женские украина

На головну

Страхування - Діловодство

Зміст

Введення.

Історія розвитку страхування.

Що таке страхування.

Загальні основи і принципи класифікації по об'єктах страхування і роді небезпек.

Галузі, подотрасли, види і форми страхування. Класифікація по роду небезпек.

Принципи обов'язкового і добровільного страхування.

Державне регулювання страхової діяльності.

Поняття, місце і функцій страхового ринку

Список літератури, що використовується.

Введення

Страхування, зародившись в період розкладання первіснообщинного устрою, поступово стало неодмінним супутником суспільного виробництва. Первинне значення поняття, що розглядається пов'язане зі словом “страх”. Власники майна, вступаючи між собою у виробничі відносини, випробовували страх за його збереження, за можливість знищення або втрати в зв'язку зі стихійними лихами, пожежами, грабунками і іншими непередбаченими небезпеками економічного життя.

Ризикований характер суспільного виробництва - головна причина неспокою кожного власника майна і товаровиробника за своє матеріальне благополуччя. На цьому грунті закономірно виникла ідея відшкодування матеріального збитку шляхом солідарної його розкладки між зацікавленими власниками майна. Якби кожний окремо взятий власник спробував відшкодувати збиток за свій рахунок, то він був би вимушений створювати матеріальні або грошові резерви, рівні по величині вартості свого майна, що природно, руйнівно.

Тим часом життєвий досвід, заснований на багаторічних спостереженнях, дозволив зробити висновок про випадковий характер настання надзвичайних подій і нерівномірність нанесення збитку. Було помічено, що число зацікавлених господарств, часто буває більше числа пострадавших від різних небезпек. При таких умовах солідарна розкладка збитку між зацікавленими господарствами помітно згладжує наслідку стихії і іншої випадковості.

При цьому чому більша кількість господарств бере участь в розкладці збитку, тим менша частка коштів доводитися на частку одного учасника. Так виникло страхування, суть якого складає солідарна замкнена розкладка збитку.

Найбільш примітивною формою розкладки збитку було натуральне страхування. За рахунок запасів зерна, корму і інших однорідних, легко ділимих продуктів,

що формуються шляхом подушних натуральних внесків, виявлялася матеріальна допомога окремим потерпілим селянським господарствам. Однак таке страхування обмежувалося природними рамками однорідності і подільності натуральних запасів, що формуються за його допомогою, тому по мірі розвитку товарно-грошових відносин воно поступилося місцем страхуванню в грошовій формі.

Розкладка збитку в грошовій формі створювала широкі можливості передусім для взаємного страхування, коли сума збитку відшкодовувалася його учасниками на солідарних початках або після кожного страхового випадку, або по закінченні господарського року. Взаємне страхування в умовах капіталізму стало закономірно переростати в самостійну галузь страхової справи. Якщо при взаємному страхуванні ще не формувався зазделегідь розрахований за допомогою теорії імовірності страховий фонд, то надалі вірогідна середня величина можливого збитку, що доводиться на кожного учасника страхування, стала застосовуватися як основа страхових внесків для завчасного формування страхового фонду.

У умовах сучасного суспільства страхування перетворилося у загальний універсальний засіб страхового захисту всіх форм власності, доходів і інших інтересів підприємств, організацій, фермерів, орендарів, громадян.

Прийнято вважати, що початок страховій справі був встановлений було встановлено в XVII в. в лондонській кав'ярні Едварда Ллойла. У кав'ярні зустрілися купці, багато які з яких понесли чималу утрату внаслідок тих, що пішли в плаванні і кораблів, що ніколи не повернулися. Нерідко кораблі і їх команда ставали, так і зараз стають, жертвами морських піратів. Купці вирішили у разі загибелі і пропажі кораблів не залишати в біді того, хто спорядив корабель в експедицію, а розподіляти понесений збиток між всіма. Для цього домовилися проводити відрахування від вартості майна, що бере участь в експедиціях, за рахунок яких створювати особливий фонд. З цього фонду виявлялася допомога купцю, що попав в біду. Саме так і зародилося страхування в його сучасному розумінні

Історія розвитку страхування.

Виникнення страхування.

У докапіталістичних суспільствах основною формою страхування була страхова взаємодопомога. Спочатку вона носила характер разових угод про взаємодопомогу в області шляховій, мандруючій торгівлі, як сухопутній, так і морської. Угоди торкалися товарів і перевізних коштів, як які виступали морські кораблі і в'ючні тварини. Передбачається, що первинні форми страхування зустрічалися за 2 тисячоліття до нашої ери, зокрема в законах вавілонського царя Хаммурапі, які передбачали укладення угоди між учасниками торгового каравану про те, щоб разом нести збитки, що осягли будь-кого з них в дорозі від нападу розбійників, пограбування, крадіжки і т.д.

В області мореплавства угоди про взаємний розподіл збитків від корабельної аварії і інших морських небезпек укладалися між корабельщиками-купцями на берегах Персидської затоки, в Фіникиї і інш. Є відомості про те, що в Древній Греції існували угоди купців-піратів що стосуються питань як розподілу доходів від торгово-розбійницьких операцій, так і розподілу втрат від морських небезпек, пов'язаних з цими операціями.

Цікавими відомостями має в своєму розпорядженні наука про страхові відносини в сфері торгівлі в історії народів колишнього СРСР, наприклад, у українських чумаків. Чумачество виникло в 13 віці і продовжувало грати істотну роль в українській торгівлі аж до появи залізниць.

Чумаки їздили з рибою і сіллю до берегів Чорного і Азовського морів, продавали ці товари на ярмарках, закуповували там інші товари і розвозили їх по різних місцях. Вони здійснювали свої подорожі караванами (гуртами), на підводах запряжених волами. Звичаями чумацької торгівлі встановлювалося, що якщо в дорозі у чумака пастиме віл, то на артільні гроші купується інший.

У всіх цих випадках переглядається одна і таже мета: забезпечення відшкодування збитків від стихійних і інших небезпек кожного з учасників торгового, шляхового колективу спільно, за рахунок всіх його членів. Характерна також одна особливість - тут немає ще регулярності платежів, що вносяться в загальну касу. Організація страхового фонду, що виражається в зобов'язаннях відшкодовувати збитки в порядку подальшої розкладки, являє собою древнейшую форму страхування.

Надалі страхування придбаває більш довершену форму, тобто воно будуватися на основі регулярних платежів, які приводять до акумуляції (накопиченню) грошових коштів і створення страхового фонду. Перехід цей, звісно, здійснюється не відразу, і якийсь час обидві ці форми страхування існують паралельно або доповнюючи один одну. Такий характер, видимо, носили організації постійного професіонально-корпоративного типу, відомості про яких сходять до глибокої старовини. У задачі цих організацій входило надання матеріальною допомоги їх членам в нещасних випадках, а у разі смерті - сім'ям, що осиротіли.

Вони існували, зокрема, в Древній Індії і в Древньому Єгипті і були по перевазі організаціями взаємодопомоги ремісників і торговців. При всій недостатності відомостей, що є об їх, що залишають відкритим питання про те, чи існував у них постійний страховий фонд або допомоги виплачувалися в порядку подальшої розкладки, на думку деяких вчених, тут вже існували регулярні, пов'язані з певними термінами страхові внески.

Страхування на Русі.

Появу страхування на Русі зв'язують з пам'ятником древньоруський права - “Російською правдою”, яка дає цікаві відомості про законодавство

10-11 віків. Особливе значення мають норми, що стосуються матеріального відшкодування шкоди общиною (вервью) у разі вбивства. Наприклад: “Якщо хто уб'є князівського чоловіка, здійснивши на нього напад, і вбивця не буде спійманий, то платить за нього 80 гривень та округа, де знайдений убитий. Якщо ж убита проста людина, то округа платить 40 гривень.”.

“Якщо вбивство довершене не умисно, а в сварці або на бенкету при людях, то вбивця виплачує виру (грошовий штраф. - Авт.) також за допомогою округи”.

“Якщо хто відмовиться від участі в сплаті дикої (подушної - Авт.) виры, тому округа не допомагає в сплаті за нього самого і він сам за себе тоді платить”.

У ст. 6 і 8 “Російської правди” можна виявити всі елементи договору страхування цивільної відповідальності, вважаючи, що при ненавмисному вбивстві дика вира є результатом попереднього страхового договорів і обов'язково не для всіх, а лише для тих і на користь тих, хто шляхом цього договору вступив в таке взаємне страхове суспільство. Задачі страхового забезпечення носили деякі державні заходи, организуемые центральною або місцевою владою з різноманітними цілями. Так, в зв'язку з історичними умовами існування древееврейского народу серед його племен однієї, що оточували з важливих задач староєврейської держави було всіляке сприяння приросту населення. Для цих цілей використовувалися різні способи і кошти, зокрема, звільнення наречених мужей протягом одного року від військової служби і від всіх податків, обов'язок одруження на вдові брата, після якого не залишилося сини і інш. Істотну роль грали спеціальні (комунальні) союзи, що створюються для забезпечення наречена-дочок союзу посагом. Це було своєрідне страхування посагу, яке проводилося в добровільному порядку, а кошти формувалися з членських внесків учасників цих союзів.

Приклади державного страхування давала і Московська Русь. Як відомо, вже після повалення татаро-монгольського володарювання на російські рубежі здійснювалися нескінченні набіги кримських і ногайских татар, які захоплювали бранців і продавали їх в рабство. Запобігти такому продажу або звільнити з рабства міг викуп. З метою збереження людських поселень, а також військових і інших служивих людей на півдні країни організація викупу полонених була забезпечена спеціальною фінансовою базою. Розпорядження на цей рахунок міститися в 72 розділі “Стоглава” (1551 р.)

“Про спокуту полонених”. У ній передбачалися три форми викупу з полону. У всіх випадках викуп фінансувався з царської скарбниці, але кошти, що затрачуються нею поверталися у вигляді щорічної розкладки серед населення. “Скільки роком того полоненого окупу з царевой скарбниці розійдеться,- говорилося в “Стоглаве”, - і те раскинути на сохи (податна одиниця) по всій землі чий хто ні буди всім рівне”. Розкладка, таким чином, будувалася на зрівняльних початках. Надалі від системи подальшої розкладки реально витрачених на викуп полонених сум здійснився перехід до регулярних платежів, створюючих спеціальний фонд викупу полонених. Такий порядок закріплений в Соборному укладенні (1649 р.) царя Олексія Михайловича, яке наказувало на відміну від “Стоглава” в залежності від соціального положення платника три розміри “полоняничных” платежів.

Мінімальний розмір - 2 гроші (деньга - полкопейки) - був встановлений для служивих людей, стрільців, козаків, пушкарей і т.д.; середній - 4 гроші - для селян і самий високий - 8 грошей - для міських і посадских жителів, а також селян приписаних до церковної і монастирської вотчини.

У укладенні були визначені і розміри сум, призначених для викупу, яких зависили від соціального положення бранця. Так, на селян і боярских людей відпускалося по 15 рублів, на посадских людей - по 20 рублів; на стрільців і козаків по 25 рублів. Самий високий викуп був встановлений відносно московських стрільців - 40 рублів. Особливий порядок фінансування викупу був передбачений відносно дворян і боярских дітей. Він визначався не поголовно, а в залежності від величини маєтків, і, крім того, розмір суми викупу відрізнявся в залежності від обставин полонення.

Суть норм вказаних нормативних актів відносно викупу полонених по різному оцінюється в науковій літературі. Одні автори вважають, що заходи щодо викупу носили чисто податковий характер і нічого спільного не мали зі страхуванням.

На думку інших, можна констатувати, що організація фінансування викупу полонених, незважаючи на її податкові форми, мала всі істотні елементи державного обов'язкового страхування на випадок полонення, оскільки мають місце і обов'язкові щорічні, по твердих ставках, страхові платежі, створююче спеціальний страховий фонд, і тверді страхові суми, що видаються з цього фонду, і державний страховий орган в особі Посольського наказу - охоронця і розпорядника страхових коштів. Закінчуючи розгляд докапіталістичних типів страхування, необхідно відмітити, що незважаючи на деякі особливості його вияву в різних соціально-економічних умовах і регіонах світу загальним є те, що воно було взаємним тобто члени того або інакшого колективу страхували самі себе і не ставили мети отримання доходів.

Страхування в дожовтневій Росії.

Що стосується дореволюційної Росії, то тут страхову справу здійснювали численні підприємства і суспільства. Ведучу роль грали підприємства комерційного типу - акціонерні товариства. Така форма організації страхової діяльності давала капіталістам можливість безконтрольно розпоряджатися коштами, що непорівнянно перевищують їх стан. У 1913 році у всіх страхових установах і суспільствах Росії було застрахованно майна на суму 21 мільярд рублів, з яких 63% доводилося на частку акціонерних страхових товариств, 15% - земств, 8% - міських взаємних страхових суспільств. Російські акціонерні товариства того часу зібрали 129 млн. рублів, земства - 34 млн., взаємні страхові суспільства біля 14 млн. Частка іноземних акціонерних страхових товариств становила 14 млн. рублів.

Найбільше поширення в дореволюційній Росії мало страхування від вогню.

Саме в цих цілях в 1827 році було встановлене перше страхове суспільство, яке іменувалося Перше російське страхове від вогню суспільство. Протягом подальших тридцяти років було відкрито по страхуванню від вогню ще два суспільства- Друге російське страхове від вогню суспільство (1835 р.) і “Саламандра” (1864 р.). Спочатку об'єм операцій цих страхових суспільств був вельми скромний. Однак з скасуванням кріпацтва починається широкий розвиток страхової справи, воно активно розповсюджується на село. За короткий час виникає декілька нових страхових суспільств. У 1874 р. ватажки страхових акціонерних товариств по страхуванню від вогню укладають спеціальну тарифну угоду (конвенцію), направлену на недопущення виникнення нових страхових підприємств і роздроблення операцій між ними. Всі ці страхові організації були связанны загальним тарифом, але діяльність кожної з них регулювалася власним статутом і полісними умовами, що приводило до жорсткої конкурентної боротьби в погоні за прибутком. У 1913 р. у виробництві операцій по страхуванню від вогню брало участь біля трьохсот страхових установ, в тому числі 13 акціонерних товариств.

Друге місце в майновому страхуванні по збору платежів займало транспортне страхування судів і вантажів. У 1913 р. його проводили 10 акціонерних товариств.

П'ять суспільств здійснювали в 1913 р. операції по страхуванню скла від разбития, уперше введеному в 1894 р. страховим суспільством “Допомога”. З 1899 р. цим виглядом страхування стало займатися суспільство “Росія”.

Страхування скла набуло поширення тільки у великих містах, де зводилися великі будівлі, обширні торгові і промислові приміщення і т.д.

З 1900 р. суспільство “Допомога” починає проводити страхування від крадіжок зі зломом, потім цей вигляд страхування був включений в сферу діяльності суспільства “Росія”. Однак популярністю таке страхування не користувалося.

Більшість акціонерних страхових товариств була зосереджена в Петербурге. У 1913 р. з 19 акціонерних товариств 13 з капіталом 297,7 млн. крб. знаходилися в Петербурге, 4 з капіталом 76,4 млн. крб. в Москві, 2 з капіталом 15,8 млн. крб. - в Варшаві. Серед російських акціонерних товариств найбільшим по об'єму операцій і по розміру капіталів було суспільство “Росія”. Воно проводило 8 видів страхування на території Російській Імперії і здійснювало страхові операції за межею. У Александрії, Афінах, Бєлграді, Константінополе, Нью-Йорку, Берліні і інших містах суспільство мало свої відділення і численні агентства. Розмір капіталу “Росії” в кінці 1918 р. досягав 109,1 млн. крб.

Друге місце після акціонерних товариств займали земства (органи місцевого самоврядування в ряді центральних губерній дореволюційної Росії).

У 1864 р. було затверджене Положення про земське страхування.

Особисте страхування з'являється в Росії в середині 30-х років минулого віку. У 1835 році було організовано перше акціонерне товариство по страхуванню життя, яке отримало назву “Російське суспільство застрахования капіталів і доходів.” Різновид особистого страхування - страхування від нещасних випадків.

Страхова справа в Радянській Росії.

Страхова справа формально існувала в так званій Радянській Росії. Однак сфера страхування була монополізована єдиним і неповторним страхувальником - Держстрахом. Страхування мало багато в чому формальний характер. У свідомості радянських людей страхування не фігурувало як обов'язковий компонент організації життя. Багато які просто нічого не знали про цей вид діяльності.

Ситуація різко змінилася в зв'язку з легалізацією підприємництва в Росії, коли комерційні, фінансові і господарські ризики зробилися повсякденною реальністю для десятків тисяч бізнесменів. Реальністю стала і практика страхування таких ризиків.

Сучасні види страхування.

Традиційно виділяються три напрями страхування: страхування майна, страхування відповідальності, індивідуальне страхування. Російські страхові компанії активно вторгалися у всі ці сфери. Ось, наприклад, перелік видів страхування, що пропонуються клієнтам компанією АСКО:

страхування ренти;

страхування кредитів; страхування інвестицій;

групове і сімейне страхування;

страхування квартир; страхування дачных будинків;

страхування витрат на лікування;

страхування комерційного ризику;

страхування майна і приміщень підприємств;

авто-каско, страхування індивідуальних коштів транспорту;

страхування додаткового оснащення і обладнання автомобіля;

страхування життя; страхування від СПІДа;

страхування цивільної відповідальності;

страхування транспорту кооперативів;

страхування наречених; страхування дітей;

страхування домашніх і с-х тварин;

страхування с-х приміщень і обладнання;

страхування коштів обчислювальної техніки і програмних засобів;

страхування від розлучення;

групове і індивідуальне страхування від нещасного випадку;

страхування вантажів, що перевозяться;

страхування спортсменів; гарантійне страхування;

страхування домашнього майна;

страхування осіб, що від'їжджають у відпуск по путівках;

страхування кооперативів; страхування туристів;

страхування водійський курсів;

страхування водного транспорту;

страхування водіїв; страхування водійський прав;

страхування договорів;

страхування транспортних засобів державних і спільних підприємств;

страхування здоров'я водіїв і пасажирів транспортних засобів;

страхування студентських будівельних загонів;

групове і індивідуальне страхування життя і здоров'я одноразовим внеском або щомісячною сплатою платежу;

страхування виставок;

страхування здоров'я з гарантованою медичною допомогою.

У країні сьогодні нараховується більше за тисячу організацій, що отримали ліцензії на право ведіння страхової діяльності.

Що таке страхування.

Згідно статті 2-й федерального закону від 27.11.1992 м. № 4015-1 “Про страхування”.

Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються з або страхових внесків, що сплачуються (страхових премій).

Це дозволяє зробити наступні висновки.

Страхування - це економічні відносини, в яких беруть участь як мінімум дві сторони (два особи, суб'єкти відношення).

Одна сторона (суб'єкт) - це страхова організація (державна, акціонерна або приватна), яку називають страхувальником. Страхувальник виробляє умови страхування (зокрема, зобов'язується відшкодувати страхувальнику збиток при страховій події) і пропонує їх своїм клієнтам - юридичним особам (підприємствам, організаціям, установам) і фізичним особам (окремим приватним громадянам).

Якщо клієнтів влаштовують ці умови, то вони підписують договір страхування встановленої форми і однократно або регулярно в течії узгодженого періоду платять страхувальнику страхові премії (платежі, внески) відповідно до договору.

Інша сторона (суб'єкт) страхових економічних відносин - це юридичні або фізичні (окремі приватні громадяни) особи, звані страхувальниками.

Стаття 5 закону “Про страхування”.

Страхувальниками признаються юридичні особи і дієздатні фізичні особи, що уклали зі страхувальниками договори страхування або що є страхувальниками внаслідок закону.

При настанні страхового випадку (стихійне лихо, падіння людини з переломом і т.д.), при якому страхувальнику нанесений збиток (економічний або його здоров'ю), страхувальник відповідно до умов договору виплачує страхувальнику компенсацію, відшкодування.

З визначень, що аналізуються слідує, що страхувальник і страхувальник регулюють страхові економічні відносини спеціальним договором.

У світовій практиці він отримав назву поліс.

Поліс - документ (іменної або на пред'явника), що засвідчує укладення страхового договору і вмісний зобов'язання страхувальника выплотить страхувальнику при настанні страхової події певну умовами договору суму грошей (страхову компенсацію або відшкодування).

Поняття договору страхування є в стаття 15 закону “Про страхування”.

Договір страхування є угодою між страхувальником і страхувальником, внаслідок якого страхувальник зобов'язується при страховій нагоді зробити страхову виплату страхувальнику або іншій особі, на користь якого укладений договір страхування, а страхувальник зобов'язується уплотить страхові внески у встановлені терміни.

Договір страхування може містити і інші умови, визначувані по угоді сторін, і повинен відповідати загальним умовам дійсності операції, передбаченим цивільним законодавством Російської Федерації.

Загальні основи і принципи класифікації по об'єктах страхування і роді небезпек.

Страхування проводиться спеціалізованими страховими організаціями, які можуть бути державними і недержавними. Сфера їх діяльності може охоплювати внутрішній (обмежений), зовнішній або змішаної страховий ринок. Тим самим страхування в умовах розвиненого страхового ринку здійснюється як всередині даної країни, так і за рубежем. Це - організована класифікація страхування. Однак істота страхових відносин виражається за допомогою класифікації по об'єктах страхування і роді небезпек.

Страхування охоплює різні категорії страхувальників. Його умови відрізняються по об'єму страхової відповідальності; воно може провестися внаслідок закону або на добровільних засадах. Для упорядкування вказаної різноманітності страхових відносин і створення єдиної взаємопов'язаної системи і необхідна класифікація страхування.

Під класифікацією звичайно розуміють ієрархічно підлеглу систему взаємопов'язаних ланок, що дозволяє створити струнку картину єдиного цілого з виділенням його сукупних частин. Класифікація страхування покликана вирішити ту ж задачу: розділити всю сукупність страхових відносин на взаємопов'язані ланки, що знаходяться між собою в ієрархічній підлеглості.

У основі будь-якої класифікації повинні бути такі критерії, які пронизують всі взаємопов'язані ланки. У основу класифікації страхування встановлені три категорії: відмінності в об'єктах страхування і в об'ємі страхової відповідальності. Відповідно до цього застосовуються дві класифікації: по об'єктах страхування і по роду небезпеки. Перша класифікація є загальною, друга - часткової, що охоплює тільки майнове страхування.

Можна дати наступне визначення загальної класифікації страхування по об'єктах страхування. Це ієрархічна система ділення страхування по галузях, подотраслям і видам, які є ланками класифікації.

Всі ланки класифікації розташовуються так, щоб кожна подальша ланка була частиною попереднього. За вищу ланку прийнята - галузь, середнє - підгалузь, нижча - вигляд страхування.

Всі ланки класифікації охоплюють форми проведення страхування - обов'язкову і добровільну.

Галузі, подотрасли, види і форми страхування. Класифікація по роду небезпек.

У основі ділення страхування на галузі лежать принципові відмінності в об'єктах страхування. Відповідно до цього критерію всю сукупність страхових відносин можна поділити на чотири галузі: майнова, страхування рівня життя громадян, страхування відповідальності і страхування підприємницьких ризиків. У майновому страхуванні як об'єкт виступають матеріальні цінності; при страхуванні рівня життя громадян - їх життя, здоров'я і працездатність. Якщо в зв'язку з наслідками певних подій життєвий рівень знижується, то на допомогу приходить страхування. По страхуванню відповідальності як об'єкт виступає обов'язок страхувальників виконувати договірні умови по постачанні продукції, погашенні заборгованості кредиторам або відшкодовувати матеріальний і інакший збиток, якщо він був нанесений іншим особам. Коли, наприклад, при автоаварии власник коштів транспорту наніс збиток майну і здоров'ю іншої особи, то внаслідок чинного цивільного законодавства про відшкодування шкоди він зобов'язаний сплатити відповідні витрати потерпілому. При страхуванні відповідальності відповідне відшкодування шкоди проводить за нього страхова організація. Те ж при страхуванні відповідальності по погашенню заборгованості.

Об'єктами страхування підприємницьких ризиків є потенційно можливі різні втрати доходів страхувальника, наприклад, збиток від простоїв обладнання, упущена вигода по або невдалих операціях, що не відбуваються, ризик впровадження але завивання техніки і технології.

Тим часом ділення страхування на вказані галузі ще не дозволяє виявити ті конкретні страхові інтереси підприємств, організацій, громадян, які дають можливість провести страхування. Для конкретизації цих інтересів необхідне виділення з галузей - подотрасли і види страхування.

Майнове страхування ділитися на декілька подотраслей, в залежності від форм власності і категорії страхувальників: страхування майна державних підприємств, колгоспів, радгоспів, орендарів, кооперативних і громадських організацій, майно громадян.

Страхування рівня життя громадян має дві подотрасли: соціальне страхування робітників, службовців і колгоспників і особисте страхування громадян. У свою чергу, соціальне і особисте страхування може мати більш конкретні подотрасли. Наприклад, по соціальному страхуванню: страхування посібників, страхові пенсії, страхування пільг; по особистому страхуванню: страхування життя і страхування від нещасних випадків.

По страхуванню відповідальність подотраслями є: страхування заборгованості і страхування на випадок відшкодування шкоди, яке також називають страхуванням цивільної відповідальності.

У страхуванні підприємницьких ризиків - дві подотрасли: страхування ризику прямих і непрямих втрат доходів.

До прямих втрат відносяться, наприклад, втрати від простою обладнання, до непрямих - страхування від перерв в торгівлі, страхування упущеної вигоди.

Для вступу страхувальника зі страхувальниками в певні страхові відносини страхові інтереси страхувальників повинні отримати своє вираження в потребі застрахувати ті або інакші об'єкти від тих можливих небезпек, які загрожують цим об'єктам.

При з'ясуванні видів страхування відбувається конкретизація страхувальника, об'єму страхової відповідальності і відповідних тарифних ставок.

Виглядом страхування називається страхування конкретних однорідних об'єктів в певному об'ємі страхової відповідальності по відповідних тарифних ставках.

Видами майнового страхування є, наприклад, страхування будов, тваринних, домашнього майна, коштів транспорту і т.д. Як види соціального страхування виступають: страхування пенсій за віком, по інвалідності, з нагоди втрати годувальника і т.д. По особистому страхуванню проводяться такі види страхування, як змішане страхування життя, страхування дітей, страхування від нещасних випадків і інші. По страхуванню відповідальності - страхування непогашення кредиту або іншої заборгованості. Види страхування підприємницьких ризиків прив'язані до наявності конкретного ризику в процесі виробництва або надання послуг, що видно з приведених вище варіантів даного страхування.

Страхування може провестися в обов'язковій і добровільній формі. Суспільство в особі держави встановлює обов'язкове страхування, тобто обов'язковість внесення відповідним довкола страхувальників фіксованих страхових платежів, коли необхідність відшкодування матеріального збитку або надання інакшою грошової допомоги зачіпає інтереси не тільки конкретної потерпілої особи, але і суспільні інтереси. Тому соціальне страхування, страхування будов і деяких сельхоз тварин у громадян, страхування військовослужбовців, пасажири і деякі інші види страхування в нашій країні є обов'язковими.

Оптимальне поєднання обов'язкового і добровільного страхування дозволяє сформувати таку систему видів страхування, яка забезпечує універсальний об'єм страхового захисту суспільного виробництва.

Класифікація майнового страхування по роду небезпек передбачає виділення чотирьох ланок, які не знаходяться між собою в ієрархічному зв'язку:

Страхування від вогню і інших стихійних лих таких об'єктів, як будови, споруди, обладнання, продукція, сировина, матеріали, домашнє майно і т.п.

Страхування сільськогосподарських культур від посухи і інших стихійних лих.

Страхування на випадок відмінка або вимушеного вибою тварин

Страхування від аварій, угону і інших небезпек коштів транспорту.

Вказані ланки, які також називають видами страхування в рамках даної класифікації, відображають відмінності в об'ємі страхової відповідальності при страхуванні відповідних об'єктів. Класифікація по роду небезпек застосовується для розробці методів визначення збитку і страхового відшкодування.

Принципи обов'язкового і добровільного страхування.

Обов'язкову форму страхування відрізняють наступні принципи:

Обов'язкове страхування встановлюється законом, згідно з яким страхувальник зобов'язаний застрахувати відповідні об'єкти, а страхувальники - вносити належні страхові платежі. Закон звичайно передбачає: - перелік належних обов'язковому страхуванню об'єктів; - об'єм страхової відповідальності; - рівень або норми страхового забезпечення; - порядок встановлення тарифних ставок або середні розміри цих ставок з наданням права їх дефференсации на місцях; - періодичність внесення страхових платежів; - основні права страхувальників і страхувальників. Закон, як правило, покладає проведення обов'язкового страхування на державні органи.

Суцільний обхват обов'язковим страхуванням вказаних в законі об'єктів. Для цього страхові органи щорічно проводять по всій країні реєстрацію застрахованих об'єктів, нарахування страхових платежів і їх стягування у встановлені терміни.

Автоматичность поширення обов'язкового страхування на об'єкти, вказані в законі. Страхувальник не повинен заявляти до страхового органу про появу в господарстві належного страхуванню об'єкта. Дане майно автоматично включається в сферу страхування. При черговій реєстрації воно буде враховане, а страхувальнику пред'явлені до сплати страхові внески. Так, наприклад, чинне законодавство встановлює, що будови, належні громадянам, вважаються застрахованими з моменту встановлення на постійне місце і зведення даху.

Дія обов'язкового страхування незалежна від внесення страхових платежів. У випадках, коли страхувальник не сплатив належні страхові внески, вони стягаються в судовому порядку. У разі загибелі або пошкодження застрахованого майна, не оплаченого страховими внесками, страхове відшкодування підлягає виплаті з утриманням заборгованості по страхових платежах. На не внесені в термін страхові платежі нараховуються пені.

Бессрочность обов'язкового страхування. Вона діє протягом всього періоду, поки страхувальник користується застрахованим майном. Тільки бесхозное і ветхе майно не підлягає страхуванню. При переході майна до іншого страхувальника страхування не припиняється. Воно втрачає силу тільки при загибелі застрахованого майна.

Нормування страхового забезпечення по обов'язковому страхуванню. З метою спрощення страхової оцінки і порядку виплати страхового відшкодування встановлюються норми страхового забезпечення у відсотках від страхової оцінки або в рублях на один об'єкт.

По обов'язковому особистому страхуванню в повній мірі діють принципи суцільного обхвату, автоматичности, нормування страхового забезпечення. Однак воно має суворо обумовлений термін і повністю залежить від сплати страхового внеску (наприклад, по обов'язковому страхуванню пасажирів).

Добровільна форма страхування побудована на дотриманні наступних принципів:

Добровільне страхування діє внаслідок закону, і на добровільних засадах. Закон визначає належні добровільному страхуванню об'єкти і найбільш загальні умови страхування. Конкретні умови регулюються правилами страхування, які розробляються страхувальником.

Добровільна участь в страхуванні в повній мірі характерна тільки для страхувальників. Страхувальник не має права відмовлятися від страхування об'єкта, якщо волевиявлення страхувальника не суперечить умовам страхування. Даний принцип гарантує укладення договору страхування на першу (навіть усному) вимогу страхувальника.

Вибірковий обхват добровільним страхуванням, пов'язаний з тим, що не всі страхувальники виявляють бажання в ньому брати участь. Крім того, за умовами страхування діють обмеження для висновку договорів.

Добровільне страхування завжди обмежено терміном страхування. При цьому початок і закінчення терміну особливо обмовляються в договорі, якщо страховий випадок стався в період страхування. Безперервність добровільного страхування можна забезпечити тільки шляхом повторного переукладення договорів на новий термін.

Добровільне страхування діє тільки при сплаті разового або періодичних страхових внесків. Вступ внаслідок договору добровільного страхування зумовлений сплатою разового або першого страхового внеску. Несплата чергового внеску по довгостроковому страхуванню спричиняє за собою припинення дії договору.

Страхове забезпечення по добровільному страхуванню залежить від бажання страхувальника. По майновому страхуванню страхувальник може визначати розмір страхової суми в межах страхової оцінки майна. По особистому страхуванню страхова сума за договором встановлюється угодою сторін.

Діюче в цей час умови всіх видів страхування вироблені багаторічною практикою його проведення з урахуванням досвіду зарубіжних країн. Вони постійно удосконалювалися з метою більш повного задоволення інтересів страхувальника. Розвиток страхового ринку і конкуренції між страхувальниками створюють сприятливий грунт для подальшого поліпшення як істотних, так і неістотних умов страхування.

Державне регулювання страхової діяльності.

Як ні в якій іншій галузі підприємницької діяльності в страховій діяльності велика роль державного впливу. Держава сама здійснює страхування і веде державний нагляд в області страхування. Така увага до цього вигляду предприннимательства пов'язана з соціальною значущістю функції страхованния, бо страховий випадок означає для страхувальника катастрофу, що в свою чергу приводить до страхового випадку в економіці країни, до розриву в ланцюжку виробництва. Нещастя одного страхувальника явнляется соціально значущим для усього народного господарства. Страхонвание дозволяє досить швидко відновити порушене странховым випадком майнове положення страхувальника, відновити зруйновані зв'язки в господарських правовідносинах воспроизводнства. У функціонуванні страхового механізму, в страховий деянтельности зацікавлені кожний з страхувальників і держава.

Довгий час в нашій країні, як і в багатьох країнах світу на певному етапі суспільного розвитку, існувала госундарственная монополія на страхування. Монополія страхування данвала можливість широкого залучення страхувальників, більшої стійкості страхових організацій, але внаслідок відсутності коннкуренции відбувалося обмеження кола странховых послуг, що надаються, зниження розміру страхових премій. Однак в перинод переходу до ринкової системи господарювання не можна повністю відмовитися від державного страхування.

Державний вплив на страхову діяльність осущенствляется через звітність, що представляється про діяльність странховых організацій, перевірку їх діяльності і нормативну регунлирование страхової діяльності.

Державний нагляд за страховою діяльністю по содернжанию розмежовують на попередній і поточний.

До попереднього нагляду відноситься перевірка відповідності страхових організацій встановленим вимогам і видача ліцензій на право здійснення певних видів страховий деянтельности, а також реєстрація об'єднань страхувальників і вненсение в реєстр страхових брокерів.

До поточного нагляду відноситься перевірка дотримання требованний законодавства професійними учасниками страхової діяльності: огляд і аналіз звітності, припинення і відгук ліцензій, виключення страхових брокерів з реєстру і т.п.

Основним джерелом правового регулювання страховий деянтельности і страхового нагляду в Російській Федерації є Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російської Федеранциї і прийняті Росстрахнадзором: Умови ліцензування страхової діяльності на території Російській Федерації від 19 травня 1994 р, Положення про порядок дачі розпорядження, обмеження, приностановления і відгуку ліцензії на здійснення страховий деянтельности, від 19 червня 1995 р., Положення про страховий пул від 18 травня 1995 р., Тимчасове положення про порядок ведіння реєстру страхових брокерів, що здійснюють свою діяльність на терринтории Російській Федерації від 19 лютого 1995 р., Правила разнмещения страхових резервів від 14 березня 1995 р., Правила форминрования страхових резервів по видах страхування інакшим, чим страхування життя від 18 березня 1994 р., Положення про порядок пронведения валютних операцій по страхуванню і перестрахуванню, утнвержденное ЦБ РФ 15 грудня 1995 р.

Страховий нагляд в цей час здійснює департамент страхового нагляду Міністерства фінансів РФ. Основні функнции нагляду визначені в ст. 30 Закону РФ «Про організацію странхового справи в РФ»: а) видача страхувальниками ліцензій на осущестнвление страховій діяльності; б) ведіння єдиного Государственнного реєстру страхувальників і об'єднань страхувальників, а також реєстру страхових брокерів; в) контроль за обгрунтованістю странховых тарифів і забезпеченням платоспроможності страхувальників; г) встановлення правил формування і розміщення страхових рензервов, показників і форм обліку страхових операцій і звітності про страхову діяльність; д) розробка нормативних і методичеснких документів з питань страхової діяльності; е) узагальнення практики страхової діяльності, розробка і представлення в уснтановленном порядку пропозицій по розвитку і совершенствонванию законодавства Російської Федерації про страхування.

Для виконання покладених обов'язків федеральний орган виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю впранве: а) отримувати від страхувальників встановлену звітність про страхонвой діяльність, інформацію про їх фінансове положення. Мнонгие зведення поступають від підприємств, установ і організацій, в тому числі банків, а також від громадян; б) виробляти перевірки сонблюдения страхувальниками законодавства про страхування і достонверности звітності, що представляється ними; в) при виявленні нарушенний страхувальниками вимог закону давати їм розпорядження по їх усуненню, а у разі невиконання розпоряджень припиняти або обмежувати дію ліцензій цих страхувальників надалі до усунення виявлених порушень або приймати рішення об отнзыве ліцензій; г) звертатися до арбітражного суду з позовом об ликвиданции страхувальника у разі неодноразового порушення останній занконодательства РФ, а також про ліквідацію підприємств і организанций, що здійснюють страхування без ліцензій.

Для здійснення поточного нагляду за діяльністю страхонвых організацій постановою Уряду РФ від 26 червня 1993 р. «Про територіальні органи страхового нагляду» предусмотнрено створення територіальних органів страхового нагляду, котонрые має право провести перевірки достовірності звітності, що представляється страховими організаціями і дотримання страхового занконодательства, отримувати від страхувальників встановлену отчетнность про страхову діяльність, інформацію об їх фінансову понложении, отримувати необхідну інформацію від підприємств, установ і організацій, в тому числі банків, а також громадян.

Поняття, місце і функцій страхового ринку

Страховий ринок - складова частина фінансового ринку країни, де предметом купівлі-продажу є страхові прондукты. Споживчі властивості даних продуктів вельми специфічні і відмінні від інших продуктів фінансового ринку. Їх специфіка происнходит з суті страхування. Згідно з Законом РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації»1от 31 грудня 1997 р. під страховою діяльністю потрібно розуміти діяльність по захисту имущестнвенных інтересів громадян, підприємств, установ і органинзаций при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються з страхових внесків, що сплачуються ними (страхових премій). Загроза інтересам суб'єктів страхового ринку сущенствует завжди, але не носить обов'язкового характеру. Ця загроза реальна, але вероятностна по своїй суті. Реальна для всього суспільства, а для кожного инндивида вероятностна. Тому завжди існує вибір і розрахунок: купувати (продавати) або не купувати (не продавати) той або інакший страховий прондукт. Очевидно, що для реалізації даного вибору страховий продукт повинен завжди бути присутній на фінансовому ринку. Дана присутність і формує страхування як складову частину фінансових відносин, чого склався в країні.

Кожний страховий продукт співвідноситься з конкретним об'єктом страхування (те, що страхується), визначає причини страхування (страховий ризик), його вартість (страхову суму), ціну (страховий тариф), умови грошових платежів (розрахунків) в передбаченні тих подій, від яких останній страхується. Свідченням (сертифікатом) страхового продукту служить документ, званий страховим полісом. Поліс підтверджує факт укладеного договору страхування (купівля-продаж страхового продукту), який завжди предметний, адресований учасникам страхування, містить основні кількісні параметри операції, являнется юридичним документом.

Специфіка страхового продукту (його видима сторона) в тому, що странховой внесок завжди менше страхової суми. Таке співвідношення обеспенчивает ринкову привабливість страхових продуктів і соответствунющий попит на них. Видима вигода від купівлі страхового продукту нанлицо. Але вона не означає втрати продавця, оскільки число полісів (покупців) звичайне більше, ніж число страхових випадків. Внаслідок цього продавець (страхувальник) не несе втрат, якщо ціна страхового продутий визначена правильно. Можна передбачити, що страхування - це своеобразнная «гра» між покупцями і продавцями страхових продуктів, тобто страхувальниками і страхувальниками. Сумарна величина «виграшів» і «програшів» в цій грі повинна бути зведена до нуля (теоретично).

Страхувальником встановлюється певні співвідношення між платежами страхувальників і страхувальника, виникаючими з приводу купівлі-продажу страхового продукту, тобто визначають ціну страховонго продукту (тариф). Рівень тарифу повинен бути досить низький, щоб забезпечити збут даного страхового продукту, але і в той же час досить високий, щоб покрити витрати страхувальника на виплату возменщений і утримання апарату, а також забезпечити необхідний прибуток. Ця суперечлива задача вирішується на основі використання вероятнонстных розрахунків.

Тариф, з одного боку, містить в собі величину страхового ризику (і отже, визначає його ціну). З іншою - преднставляется деякою середньою величиною. Тим часом страхові події діють «не в середньому», а виборче, адресно. Дана суперечність вирішується шляхом відповідної диференціації цін страхового прондукта по категоріях його покупців, з урахуванням їх індивідуальних ризиків. Іншими словами, в процедуру купівлі-продажу страхових продуктів ввондится система знижок і накидок, при якій враховуються индивидуальнные особливості страхувальників і яка одночасно заинтересовыванет і навіть вимушує страхувальника до дбайливого відношення до застрахованнному об'єкта, тобто мінімізації страхового ризику.

Таким чином, вартість і ціна страхування як кількісні характеристики страхового продукту - цілком конкурентні величини. Необхідність продати страховий продукт вимушує страхувальника до вдосконалення страхових продуктів, зниження цін на них. Необхідність отримати прибуток, навпаки, вимагає підвищення цін. Звідси странховой ринок регулюється попитом і пропозицією на страхові продукнты, за винятком тих випадків, коли страхування об'єктів (суб'єктів) здійснюється в обов'язковому порядку (тобто згідно із законом).

Місце страхового ринку зумовлене двома обставинами. З одного боку, існує об'єктивна потреба в страховому захисті, що і приводить до утворення страхового ринку в соціально-економічній системі суспільства. З іншого боку, грошова форма організації страхового фонду забезпечення страхового захисту зв'язує цей ринок із загальним фінансовим ринком.

Страхування виникло і розвивалося як усвідомлена об'єктивна потреба людини і суспільства в захисті від випадкових небезпек. Потребнность в страховому захисті носить загальний характер, вона охоплює всі фази суспільного відтворювання, всі ланки соціально-економічної системи суспільства, всіх господарюючих суб'єктів і всю населенние. Страховий ринок не тільки сприяє розвитку суспільного відтворювання, але і активно впливає через страховий фонд на фінансові потоки в народному господарстві. Місце страхового ринку в фінансовій системі обуснловлено як роллю різних фінансових інститутів в фінансуванні страхового захисту, так і їх значенням як об'єктів розміщення инвестинционных ресурсів страхових організацій і обслуговування страховою, інвестиційною і інших видів діяльності.

Загальність страхування визначає безпосередній зв'язок страхового ринку з фінансами підприємств, фінансами населення, банківською системою, державним бюджетом і іншими фінансовими институнтами, в рамках яких реалізовуються страхові відносини. У таких отноншениях відповідні фінансові інститути виступають як страховантели і споживачі страхових продуктів. Специфічні відносини складаються між страховим ринком і державним бюджетом і державними позабюджетними фондами, що пов'язано з організацією обов'язкового страхування.

Стійкі фінансові відносини має страховий ринок з ринком цінних паперів, банківською системою, валютним ринком, государственнынми і регіональними фінансами, де страхові організації розміщують страхові резерви і інші інвестиційні ресурси.

Функціонування страхового ринку відбувається в рамках финансонвой системи як на партнерській основі, так і в умовах конкуренції. Це торкається конкурентної боротьби між різними фінансовими інститутами за вільні грошові кошти населення і господарюючих суб'єктів. Якщо страховий ринок, наприклад, пропонує страхові продукти по страхуванню життя, то банки - депозити, фондовий ринок - цінні папери і т.д.

Страховий ринок виконує ряд взаємопов'язаних функцій: компенсанционную, накопичувальну, розподільну, попереджувальну і иннвестиционную. Основна функція страхового ринку - компенсаційна функція, завдяки якій існує інститут страхування. Зміст функнции виражається в забезпеченні страхового захисту юридичним і физинческим людям в формі відшкодування збитку при настанні неблагопринятных явищ, яке і було об'єктом страхування. Накопичувальна або ощадна функція забезпечується страхованнием життя і дозволяє накопичити в рахунок укладеного договору страхованния зазделегідь зумовлену страхову суму. Розподільна функція страхового ринку реалізовує механізм страхового захисту. Суть функції виражається в формуванні і ценлевом використанні страхового фонду. Формування страхового фонду реалізовується в системі страхових рензервов, які забезпечують гарантію страхових виплат і стабильнность страхування. Попереджувальна функція страхового ринку безпосередньо не пов'язана із здійсненням страхової діяльності. Дана функція рабонтает на попередження страхового випадку і зменшення збитку. Реализанция попереджувальної функції забезпечується фінансуванням меронприятий по недопущенню або зменшенню негативних наслідків ненсчастных випадків і стихійних лих. Відповідне финансированние здійснюється з фонду попереджувальних заходів. Здійснення попереджувальних функцій сприяє підвищенню фінансової стійкості страхувальників і виступає важливим чинником забезпечення бесперебойности процесу суспільного відтворювання. Інвестиційна функція страхового ринку реалізовується через разнмещение тимчасово вільних коштів в цінні папери, депозити банків, нерухомість і т.д. З розвитком страхового ринку роль інвестиційної функції зростає. Звертає на себе увагу ряду зарубіжних экононмистов, що визначають страхові компанії як інституційну иннвесторов, основною функцією яких в суспільному виробництві опнределяется мобілізація капіталу за допомогою страхування.

Висновок

Життя полна несподіванок. Людина може виявитися жертвою катастрофи або пограбування, раптово захворіти, внаслідок зміни ринковою доңюнктуры можуть не виправдатися розрахунки підприємця на отримання прибули. У цих і у безлічі інших випадків виникає необхідність зазделегідь забезпечити себе від їх шкідливих наслідків або звести їх до мінімуму. Немало людей постійно знаходяться в зоні підвищеного ризику. Це пожежні, працівники охоронних служб, рятівники, інкасатори, представники цілого ряду інших професій. При надходженні їх на роботу або заклику на службу відповідні міністерства, відомства і інакші організації приймають на себе зобов'язання по страхуванню життя і здоров'я вказаних осіб.

Багато які громадяни напередодні старості і пов'язаного з нею зниження працездатності хочуть забезпечить собі хоч би прожитковий мінімум, для чого вдаються до послуг спеціалізованих організацій.

У всіх вказаних випадках мова йде про страхування, при якому спеціалізовані організації - страхувальники збирають внески з громадян і організацій - страхувальників, що уклали з ними договори страхування.

Прийнято вважати, що початок страховій справі був встановлений було встановлено в XVII в. в лондонській кав'ярні Едварда Ллойла. У кав'ярні зустрілися купці, багато які з яких понесли чималу утрату внаслідок тих, що пішли в плаванні і кораблів, що ніколи не повернулися. Нерідко кораблі і їх команда ставали, так і зараз стають, жертвами морських піратів. Купці вирішили у разі загибелі і пропажі кораблів не залишати в біді того, хто спорядив корабель в експедицію, а розподіляти понесений збиток між всіма. Для цього домовилися проводити відрахування від вартості майна, що бере участь в експедиціях, за рахунок яких створювати особливий фонд. З цього фонду виявлялася допомога купцю, що попав в біду. Саме так і зародилося страхування в його сучасному розумінні.

Страхувальники прагнуть до отримання грошової компенсації збитку, заподіяного майну або особистості внаслідок випадкових обставин, причому розмір цієї компенсації повинен бути як можна вище і уже принаймні, більше суми сплаченої страхової премії. Страхова виплата часом виступає для страхувальника єдиним способом покриття збитків. Нарешті, не можна забувати про почуття «захищеності», яке випробовує страхувальник, що уклав договір з надійною страховою компанією.

Страхувальник, в свою чергу, переслідує мета отримати страхову премію, вкласти її в ті або інакші активи і витягнути інвестиційний дохід. Висновок договорів страхування для нього - вид підприємницької діяльності, який можливий тому, що далеко не за кожним договором наступає страховий випадок.

Настання страхових випадків підлегле законам імовірності. Імовірність розраховується математично, шляхом аналізу безлічі подій, і використовується при визначенні величини страхової премії.

Список літератури, що використовується.

Страхова справа. Підручник під редакцією професора Рейтмана Л. И. М., 1992 р.

Страховий портфель. Рубіна Ю. Б., Солдаткин В. И. - “СОМИНТЕК”, 1994 р.

Федеральний закон РФ від 27.11.1992 м. № 4015-1 “Про страхування”

Цивільний Кодекс РФ (частина друга) прийнятий Державною Думою 22 грудня 1995 року.

1

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка