трусики женские украина

На головну

 Бізнес-планування інноваційної діяльності - Менеджмент

Бізнес-планування інноваційної діяльності

Зміст Введення 1. Резюме 2. Опис проекту 3. Аналіз ринку збуту 4. Аналіз конкурентів 5. План маркетингу 6. ??Організаційний план 7. Виробничий план 8. Юридичний план 9. Оцінка ризику 10. Фінансовий план Висновок Список літератури Програми

Введення

Перехід на ринкові форми господарювання в Росії зажадав перегляду не тільки форм і методів основних сфер виробничої, господарської та фінансової діяльності, а й зміни ставлення до створення і використання в практиці нововведень (новацій).

Під нововведенням в даному випадку слід розуміти новий метод, новий порядок, винахід, нове явище, які можуть бути використані для вдосконалення виробництва та реалізації продукції та послуг, поліпшення якості управління в цілому, максимізацію прибутку та ринкової вартості фірми.

Управління процесами розробки та реалізації нововведень прийнято називати інноваційним менеджментом. Це порівняно нове поняття для Росії, але воно вже стало широко застосовуватися. На сучасному етапі розвитку економіки Росії використання нововведень як об'єктів інноваційного менеджменту можна розглядати в двох найбільш характерних областях.

До першої галузі інноваційної діяльності відносяться розробки і використання нововведень, пов'язані з підвищенням технічного рівня виробництва та підняттям якості споживчих товарів і послуг.

До другої області інноваційної діяльності відносяться розробка та використання або перенесення вже освоєних за кордоном форм і методів нововведень з організації управління економікою країни в умовах ринку. У сучасних умовах конкурентоспроможний той, хто вміє швидко реагувати на зміну обставин, не боїться ризику і сприймає нові досягнення науки і техніки. У конкурентній боротьбі організації змушені підвищувати технічний рівень виробництва і продукції або системи послуг, розвивати організацію виробництва і управління, підвищувати якість продукції та послуг, знижувати витрати виробництва, удосконалювати систему технічного обслуговування, скорочувати експлуатаційні витрати, підвищувати корисний ефект своєї продукції, підтримувати необхідний рівень продажної ціни, забезпечувати рівень маркетингу та рекламно-інформаційної діяльності. Конкуренція змушує організації йти на ринок нововведень, займатися інноваційною діяльністю. Однак для вирішення численних завдань потрібні інвестиції. Господарники не в змозі сконцентрувати капітал, необхідний для їх вирішення. Це пояснюється тим, що інноваційний процес порівняно тривалий і становить не менше трьох років. Але існують спеціально створені інвестиційні структури (як на приватному, так і на державному рівні), основною метою діяльності яких є вкладення фінансових ресурсів в найбільш перспективні інноваційні проекти, здатні принести солідні прибутки на вкладений капітал у майбутньому.

Щоб привернути до себе потенційного інвестора фірмі-розробнику потрібно грамотно скласти бізнес-план інноваційного заходу. Це необхідно, щоб зацікавити інвесторів в перевазі вкладення грошей саме в цей, а ні в якій іншій проект, показати їм доцільність, вигідність такого рішення. Без вищевказаного документа ідея вкладення коштів (нехай, навіть з першого погляду привабливий інноваційний проект з оптимально розробленого портфеля інновацій по підприємству) може здатися вашому інвестору абсурдною, якщо не смішний.

Дана робота присвячена основним особливостям і важливим зауваженням при складанні бізнес-плану, здатного залучити потенційного інвестора.

бізнес план збут конкуренція

1. Резюме

Новітні технології в галузі будівництва та архітектури дозволяють вирішити основні проблеми сучасного містобудування.

Одна з таких новацій - система ТЕПЛО-СЕРВІС. Це перша і поки єдина інноваційна технологія ТОВ «Будинок Сервіс +».

Таблиця 1

Основні показники бізнес-плану системи ТЕПЛО-СЕРВІС

 Найменування показника Одиниця виміру Значення

 1. Виробнича потужність дал / добу 2000

 2. Добова продуктивність дал / добу 1700

 3. Випуск продукції (Всього) дал / рік 1700

 4. Місткість ринку дал / рік 532100

 5. Чисельність ППП дал / рік 1000000

 6. Собівартість продукції Людина 19

 7. Ціна реалізації (без ПДВ) крб. за 1 дал тис. руб 50,51 27609,56

 8. Прибуток від реалізації тис. Руб. на рік 8222

 9. Чистий прибуток тис. Руб. на рік 6577

 10. Виручка від реалізації тис. Руб. 35831,6

 11. Рентабельність продукції% 23

 12. Рентабельність продажів% 17

 13. Обсяг інвестицій тис. Руб. 27099,67

 14. Граничний обсяг виробництва Дав 57059,0

 15. Запас фінансової міцності% 89,3

 16. Термін окупності Рік 3

 17. Джерела фінансування Власні кошти засновників та кредитні кошти

 18. Організаційно-правова форма підприємства ТОВ

2. Опис проекту

ТЕПЛО-СЕРВІС - це комплексна система утеплення зовнішніх стін споруджуваних і вже побудованих будівель на базі випробуваних матеріалів високої якості російського виробництва.

Система розроблена при використанні самих прогресивних рішень світової технології і відповідає ГОСТ. При застосуванні системи ТЕПЛО-СЕРВІС тепло концентрується в стінах і, не маючи можливості вийти назовні, залишається всередині будівлі (точка роси знаходиться в утеплювачі).

Система ТЕПЛО-СЕРВІС була розроблена на базі випробуваних матеріалів найвищої якості вітчизняного виробництва з використанням самих прогресивних рішень світової технології.

Система ТЕПЛО-СЕРВІС являє собою конструкцію, що складається з трьох основних функціональних шарів: перший - теплоизолирующий, другий - вологозахисний і верхній - декоративний (додаток 1).

Завдяки цьому:

Забезпечується стійка і герметична теплоізоляція.

Ліквідуються термічні перемички в утеплених будівлях.

Забезпечується довільне просторове формування фасаду, завдяки застосуванню різної товщини плит утеплювача.

Завдяки наявності шару полімерної штукатурної маси СЕРВІС-П або СЕРВІС-Ф забезпечується захист від проникнення дощу та одночасно забезпечується вихід водяної пари назовні будівлі.

Не відбувається конденсації водяної пари в стіні, що протистоїть утворенню цвілі в стінах.

Зменшується вартість опалення будівлі до 50%.

На графіку (Додаток 2) представлений витрата газу на 1м2 зовнішньої цегляної 24-сантиметрової стіни протягом всього опалювального сезону в залежності від товщини шару, що утеплює (0 см; 6 см; 8 см і 10 см відповідно).

Зменшується вартість будівництва, завдяки можливості застосування більш тонких стін і застосування систем опалення меншої потужності.

Система може застосовуватися для реконструкції старих, що представляють архітектурну цінність фасадів.

Концентрується тепло в стінах (ефект кахельної печі) і утворюється сприятливе для людини температура стін +18 ° С.

Скорочуються терміни будівництва нових будівель.

Зменшується вартість будівництва завдяки застосуванню вітчизняних матеріалів високої якості, які дешевше аналогів зарубіжних систем.

Система представляє широкі можливості проектувальникам, архітекторам, дозволяючи їм просторово формувати фасади нових будівель. Вона чудово підходить для житлових і корпоративних будівель, торгових та ділових центрів, спортивних та розважальних комплексів, а також може застосовуватися для реконструкції старих, що представляють історичну і архітектурну цінність фасадів.

Система сертифікована органом сертифікації «ПОЖТЕСТ» ВНИИПО МВС РФ № ССПБ.RU.УПОО1.800702.

Система має технічне свідоцтво ДЕРЖБУДУ РФ ТС-07-0217-2000 ГУП «Енлаком»

Система схвалена пожежниками і санітарно-гігієнічними інстанціями (Центр державного санітарно-епідеміологічного нагляду №39.КЦ.02.570.П11021.0409 р Барнаул).

Крім того, система ТЕПЛО-СЕРВІС є зареєстрованою торговою маркою.

В даний час система ТЕПЛО-СЕРВІС буде скоро успішно застосована:

1. При реконструкції будівлі на Крайової вулиці (утеплення та декоративне оздоблення фасаду).

2. При реконструкції багатоповерхового житлового будинку в паровозного провулку (утеплення та декоративне оздоблення архітектурних елементів)

Таблиць 2

Вартість комплекту системи теплоізоляції ТЕПЛО-СЕРВІС з використанням дюбелів виробництва Німеччини та штукатурки СЕРВІС-Ф

 № Найменування матеріалів фасування

 Витрата (на м 2)

 1. клей для пінополістиролу і кам'яної вати СЕРВІС-К 25 кг 5,0 кг

 2. клей для створення армуючого шару СЕВІС-К 25 кг 4,0 кг

 3. армована сітка зі скловолокна 50 мп 1,15 м

 4. дюбель для кріплення утеплювача 1000 шт 5 шт

 5. акриловий грунт СЕРВІС-Г 10-20 кг 0,1 кг

 6. штукатурка СЕРВІС-Ф 30 кг 2,2 кг

 Разом за метр кв. без утеплювача 12,01 у.о

 3. Аналіз ринку збуту

Сьогодні компанію ТОВ «Будинок Сервіс +» знають не тільки в місті Барнаулі, але і в Новоалтайске, Заринськ, Камені на Обі, так само приїжджають клієнти з Новосибірська.

Компанія ТОВ «Будинок Сервіс +» планує реалізовувати свою продукцію на регіональному ринку, ємність якого дозволяє здійснити інтервенцію з метою закріплення на керованому сегменті ринку. На початку 2010 р обсяг продажів системи зовнішнього утеплення будівель ТЕПЛО-СЕРВІС склав приблизно 2430 млн. Руб. (В Алтайському каре). Далі підприємство планує просувати продукцію на експорт в Східний Казахстан.

Спостережувані в краї стабільні тенденції зростання обсягів високо комфортного приватного будівництва (до 7% рік) і щорічне збільшення попиту на комерційну (офісну) нерухомість (до 11% на рік) і пов'язані з цим послуги на євроремонт приміщень - зумовлюють стабільне зростання попиту на подібні системи утеплення. За попередніми оцінками, в 2010 р обсяг попиту на цю продукцію складе не менше 3-4 млн. Руб. (При збільшенні попиту на продукцію в середньому на 10%)

При наявності декількох великих конкуруючих у даній сфері виробництва фірм, і зважаючи елітності самої продукції, коли фактор якості відіграє для споживача навіть більшу роль, ніж ціна, - споживач віддасть перевагу найбільш якісною, найбільш екологічно безпечної продукції, а більш приваблива у порівнянні з конкурентами ціна виявиться вирішальним фактором у процесі прийняття рішення.

Ринок збуту продукції компанії ТОВ «Будинок Сервіс +» системи зовнішнього утеплення будівель ТЕПЛО-СЕРВІС сегментований за такими ознаками:

Таблиця 3

Види споживачів за сферами діяльності 2010-2011 рр.

 № Вид споживача: Кількість у%

 1. будівельні організації 45%;

 2. індивідуальні забудовники (новобудови) 30%;

 3. індивідуальні споживачі (ремонт старого житлового фонду) 25%.

Таблиця 4

За рівнем прибутковості клієнтів і претензій на престижність (по комплектності системи) 2010-2011 рр.

 № Види споживачів Кількість в%

 1. високозабезпечені і середньозабезпечені (повний комплект системи з утеплювачем і сіткою армованої) 60%

 2. щодо нізкообеспеченних (комплект системи без утеплювача) 40%

Таблиця 5

Види споживачів по географічному сегменту 2010-2011 рр.

 № Види споживачів Кількість в%

 1. Алтайський край

 40%, з них:

 - За договорами -2/5;

 - Роздрібна торгівля - 3/5;

 2. Новосибірськ

 30%, з них:

 - За договорами - 3/4;

 - Оптова торгівля -1/4;

 3. Омськ

 20%, з них:

 - За договорами - 2/3;

 - Оптова торгівля - 1/3.

 4. Східний Казахстан 10%, оптова торгівля.

Таким чином, сегментами ринку компанії ТОВ «Будинок Сервіс +», з географічної точки зору, будуть ринки міст Барнаула, Новосибірська, Омська і Східний Казахстан, близько розташованих до них районних центрів, в яких не існує фірм, що займаються виробництвом аналогічних товарів.

Далі, вже в рамках виділеного сегмента ринку, можна визначити покупців на товар. Це будуть:

1. Державні будівельні фірми, що займаються будівництвом будівель промислового призначення, житлових багатоповерхових будинків, мостів, естакад і т. П .;

2. Комерційні будівельні фірми, що займаються аналогічною діяльністю;

3. Люди, що ведуть будівництво для себе (найменший сегмент, як правило, багаті люди, які будують великі будинки).

 4. Аналіз конкурентів

На ринку збуту подібних систем утеплення р Барнаула і Алтайського краю компанія ТОВ «Будинок Сервіс +» займає досить стійке положення, судячи вже хоча б тому, що в попередні роки роботи на цих ринках підприємство не мало проблем зі збутом готової продукції, крім того, саме на цей сегмент ринку компанія вийшла зі своєю новою продукцією, і лише потім виробництво та розповсюдження продукції було виведено на ринки м Новосибірська і Омська. Тим не менш, поява на регіональному ринку все зростаючих обсягів конкуруючої продукції з інших регіонів змушує фірму вести своєчасний і точний облік обставин, що змінюються з метою забезпечення гарантій для збуту своєї продукції в необхідних (запланованих) обсягах та за доцільною з точки зору рентабельності ціною.

Протидія конкурентам з Барнаула, який поставляє споріднену продукцію, компанія ТОВ «Будинок Сервіс +» здійснює методом "цінової дискримінації", встановивши роздрібні ціни на свою продукцію нижче, ніж у конкурентів. Такий захід істотна, перш за все, для сектора ринку з відносно малозабезпеченими споживачами, де велика еластичність попиту від ціни.

В результаті проведеного аналізу мною була знайдена лише одна компанія на ринку, діяльність якої є значущою для інвестиційного задуму і комерційної стратегії компанії ТОВ «Будинок Сервіс +» - компанія «Інфокосмос-2000».

Компанією «Інфокосмос-2000» була розроблена система зовнішньої теплоізоляції і декоративного оздоблення фасадів «СИНТЕКО». У системі «СИНТЕКО» використовуються жорсткі мінераловатні фасадні плити і плити з пінополістиролу. Для приклеювання утеплювача використовується суміш «Інфотерм-К», для виконання базового шару «Інфотерм-III», для обробки - декоративна фактурна суміш «Інфотерм-Д».

В якості компонентів використовується краще вітчизняну сировину і високотехнологічні добавки провідних світових виробників. Виробництво сухих сумішей ведеться на комп'ютеризованої лінії з використанням обладнання німецької фірми M-tec.

Компанія ТОВ «Будинок Сервіс +» розробляла свою систему одночасно з компанією «Інфокосмос-2000», однак аналогічними є тільки шари при утепленні, склад сумішей є різним.

При цьому ціна на продукцію компанії «Інфокосмос-2000» вище, ніж у компанії ТОВ «Будинок Сервіс +» (ціна становить 1356 руб. За 1 кв. Метр без утеплювача).

Таблиця 6

Аналіз часткою ринку в Алтайському краї

 Фірма Частка ринку, яким вона володіє,% на 2008 р Передбачуваний обсяг продажів, млн.руб на 2009 р Передбачувані втрати, викликані діяльністю конкурентів,% на 2009 р

 ТОВ «Авангард» 32 2,7 0,7

 «Інфокосмос-2000» 30 2,9 0,9

Згідно вивченню та звітності маркетингового відділу ТОВ «Будинок Сервіс +» сильною стороною конкурента є тривалість знаходження на ринку, і, отже, наявність партнерських зв'язків зі споживачами та постачальниками (в основному іноземними). Однак через іноземних постачальників собівартість продукції є досить високою, що відбивається на долі ринку. Незважаючи на меншу частку ринку, передбачуваний обсяг продажів компанії, тим не менш, вище, ніж у компанії ТОВ «Будинок Сервіс +».

Так само через високу собівартість, а, отже, через меншу стійкості на ринку (якість продукції компаній є однаковим при різній собівартості), компанія-конкурент зазнає великих втрат від діяльності інших фірм, ніж компанія ТОВ «Будинок Сервіс +».

Конкурентоспроможність компанії і головного конкурента на ринку показано на в таблиці 9.

Таким чином, за кількістю набраних балів, система утеплення компанії ТОВ «Будинок Сервіс +» перевершує аналогічну систему компанії-конкурента на ринку.

Таблиця 7

Конкурентоспроможність компанії і головного конкурента на ринку

 Фактори конкурентоспроможності ТОВ «Будинок Сервіс +» «Інфокосмос-2000»

 Продукція

 Якість 5 травня

 Техніко-економічні показники 5 травня

 Престиж торгової марки 4 Березня

 Післяпродажне обслуговування 3 квітня

 Гарантійний термін 5 квітня

 Унікальність 4 квітня

 Надійність 4 травня

 Захищеність патентами 5 травня

 Ціна

 Продажна 5 березня

 Відсоток знижки з ціни 4 квітня

 Надання кредиту 4 лютого

 Канали збуту

 Пряма доставка

 Торгові представники

 Посередники

5

4

4

5

3

5

 Ступінь охоплення ринку 4 квітня

 Наявність складів 4 травня

 Система транспортування 4 травня

 Просування продукції

 Реклама для споживачів 5 квітня

 Демонстраційна торгівля 5 Березня

 Стимулювання споживачів 5 березня

 Телевізійний маркетинг 2 лютого

 Реклама в засобах ЗМІ 3 травня

 Загальна кількість балів 71 56

В умовах ринку очевидна фактори, що ускладнюють процес ціноутворення нової продукції: велика невизначеність з обсягами продажів, нестабільність витрат виробництва, невизначеність з обсягами витрат на маркетинг і рекламу, прагнення покрити підвищені витрати на розробку продукції.

В основі оцінки конкурентоспроможності лежить усвідомлена за допомогою маркетингу на даному ринку потреба в даному продукті. Споживача нової продукції не цікавить матеріаломісткість, трудомісткість виготовлення нововведення, його технологічність, показники стандартизації та уніфікації; його цікавить набір технічних параметрів потреби (ТПП) і збіг їх з технічними параметрами пропонованого продавців нововведення. У цьому випадку основу ціноутворення становить реалізація принципу, що ціни конкуруючих товарів (Ц1) і (Ц2) співвідносяться так само, як і конкурентоспроможність (К1) і (К2):

Ц1 / Ц2 = К1 / К2

Але якщо товари мають однакові споживчі властивості, їх ціни повинні бути однаковими. Це основний принцип ціноутворення в умовах ринку. А, виходячи з життєвого циклу функціонально-однорідних виробів, що мають одне і те ж призначення і відрізняються один від одного тільки величиною техніко-економічних параметрів, будуються параметричні ряди, досліджувані за допомогою регресійного аналізу.

На основі аналізу зібраних даних складається аналітичне рівняння, що характеризує зв'язок між ціною (Ц) і техніко-економічними показниками (П). У загальному вигляді ця залежність виглядає:

Ц = f (П1, П2, ..., Пn)

При підстановці в це рівняння певних значень П1, П2 отримуємо результат Ц, що представляє собою рівень середнього значення ціни.

Дані для розрахунку були надані відділом маркетингу ТОВ «Будинок Сервіс +» (таблиця 8).

Для аналізу конкурентоспроможності пропонованого нововведення в якості конкурентів була використана аналогічна система-конкурент і матеріал, який застосовувався як утеплення раніше, тобто матеріал попереднього покоління поліестер - покриття для покрівлі та фасадів на основі поліефіру, апробований для зовнішніх робіт матеріал.

Таблиця 8

Дані для розрахунку конкурентоспроможності

 Найменування параметра Тенденція

 Коефіцієнт значущості, К зн l Значення параметрів

 Ур по l-му параметру, J il

 Ур з урахуванням значущості, Кн і

 Ідеал СЕРВІС Сінтеко Поліестер СЕРВІС Сінтеко Поліестер СЕРВІС Сінтеко Поліестер

 Товщина покриття - 0,1 6 7 7 25 85,7 85,7 24 8,57 8,57 2,4

 Коррозіезащіта + 0,15 5 4 5 3 80 100 60 12 15 9

 Пожежостійкість + 0,2 Г1 Г1 В2 В2 100 80 80 20 16 16

 Водопоглинання - 0,3 1,5 1,3 1,4 1,3 115,4 107 115,4 34,6 32,1 34,6

 Довговічність + 0,25 20 15 13 15 75 65 75 18,7 16,2 18,7

Для розрахунків використовуються такі формули:

Кни = УJil * Кзнl,

Де кни- конкурентоспроможність оцінюваного виробу щодо ідеальної моделі,

Jil- рівень по l-му параметру,

Кзнl- коефіцієнт значимості l-го параметра.

Кна = Кні / Клі * 100%,

де Клі- конкурентоспроможність кращого аналога з потенційних конкурентів щодо ідеальної моделі.

Кні1 = 8,57 + 12 + 20 + 34,6 + 18,7 = 93,87

Кні2 = 8,57 + 15 + 16 + 32,1 + 16,2 = 87,87

Кні3 = 2,4 + 9 + 16 + 34,6 + 18,7 = 80,7

Кна = (93,87 / 87,87) * 100% = 106,8%

В результаті аналізу було виявлено, що найбільшою конкурентоспроможністю володіє оцінювана система ТЕПЛО-СЕРВІС, при цьому система-конкурент Сінтеко знаходиться на 2 місці. Оскільки конкурентоспроможність оцінюваної системи вище конкурентоспроможності системи-аналога на 6,8%, то можна на 6% збільшити вартість оцінюваного продукту по відношенню до вартості конкурента.

При цьому система ТЕПЛО-СЕРВІС може мати вартість 113,2 * 106,8% = 1380,43 руб. за 1 кв.метр без утеплювача. У цьому випадку обсяг продажів складе 13,09 млн.руб.

Таким разом, поки компанія ТОВ «Будинок Сервіс +» знаходиться попереду свого конкурента, і буде підніматися вище, якщо збільшить вартість даної продукції на ринку.

 5. План маркетингу

Новий план маркетингу присвячений обгрунтуванню ефективності впровадження інноваційного продукту - системи зовнішнього утеплення будівель ТЕПЛО-СЕРВІС, яка виробляється компанією ТОВ «Будинок Сервіс +», та розробці маркетингового плану з розповсюдження пропонованого продукту.

Маркетинговою стратегією компанії ТОВ «Будинок Сервіс +» з дослідження ринку даного продукту є цінова конкуренція при забезпеченні ексклюзивної якості виробів на основі цінності товару при виробленої конкурентної оцінці. У зв'язку з цим фірма зможе не тільки зайняти плановану нішу на регіональному ринку (35%), а й закріпитися на ній, забезпечивши собі стабільний гарантований збут.

Великий досвід підприємства в будівельній діяльності, призначення на керівні посади кваліфікованих і вже зарекомендували себе фахівців і ретельний відбір претендентів на робочі місця - все це є додатковим істотним фактором успіху бізнесу.

Основні маркетингові дослідження, що проводяться компанією ТОВ «Будинок Сервіс +» йтимуть за двома напрямками:

1. Дослідження небезпек, що впливають на виробництво і збут готової продукції, і розробка планів по їх запобіганню.

2. Постійне вивчення потенційної ємності ринку, розробка маркетингових планів, розробка оптимального способу визначення ціни, вибору постачальників і т. Д.

Процес визначення потреби в матеріальних ресурсах є важливим фактором складової частини планування, що впливає на діяльність підприємства.

У процесі планування матеріальних ресурсів доцільно визначати найбільш економічну партію закупівель. Відділу маркетингу вигідно закуповувати колісні пари великими партіями, так як при цьому можливе від постачальників отримати знижки з оптових цін і підстрахуватися від несприятливої ??ринкової кон'юнктури.

Основні постачальники ТОВ «Будинок Сервіс +» за період з 2007-2009 рр. розглянуті в таблиці 9.

Таблиця 9

Основні постачальники ТОВ «Будинок Сервіс +» за період з 2007-2009 рр.

 Постачальники V поставок за 2009

 V поставок

 за 2010

 V поставок

 за 2011 Зміни

 2010 до 2009 2011 до 2010

 ТОВ «Строй регіон» 26,1% 28.4% 30,7% 2,3% 2,3%

 ТОВ «Скейл» 11,4% 29,4% 19,8% 18% 9,6%

 ТОВ «Аксон» 23,2% 13,8% 16,7% 9,4% 2,9%

 ТОВ «Граніт» 21, 8% 25,9% 27,3% 4,1% 1,4%

 Інші 17,5% 2,5% 5,5% 15% 3%

Разом з тим збільшення партії закупівлі матеріальних ресурсів призводить до зростання виробничих запасів і потреби в оборотних коштах. Крім того, збільшуються витрати на зберігання запасів. Тому з метою зменшення витрат підприємству потрібно розраховувати економічно доцільні партії закупівлі матеріальних ресурсів у постачальників.

Сировина та допоміжні матеріали поставляються вітчизняними компаніями, саме виробництво ведеться на німецькому обладнанні фірми «Bayer». Таким чином, ми бачимо, що на першому місці основним і практично постійним постачальником ТОВ «Будинок Сервіс +» є ТОВ «Строй регіон».

Заходи для ефективного просування інновації

Одним з основних способів просування товару на ринок буде реклама - самий потужний стимулятор попиту. Компанія ТОВ «Будинок Сервіс +» планує використовувати такі канали розповсюдження реклами:

· Дві рекламні розтяжки на центральних вулицях міст Барнаула, Новосибірська, Омська протягом 6 місяців. Вартість розміщення однієї рекламної розтяжки становить 154000 крб. Витрати на цей вид реклами складуть: 6 міс * 2растяжкі * 154000 = 164800 рублів.

· Реклама в газеті "З рук в руки": 1/4 газетної шпальти 4 рази на місяць. Витрати на цей вид реклами складуть: на місяць: 115 000 руб. в міс .; в рік: 1180 000 руб. в рік. Серед співробітників будівельних фірм, провідних будівництво, більшість проживають в Барнаулі, а, отже, велика ймовірність того, що вони читають місцеву газету і рекламний контакт може відбутися.

· Рекламний ролик на телебаченні ("1 канал"): 10 сек. * З рази / день = 0,5 хв. в день; виготовлення ролика - 11800 руб .; прокат ролика - 11000 руб. за 1 хв., в день - 1500 руб., на місяць - 1500 руб. * 30 = 115.000 руб. У рік: 115.000 руб. * 12 = 1180 000 руб.

· Рекламні щити. Один рекламний щит буде знаходитися при в'їзді в Барнаул, а інший при в'їзді в Барнаул (таким чином, щоб інформація на ньому була легко читається для проїжджають повз), вартість розміщення 1 щита - 19450 руб. на місяць, значить, загальна вартість складе 19450 руб. * 6 міс. * 2 щита * 27 рублів = 1113 400 рублів.

· Передбачається випуск рекламних листівок для розповсюдження їх на будівельних ринках міст, вартість однієї листівки - 150 рублів, загальний тираж - 1000 штук, загальна вартість складе 150 000 рублів.

РАЗОМ: рекламні витрати - 1588 200 руб. на рік, що при планованому рівні обсягу продажів в 13090000. рублів є виправданим.

Компанія ТОВ «Будинок Сервіс +» поширює товар по каналу прямого маркетингу, так як вироблені компанією системи зовнішнього утеплення будівель робляться в основному на замовлення, крім того, у компанії є надійні канали розповсюдження своєї продукції.

Говорячи про стратегії ціноутворення, необхідно, перш за все, відзначити факт жорсткої залежності розцінок на послуги, що надаються ТОВ «Будинок Сервіс +», від цін постачальників. Цінова гра в даному випадку недопустима, і всякі спроби її ведення викличуть негативну реакцію у споживачів.

Однак необхідно виділити факт наявності гнучкої системи знижок. Знижки, насамперед, надаються постійної клієнтури, а також є практика надання знижок на кількість. Подібна система дозволяє залучити, а також утримувати споживачів, підвищити якість доходу і зміцнити конкурентні позиції.

6. Організаційний план

Управління підприємством ТОВ «Будинок Сервіс +» здійснюється на основі централізованого керівництва, що об'єднує всіх працівників. Безпосереднє управління підприємством здійснює керуючий директор, який призначається і звільняється від займаної посади Радою директорів ТОВ «Будинок Сервіс +» відповідно до чинного законодавства.

Згідно з малюнком 1, можна відзначити, що дійсно, у ТОВ «Будинок Сервіс +» діє лінійно-функціональна організаційна структура, що забезпечує такий поділ управлінської праці, при якому лінійні керівники здійснюють безпосереднє керівництво виробництвом, а функціональні займаються консультуванням, підготовкою рішень, програм , планів, здійснюють технічну підготовку виробництва.

Даній структурі властиві такі переваги і недоліки.

Переваги:

1. Ефективна робота в стабільних умовах.

2. Управлінський штаб не великий, і як наслідок низькі управлінські витрати.

3. Прості рішення приймаються швидко, тому що вони знаходяться в компетенції однієї служби.

4. Фірма орієнтована на технології.

5. В основному використовуються цінові фактори конкуренції.

Недоліки:

1. Управління йде строго за наказом не враховуючи людський фактор.

2. Ускладнено рух інформації. У розглянутій організації цей недолік слабо проявляється через невелику чисельність персоналу і як наслідок не великий розгалуженості структури організації.

В силу невеликого числа працівників функцію Начальника економічного відділу і функції відбору, прима кадрів і підвищення трудової мотивації - ділять між собою генеральний і виконавчий директора.

Комерційний директор здійснює керівництво фінансово-господарською діяльністю підприємства в області матеріально-технічного забезпечення і збуту продукції на ринку і за договорами поставки, забезпечуючи ефективне і цільове використання матеріальних і фінансових ресурсів, зниження їх втрат, прискорення оборотності оборотних коштів. Бере участь у складанні перспективних і поточних планів виробництва і реалізації продукції, визначенні довгострокової стратегії комерційної діяльності підприємства. Вживає заходів щодо своєчасного укладення господарських договорів з постачальниками і споживачами сировини та продукції. Забезпечує виконання договірних зобов'язань з постачання продукції (за кількістю, номенклатурою, асортиментом, якістю, термінами та іншими умовами поставок). Бере участь від імені підприємства у ярмарках, торгах, на виставках з рекламування та реалізації продукції, що випускається. Координує згідно регламенту терміни розгляду комерційних пропозицій структурними підрозділами підприємства. Забезпечує своєчасне складання кошторисно-фінансових та інших документів, розрахунків, установленої звітності про виконання планів по збуту готової продукції.

Начальник відділу маркетингу організовує та керує діяльністю відділу маркетингу. Бере участь у розробці маркетингової політики. Керує проведенням маркетингових досліджень. Організовує вивчення думки споживачів про продукцію. Організовує вироблення рекомендацій для відділу збуту щодо вдосконалення збутової мережі. Бере участь у розробці стратегій діяльності підприємства.

Ст. інспектор з кадрів веде облік кадрів, у виконанні роботи по комплектуванню підприємства кадрами необхідних професій, спеціальностей і кваліфікації.

Менеджер по збуту керує збутовою політикою на підприємстві.

Головний бухгалтер організації є відповідальною особою за ведення бухгалтерського обліку відповідно до вимог законодавства та представлення повної і достовірної бухгалтерської звітності.

Також у ТОВ «Будинок Сервіс +» існує неформальна структура, яка характеризується тим, що взаємовідносини заздалегідь директивно не встановлюються і створюються при наявності ряду факторів, таких, як загальний інтерес групи працівників, об'єктивна необхідність співпрацювати, особиста безпека. Колектив працює згуртованої групою, вони прагнуть до досягнення поставлених завдань. Величезну роль відіграє довіра, яку зумовлює взаємовідносини між колективом працівників і вищим управлінським персоналом, що необхідно для найбільш ефективної реалізації встановлених цілей. З упевненістю можна сказати, що довіра і повага в колективі ТОВ «Будинок Сервіс +» існує і сприяє успішній спільній роботі, а також дозволяє вирішувати складні питання, вільно обмінюватися думками, виробляти конструктивні рішення. Підтримка працівниками керівника створює сприятливі умови для вирішення стратегічних завдань, розробки планів, прийняття та впровадження в життя інвестиційних рішень. Передумовами довіри працівників до керівника ТОВ «Будинок Сервіс +» є: компетентність; справедливість; вміння правильно оцінювати результати роботи і по гідності винагороджувати працівників; здатність до швидкого і правильному прийняттю рішень; сумлінність і чесність по відношенню до працівників. Довіра породжує злагодженість у роботі колективу, підвищує конкурентоспроможність компанії.

Поточну виробничо-господарську діяльність товариства очолює директор, який в силу своєї компетенції:

- Здійснює оперативне керівництво роботою товариства відповідно до його Статутом;

- Без доручення діє від імені суспільства, зокрема представляє його інтереси і робить угоди;

- Видає доручення на право представництва від імені Товариства, в тому числі довіреності з правом передоручення;

- Видає накази про призначення на посади працівників Товариства, про їх переведення і звільнення, вживає заходів заохочення і накладає дисциплінарні стягнення;

- Здійснює інші повноваження, не віднесені ФЗ "Про товариства з обмеженою відповідальністю" або статутом Товариства до компетенції загальних зборів Учасників Товариства.

Перед вищим керівництвом ТОВ «Будинок Сервіс +» стоїть завдання розглянути такі заходи, як: розробка прогнозу, політики і стратегічних цілей, відповідних призначенню організації; демонстрація на власному прикладі стилю управління, що забезпечує довіру персоналу; участь у проектах щодо поліпшення, пошук нових методів, рішень та розробка нової продукції; забезпечення організаційної структури та ресурсів, необхідних для підтримки стратегічних планів організації.

Таким чином, основними функціями, виконуваними менеджерами в ТОВ «Будинок Сервіс +» є: грамотна і раціональна постановка цілей і завдань; аналіз ситуації; прогнозування перебігу подій та наслідків; планування своєї діяльності та діяльності організації; раціональне прийняття рішень; розробка методів мотивації персоналу; організація процесу роботи; регулювання відносин і вирішення конфліктних ситуацій; формування організаційної культури та управління нею.

Таблиця 10

Динаміка показників використання трудових ресурсів ТОВ «Будинок Сервіс +»

 Показник Роки Відхилення 2009/2008 Відхилення 2010/2009

 2008 2009 2010 абс. % Абс. %

 Середньооблікова чисельність ППП, чол. 1520 1451 1301 -69 -1,96 -150 - 4,35

 Середньооблікова чисельність основних виробничих робітників, чол. 1106 1153 1073 -53 -1,65 -80 - 2,54

 Витрати на оплату праці ППП, тис. Руб. 159413,76 171661,02 183027,25 12247,26 7,68 11366,23 6,62

 Витрати на оплату праці робітників, тис. Руб. 154195,78 171661,93 178479,87 17466,15 11,33 6817,94 3,97

 Середньомісячна оплата праці ППП, руб. 3774 4145,20 4620,5 371,20 9,84 475,3 11,47

 Середньомісячна оплата праці робітників, руб. 4008 4537 4840 529 13,2 303 6,68

 Продуктивність праці ППП, тис. Руб. / Чол. 177,47 305,10 349,41 127,63 71,92 44,31 14,52

 Продуктивність праці робітників, тис. Руб. / Чол. 194,85 333,94 375,33 139,09 71,38 41,39 12,39

Протягом досліджуваного проміжку часу спостерігається підвищення показника продуктивності праці, як виробничого персоналу, так і праці робітників. У 2009 р в порівнянні з попереднім роком продуктивність праці виробничого персоналу збільшилася на 127,63 тис. Руб. або 71,92%, робітників - 139,09 тис. руб. або 71,38%; в 2010 р в порівнянні з 2009 р - на 44,31 тис. руб. (14,52%) і 41,39 тис. Руб. (12,39%).

У розглянутий період часу на підприємстві відбулося істотне підвищення витрат. Це пов'язано в першу чергу з об'єктивним зростанням витрат на виробництво, зміною методології калькулювання собівартості і істотним збільшенням матеріаломісткості товарної продукції. За весь період дослідження обсяг реалізованої продукції дорівнює обсягу товарної продукції, це говорить про наявність постійного ринку збуту, що забезпечить підприємству стійке функціонування. Істотне підвищення матеріаломісткості в період з 2009 р по 2010 р може бути викликане погіршенням організації виробництва і матеріально-технічного забезпечення, низькою якістю сировини і матеріалів. Перевитрата фонду заробітної плати на підприємстві відбувається не за рахунок чисельності, а за рахунок середньої зарплати. При цьому зростання середньої зарплати не випереджає зростання продуктивності праці, що може оцінюватися положітельно.7. Виробничий план

Організаційний план фірми складається з п'яти етапів, з яких перший (передвиробничий) включає:

- Проведення переговорів з підрядниками і постачальниками та укладання договорів на виготовлення, поставку та монтаж основного обладнання (виконано);

- Вивчення кон'юнктури ринку вихідних матеріалів, укладання договорів-намірів на закупівлю матеріалів і полімерів (виконано);

- Вивчення ринку збуту, реклами, проведення переговорів зі споживачами на постачання готової продукції малими серіями (виконано);

- Апробація технології виготовлення дослідних зразків системи утеплення (виконано).

Передвиробнича стадія до теперішнього часу здійснена за рахунок власних коштів фірми. Прийнятий проект освоєння повної потужності складається з чотирьох виробничих етапів (1-1 V) по одному кварталу в кожному.

Перший виробничий етап (I) передбачає освоєння потужності компанії тільки на 75%, що пов'язано з ймовірними зривами в технології виготовлення нових видів продукції, складностями, пов'язаними з виведенням товару на ринок, в чому керівництво фірми віддає собі звіт і намічає реальні плани виробництва і збуту .

Другий виробничий етап (II) потрапляє на зимовий період часу. Керівництво фірми в цей період планує відпрацювати свої комерційні контакти по регулярним закупівель вихідних матеріалів і, одночасно, укласти договори на постачання своєї продукції в весняно-літній період на регіональний ринок.

Третій і четвертий виробничі етапи (III-IV) - освоєння потужності цеху до 100% планується реалізувати в літньо-осінній період, тобто в період пікового попиту на системи зовнішнього утеплення будівель. За комерційним прогнозам фірми до цього часу вже вдасться укласти довготривалі договори на постачання готової продукції з оптовими споживачами, що дозволить компанії працювати стабільно з 100% -ною завантаженням потужностей протягом усього року.

В якості подстраховочний заходи для періодів сезонного спаду попиту на продукцію фірмою передбачено резервування складських приміщень для запасу готової продукції.

Таблиця 10

Графік виробничих заходів, освоєння потужностей та збуту продукції в ТОВ «Будинок Сервіс +» в 2011 р

 Заходи 1 тижня 2 тижнів 3 тижнів 4 тижні 5 тижнів 6 тижнів 7 тижнів 8 тижнів 9 тижнів 10 тижнів 11-22 тижнів 23-34 тижнів 35-46 тижнів 47-58 тижнів

 1. Переговори з підрядниками і постачальниками обладнання

 2. Кредитування + +

 3. Розрахунки з обладнання +

 4. Виготовлення, постачання, монтаж, налагодження устаткування + + +

 5. Розрахунки з налагодження обладнання +

 6. Укладання договорів з постачання матеріалів і полімерів + + + +

 7. Поставка матеріалів на склад фірми + +

 8. Розрахунки за матеріалами + +

 9. Укладання договорів на реалізацію готової продукції + + + +

 10. Виготовлення і збут малих серій готової продукції (75% -ве освоєння потужності) +

 11. 100% -ве освоєння потужності +

 12. 100% -ве освоєння потужності +

Вихідними даними для розрахунку обсягу виробництва є річна потужність, яка розраховується за такою формулою (1):

V = Vt * n, (1)

де V - річний обсяг виробництва продукції в натуральному вираженні, (т, кг, л, мл і т.д.);

Vt- змінний (цикл) обсяг виробництва продукції, (т, кг, л, мл і т.д.);

n - кількість робочих змін за рік.

Змінний обсяг виробництва в натуральному вираженні вироблюваної продукції береться з дипломної роботи за технологією виробництва.

У році 365 робочих днів. Кількість робочих змін за рік визначається виходячи з того, що в добу 3 зміни по 8 годин, а в рік кількість змін виходить:

n = 3 * 365 = 1095

Змінний обсяг виробництва продукції дорівнює добутку виробітку продукції на годину (8750 мл / год) на кількість годин в зміну:

Vt = 8750 * 8 = 70000 мл.

Звідси,

V = 70000 * 1095 = 76650000 мл.

Робочий період планується виходячи з проектованого режиму роботи підприємства (перериваний або безперервний режим, однозмінній або двозмінна робота).

Fн = n * tсм * Д, (2)

де Fн- дійсний фонд часу роботи лінії, годину

n - кількість змін

tсм- тривалість зміни, час

Д - число робочих днів у плановому періоді.

Fн = 3 * 8 * 365 = 8760 годину

На підприємстві знаходяться різні види обладнання, у яких цикли роботи різні, як і продуктивність, тому неоднакові коефіцієнти екстенсивного і інтенсивного завантаження.

Коефіцієнт екстенсивного завантаження показує, яку частку часу з максимально можливого використовують при експлуатації обладнання. Даний коефіцієнт розраховується за формулою (3):

Кекс = Тфакт / Тмакс (3)

де Тфакт- фактичний час роботи обладнання,

Тмакс- максимальний час роботи.

Коефіцієнт інтенсивного завантаження показує, наскільки ефективно даний вид обладнання використовується по робочій завантаженні. Цей показник обчислюється за формулою (4):

Кинт = Пфакт / Пмакс (4)

де Пфакт Пмакс- відповідно фактична і максимально можлива продуктивність обладнання.

Інтегральний коефіцієнт об'єднує екстенсивний та інтенсивний коефіцієнти і показує ступінь завантаження устаткування за часом і по продуктивності. Обчислюється інтегральний коефіцієнт за формулою (5):

Кинт = Кекс * Кинт, (5)

де Кекс Кінт- коефіцієнти екстенсивного і інтенсивного завантаження обладнання.

Результати розрахунків коефіцієнтів екстенсивності, інтенсивності та інтегрального коефіцієнта заносять в таблицю 11.

Таблиця 11

Розрахунок основних показників використання устаткування

 Найменування устаткування Фактіч. час роботи, год Максим. час роботи, год

 Коеф. Екст

 сивности

 Фактич. вироб

 дітельность

 Максим. вироб

 дітельность

 Коеф. інтенсив

 вности Інтегральний коефіцієнт

 Дробарка 24 24 1 98000 100000 0,98 0,98

 Стерилізатор 24 24 1 9000 10000 0,9 0,9

 Подрібнювач 24 24 1 146000 150000 0,97 0,97

 Ферментатор 24 24 1 130200 150000 0,88 0,88

 Інокулятор 24 24 1 3300 4000 0,825 0,825

 Реактор-змішувач 24 24 1 198000 200000 0,99 0,99

 Охолоджувач 24 24 1 3200 4000 0,8 0,8

 Фасувально-пакувальна машина 24 24 1 136 150 0,906 0,906

Результати цих розрахунків показують, яке найбільш ефективно використовується устаткування (установка), проаналізувавши його по потужності і за часом використання.

По інтенсивності використання можна визначити резерви використання в%, і отже, зробити висновки про можливе збільшення потужності виробництва.

На потужність виробництва впливають такі чинники:

1. забезпеченість сировиною;

2. продуктивність обладнання;

3. підготовка і кваліфікація працівників;

4. обсяг попиту на товар і обсяг реалізації;

5. забезпеченість енергетичними ресурсами;

6. нові технології.

Результати розрахунків виробітку продукції зводять в таблицю 12.

Таблиця 12

Розрахунок виробітку продукції

 Найменування продукції Вагу, мл. Вироблення

 на добу, мл. на рік, мл.

 Тепло-Сервіс 100 210000 76650000

Оптові ціни на продукцію розраховуються на основі роздрібних цін за такою формулою (6):

Цопт = Црозн- Црозн * к (6)

де Цопт Црозн- відповідно оптова та роздрібна ціна продукції, грн.,

к - коефіцієнт, що враховує розмір торговельної знижки при формуванні роздрібної ціни (3-8%).

Результати розрахунків оптових цін на продукцію зводять в таблицю 13.

Таблиця 13

Розрахунок оптових цін на продукцію

 Найменування продукції Вагу, мл

 Роздрібна ціна

 за 100 мл, руб Роздрібна ціна за V сут л, руб Торгова знижка, руб Оптова ціна за 100 мл, руб

 Тепло-Сервіс 100 150 315000 12138

Після розрахунку оптових цін визначається товарна продукція і обсяг реалізованої продукції. Товарна продукція за рік визначається за формулою (7):

ТПгод = Цопт * Виргод (7)

де Цопт- оптова ціна за 1 кг, руб .;

Виргод- річний обсяг вироблення, кг.

Результати розрахунків заносять в таблицю 14.

Таблиця 14

Розрахунок товарної продукції

 Наимен. продукції Вироблення в рік, л Оптова ціна за 1 л, руб. Товарна продукція, руб.

 Тепло-Сервіс 76650 1380 105777000

План матеріально-технічного постачання

Даний розділ передбачає розрахунок кількості і вартості основних матеріалів, необхідних для отримання одиниці (1 мл, 1л, 1кг і т.д.) продукції і на річний обсяг виробництва.

Кількість матеріалів, необхідних для виготовлення одиниці продукції, можна визначити, виходячи з кількості цих же матеріалів, що витрачаються на добу на виготовлення продукту, т. К. Воно відомо з даних матеріального балансу.

Кількість сировини і матеріалів, необхідних для виготовлення одиниці продукції, розраховується за формулою (8):

Q = Qсут / М, (8)

де Qсут- кількість матеріалів, що витрачаються на добу на отримання продукту;

- Маса отриманого за добу продукту.

Q = 404,46 / 210 = 1,926

Вартість матеріалів, необхідних для отримання 1л продукту, визначається, виходячи з даних про кількість матеріалів на 1 л продукції, а також з ціни за одиницю кількості для кожного виду сировини (за 1кг, 1г, 1л, 1м3). Вартість відповідного матеріалу визначається за формулою (9):

С = Цед * К, (9)

де- вартість матеріалу, необхідного для отримання 1л готової продукції,

- Ціна одиниці кількості матеріалу;

- Кількість необхідного вихідної сировини.

Після розрахунку кількості та вартості матеріалів на 1 л готової продукції виробляють розрахунок кількості та вартості сировини і матеріалів на річний випуск. Вартість матеріалів на річний випуск визначається за формулою (10):

Згодиться = С1 кг * Виргод, (10)

де Сгод- вартість матеріалу, необхідного для річного випуску продукції,

С1 кг- вартість матеріалу, необхідного для випуску 1 кг продукції,

Виргод- річний виробіток продукції.

У вартість сировини і матеріалів не повинна входять витрати з їх транспортування, їх включають окремо, тобто витрати на навантаження і розвантаження, перевезення, витрати по тарі, заробітну плату працівників постачання з доставки сировини приймають укрупнено. Транспортно-заготівельні витрати за укрупненими показниками становлять 3 - 7% від вартості сировини і матеріалів.

Результати розрахунків заносять в таблицю 15 і 16.

Таблиця 15

Розрахунок вартості основних матеріалів на 1 кг готової продукції і на річний обсяг виробництва

 Найменування

 основних матеріалів Вартість сировини, руб. / л. Найменування виробів

 На 1 кг. Продукції На річний обсяг виробництва

 Кількість сировини

 Вартість

 руб. Кількість сировини Вартість, руб.

 крихта пеноплатса 50 0,05 2,5 3832,5 191625

 клей для пінополістиролу і кам'яної вати СЕРВІС-К 3,4 0,8 2,72 61320 208488

 клей для створення армуючого шару СЕВІС-К 350 0,4 140 30660 10731000

 армована сітка зі скловолокна 34 0,5 17 38 325 1303050

 дюбель для кріплення утеплювача 135 0,016 2,16 1226,4 165564

 акриловий грунт СЕРВІС-Г 666 0,08 53,28 6132 4083912

 штукатурка СЕРВІС-Ф 3000 0,08 240 6132 18396000

 Разом 457,66 35079639

 ТЗВ (3%) 13,73 1052389,17

Розрахунок кількості та вартості електроенергії та води на технологічні потреби.

Кількість і вартість електроенергії на технологічні потреби ведеться за нормами витрат на 1 кг готового продукту, помноженим на обсяг виробництва на рік, а потім на тариф за 1 кВт-год. Результати розрахунків заносяться в таблицю 16.

Таблиця 16

Розрахунок електроенергії на технологічні потреби

 Найменування виробів Вироблення в рік, л.

 Норма витрати електроенергії,

 кВт - год / л Потреба в електроенергії на рік, тис. кВт-год Вартість, руб.

 Біо-маска скраб 76650 6,1 467,565 771482,25

Тариф за 1 кВт-год 1,65 руб.

Розрахунок обсягу води на технологічні потреби проводиться виходячи з норм витрати на 1 кг готової продукції. Щоб отримати значення обсягу води на технологічні потреби, яка необхідна для отримання річного обсягу продукції, множать об'єм води, що припадає на виготовлення 1 кг продукції, на річну норму виробітку і встановлений тариф за 1м3води. З урахуванням вартості 1 м3 = 6,50 руб.

Таблиця 17

Розрахунок води

 Найменування виробу

 Вироблення

 на рік, л Норма витрати, куб. м / л Потреба в рік, куб. м Вартість, руб.

 Тепло-Сервіс 76650 0,59 45223,5 293952,75

План по праці і заробітної плати

У цьому розділі визначають чисельність промислово-виробничого персоналу підприємства і фонд заробітної плати. Число працівників встановлюють на підставі норм технологічного проектування підприємств мікробіологічної промисловості.

Для виробництва Тепло-Сервіс при безперервному режимі роботи потрібно технолог, лаборант, електрик, робітник, механік, фасовщик. Загальна чисельність працівників дорівнює 25. Розподіл робітників на виробництві зводять в таблицю 18.

Таблиця 18

Розподіл робітників за спеціальностями

 Кваліфікація робочого

 (Професія) Розряд Чисельність

 В добу Всього

 Технолог I 1 січня

 Лаборант II 4 березня

 Електрик II 4 березня

 Робочий II 3 квітня

 Механік II 3 4

 Фасувальник III 6 серпня

Після визначення чисельності робітників розраховується фонд заробітної плати. В основі розрахунку основної заробітної плати виробничих робітників лежить розрахунок обсягів виробництва, бригадна відрядна розцінка і положення про преміювання.

Бригадна відрядна розцінка визначається за формулою 11.

Рбр = Тс / Нвир (11)

де ТС сума денних тарифних ставок бригади, зайнятої на виготовленні даного виду продукції;

Нвир- бригадна норма виробітку за зміну.

Для визначення денних тарифних ставок чисельність працівників розподіляють за видами вироблюваної продукції і визначають тарифну ставку для робітників кожної спеціальності. Результати розрахунків зводять в таблицю 19.

Таблиця 19

Розрахунок суми тарифних ставок

 Найменування професії Кількість робітників у зміну Годинна тарифна ставка одного робітника, руб Добова тарифна ставка бригади, руб Місячний фонд заробітної плати, руб. Річний фонд заробітноїплати, руб

 Технолог 1 101,3 402 12050 291600

 Лаборант 1 43,3 283 34000 499200

 Електрик 1 38,3 237 28400 441600

 Робочий 1 39,6 207 24800 456000

 Механік 1 34217 26000 391200

 Фасувальник 2 28,3 227 54400 652800

Розрахунок сумарної тарифної ставки бригади за зміну виробляється шляхом підсумовування творів добових тарифних ставок робітників кожної професії на кількість працівників відповідної професії.

Тс = 5994

Норма виробітку кожного виду продукту в зміну відома з матеріального балансу Нвир = 70 л.

Отже, бригадна відрядна розцінка

Рбр = 5994/70 = 85,6 руб.

Розрахунок фонду заробітної плати

Фонд заробітної плати визначається по кожному виду продукції. Доплати, які виплачуються виробничим робітникам за якість продукції, за роботу в нічний час, у святкові дні та ін., Включають в додатковий фонд заробітної плати. Крім того, враховуються доплати за вислугу років, районний коефіцієнт. Сума доплат за укрупненими показниками становить від 50 до 100% від фонду основної заробітної плати. Розрахунки по заробітній платі звели в таблицю 20.

Таблиця 20

Розрахунок заробітної плати виробничих робітників

 Найменування виробу

 Вироблення

 на рік, л.

 Відрядна

 розцінка,

 руб / л Фонд заробітної плати за відрядними розцінками, руб Доплати і додаткова заробітна плата, руб Річний фонд заробітної плати, тис.руб

 Тепло-Сервіс 76650 85,6 539280 269640 9707,040

Далі необхідно визначити продуктивність праці і середньорічної заробітної плати на одного робітника.

Продуктивність праці розраховується за формулою (12):

ПТ = ТП / ППП, (12)

де- товарна продукція, руб.,

- Чисельність промислово-виробничого персоналу, чол.

ПТ = 105777000/25 = 4231080

Середньорічна заробітна плата одного робітника розраховується за формулою (13):

, (13)

де- річний фонд заробітної плати, руб.

ЗПсреднегод = 9707040/25 = 388281,6

Планування витрат на виробництво і реалізацію продукції

Сукупність витрат на виробництво і реалізацію продукції в грошовому вираженні називається собівартістю продукції.

Рівень собівартості показує, наскільки раціонально підприємство використовує свої виробничі фонди, трудові та фінансові ресурси.

У цьому розділі проводиться розрахунок витрат на виробництво продукції. У попередньому розділі були розраховані витрати на сировину, матеріали, витрати на воду та електроенергію, заробітну плату, відрахування податків.

Необхідно розрахувати наступні статті витрат:

- Витрати на підготовку і освоєння нових виробництв

- Загальнозаводські витрати;

- Виробничі витрати;

- Інші виробничі витрати;

- Позавиробничі витрати.

Перелічені витрати визначаються за укрупненими показниками виходячи з фактичної величини, що склалася на діючих підприємствах.

Стаття витрат на підготовку і освоєння нових виробництв і видів продукції включає наступні витрати: витрати на освоєння нових виробництв, цехів, агрегатів, на підготовку і освоєння нових видів продукції і нових технологічних процесів. Витрати приймаються рівними 0,7-1,5% від фонду основної та додаткової заробітної плати.

9707040 * 1/100 = 97070,4 руб

Стаття витрат на утримання та підготовку обладнання до неї відносяться:

- Амортизаційні відрахування на виробниче обладнання та транспортні засоби;

- Витрати по експлуатації обладнання, що включають вартість обтиральних та інших матеріалів, основну та додаткову заробітну плату з відрахуваннями на соціальні потреби чергово-ремонтної групи робітників, вартість виробничої електроенергії, вартість послуг допоміжних цехів, пов'язаних з утриманням та експлуатацією устаткування;

- Витрати на поточний ремонт обладнання та транспортних засобів;

- Знос швидкозношуваних деталей та інвентарю.

Витрати на утримання та експлуатацію обладнання приймають 40% від фонду основної та додаткової заробітної плати.

9707040 * 40/100 = 3882816 крб

Стаття загальногосподарських витрат включає:

- Адміністративно-управлінські витрати (заробітна плата управлінського персоналу з відрахуваннями на соціальні потреби, канцелярські витрати та ін.);

- Загальновиробничі витрати (заробітна плата неуправленческого персоналу з відрахуваннями на соціальні потреби, утримання, поточний ремонт і амортизація будівель і споруд, витрати з охорони праці).

Ці витрати приймаються рівними 150% фонду основної та додаткової заробітної плати виробничих робітників.

9707040 * 150/100 = 14560560 руб

Інші виробничі витрати включають виробничі витрати, які не увійшли у попередні статті, зокрема, відрахування на науково- дослідження, витрати на стандартизацію. Загальна сума витрат визначається в розмірі 0,05% товарної продукції.

105777000 * 0,05 / 100 = 52888,5 руб

Стаття позавиробничих витрат включає витрати по реалізації продукції: витрати по тарі для готової продукції, витрати з доставки товарів покупцям, рекламу та інші витрати, пов'язані зі збутом готової продукції.

Величина позавиробничих витрат приймається рівною 2% від виробничої собівартості: 1054,83 * 2/100 = 21,1 руб

Після підрахунку всіх витрат визначається виробнича і повна собівартість продукції. Результати розрахунків звели в таблицю 21.

Таблиця 21

Виробнича і повна собівартість продукції

 Статті калькуляції Найменування продукції

 На одиницю продукції На річний обсяг виробництва

 Виробіток продукції, л. 1 76650

 1. Сировина і матеріали, руб. 620,16 47535264

 2. ТЗВ на сировину і матеріали, руб. 18,61 1426057,92

 Разом: 638,77 48961321,9

 3. Вода і електроенергія на технологічні потреби, руб. 13,9 1065435

 4 Основна і додаткова заробітна плата виробничих робітників, руб. 126,6 9707040

 5.Отчісленія на соціальні потреби, руб. 32,9 2523830,4

 6.Расходи на підготовку і освоєння виробництва, руб. 1,27 97070,4

 7. Витрати на утримання та експлуатацію устаткування, руб. 50,7 3882816

 8.Общезаводскіе витрати, руб. 190 14560560

 9. Інші виробничі витрати, руб. 0,69 52888,5

 Виробнича собівартість, руб. 1054,83 80852719,5

 10. Позавиробничі витрати, руб .. 21,1 1617315

 Повна собівартість, руб. 1075,93 82470034,5

 8. Юридичний план

Товариство з обмеженою відповідальністю «Будинок Сервіс +» є приватним комерційним підприємством і здійснює свою діяльність відповідно до Статуту підприємства, Конституцією РФ і чинним законодавством України.

Предметом діяльності ТОВ «Будинок Сервіс +» є будівництво, ремонт виробництво предметів інтер'єру.

Основні види діяльності:

- Виробництво жалюзі, ролокасети,

- Виробництво та встановлення автоматичних гаражних воріт;

- Утеплення стін;

- Встановлення пластикових вікон; натяжних стель;

- Установка алюмінієвих лоджій.

Метою діяльності Товариства є задоволення суспільних потреб юридичних і фізичних осіб в роботах, товарах і послугах та отримання прибутку.

Товариство знаходиться за адресою 656003. Росія Алтайський край р Барнаул, вул. Північному заході д. 39. Телефон: 60-42-77. Факс: 3852-75-04-68. Email: ds_barnaul@mail.ru

Товариство має цивільні права і несе цивільні обов'язки, необхідні для здійснення будь-яких видів діяльності, не заборонених законами.

Товариство має право здійснювати будь-які інші види діяльності, не заборонені чинним законодавством РФ.

Товариство несе відповідальність за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном.

Правове забезпечення діяльності доцільно розглядати за двома складовими: зовнішня і внутрішня нормативна бази підприємства. Зовнішньої нормативною базою, що забезпечує функціонування ТОВ «Будинок Сервіс +» є: Конституція РФ, Цивільний кодекс РФ, ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю». В якості внутрішньої нормативної бази ТОВ «Будинок Сервіс +» можна розглянути пакет документів, що визначають функціонування досліджуваного підприємства, створенням якого займається генеральний директор і головний бухгалтер.

Внутрішня нормативна база з регулювання трудових відносин та заробітної плати являє собою ряд положень, наказів та інструкцій. Це такі, як: правила внутрішнього трудового розпорядку; штатної розклад; положення про відділи; посадові інструкції; трудові контракти. Розглянемо перераховані вище документи.

Внутрішній трудовий розпорядок - це регламент (порядок) виконання працівниками роботи в ТОВ «Будинок Сервіс +» під керівництвом і контролем адміністрації підприємства. Внутрішній трудовий розпорядок регулюється Правилами внутрішнього трудового розпорядку, які затверджуються генеральним директором ТОВ «Будинок Сервіс +», та іншими локальними нормативними актами з питань праці. Правила внутрішнього трудового розпорядку регламентують порядок прийому і звільнення працівників, обов'язки працівника, обов'язки наймача, робочий час і його використання, заохочення за успіхи в роботі, відповідальність за порушення трудової дисципліни. Дані правила розроблені на підставі Трудового Кодексу РФ.

Штатний розпис - документ, що визначає склад організаційних підрозділів і перелік посад, розміри посадових окладів, а також загальну чисельність співробітників і фонд заробітної плати у ТОВ «Будинок Сервіс +». Штатний розклад стверджує генеральний директор.

З метою збереження комерційної таємниці (розміру заробітної плати та переліку посад) штатний розклад на ТОВ «Будинок Сервіс +» складається у двох примірниках для директора та головного бухгалтера. В усі інші підрозділи доводяться тільки відповідні частини штатного розкладами.

У ТОВ «Будинок Сервіс +» розроблені положення про відділи. У них визначено завдання відділу, його структура, функції, взаємовідносини з іншими підрозділами підприємства, права та відповідальність. Розглянемо положення про деякі відділах.

Правове становище діяльності маркетингу (товар, ціни, канали розподілу і маркетингові комунікації) на підприємстві регулюється за допомогою наступних нормативних правових актів: Федеральний закон "Про рекламу" від 13.03.2006 N 38-ФЗ, Закон РФ "Про сертифікації продукції та послуг" від 10.06.1993 N 5151-1, Указ Президента РФ від 28.02.95 р № 221 «Про заходи щодо впорядкування державного регулювання цін (тарифів)», Правила побутового обслуговування населення в Російській Федерації (затв. постановою Уряду РФ від 15.08.97 г . № 1025); Правила надання послуг громадського харчування (затв. Постановою Уряду РФ від 15.08.97 р № 1036); Правила продажу окремих видів товарів (затв. Постановою Уряду РФ від 19.02.98 р № 55); Порядок розгляду справ за ознаками порушення законодавства про рекламу (затв. Наказом ГКАП Росії від 13.11.95 р № 147); і т. п.

При вивченні комплексу маркетингу маркетологи також ізучют питання правового регулювання засобів індивідуалізації та засобів безпеки товару; знати не тільки яким чином краще організувати, але і як оформити доставку товару, т. к. кожен канал розподілу оформляється самостійним цивільно-правовим договором (договір купівлі-продажу, договір поставки, договір роздрібної купівлі-продажу, договір доручення, договір комісії, агентський договір та ін.); знати основні принципи правового регулювання торгівлі, реклами, правові способи захисту честі, гідності та ділової репутації суб'єктів маркетингової діяльності.

У положенні про бухгалтерію визначено, що бухгалтерія є самостійним структурним підрозділом ТОВ «Будинок Сервіс +» на правах відділу, підпорядковується головному бухгалтеру. Бухгалтерія здійснює облік коштів підприємства і господарських операцій з матеріальними та грошовими ресурсами, встановлює результати фінансово-господарської діяльності підприємства та ін.

У ТОВ «Будинок Сервіс +» розроблені посадові інструкції для всіх посад працівників. Розглянемо основні вимоги, що пред'являються до оформлення посадових інструкцій. Кожна посадова інструкція складається з кількох розділів: загальні положення, посадові обов'язки, права, відповідальність.

У розділі «Загальні положення» вказують категорію посади, кваліфікаційні вимоги, що пред'являються до співробітника відповідно до займаної ним конкретною посадою, порядок призначення та звільнення з посади, основоположні організаційно-правові документи, на підставі яких співробітник здійснює службову діяльність і реалізує свої повноваження, найменування посадових осіб, яким підкоряється співробітник, перелік структурних підрозділів та (або) окремих співробітників, безпосередньо підлеглих даному співробітнику по службі (якщо такі є), порядок заміщення співробітника і виконання посадових обов'язків у разі його тимчасової відсутності.

У розділі «Посадові обов'язки» вказують обов'язки працівника з урахуванням завдань і функцій конкретного структурного підрозділу організації з докладним викладом основних напрямів його службової діяльності. Крім того, в розділі можуть бути зазначені обов'язки співробітника, покладені на нього у відповідності зі сформованою в даному структурному підрозділі практикою розподілу інших обов'язків, що виконуються підрозділом за рішенням керівника організації.

У розділі «Права» наводять перелік прав співробітника, визначених законодавством та внутрішніми документами організації.

У розділі «Відповідальність» вказують міру відповідальності співробітника за недотримання своїх посадових обов'язків, а також вимог законодавства. У даному розділі посадової інструкції можна як обмежитися загальними відсилання до галузей законодавства, так і конкретизувати в яких випадках на співробітника (невиконання або неналежне виконання конкретних посадових обов'язків, зазначених у посадовій інструкції; допущення конкретних порушень законодавства та внутрішнього порядку діяльності організації) може бути накладено стягнення .

Посадові інструкції в ТОВ «Будинок Сервіс +» розробляються відділом кадрів.

Вимоги посадової інструкції є обов'язковими для співробітника ТОВ «Будинок Сервіс +» з моменту його ознайомлення з інструкцією під розписку і до переміщення на іншу посаду або звільнення, про що проставляється відмітка про ознайомлення в самій посадової інструкції. Узгоджену і затверджену інструкцію нумерують, шнурують, завіряють печаткою і зберігають у відділі організації праці та заробітної плати відповідно до встановленого порядку діловодства.

Для поточної роботи з оригіналу посадової інструкції знімають завірену копію, яку видають співробітнику і начальнику відповідного структурного підрозділу ТОВ «Будинок Сервіс +».

До складу внутрішньої нормативної бази, що регулює організацію праці на ТОВ «Будинок Сервіс +» входить трудовий контракт.

Трудовий контракт є особливим видом трудового договору, що дозволяє його сторонам індивідуалізувати умови праці та визначати строк дії трудових відносин. Трудовий контракт регулює трудові відносини працівника з ТОВ «Будинок Сервіс +».

У ТОВ «Будинок Сервіс +» розроблено положення про форму і порядок укладення трудових контрактів.

Розглянувши внутрішню нормативну базу по регулюванню трудових відносин та заробітної плати у ТОВ «Будинок Сервіс +» можна сказати, що необхідні локальні нормативні акти на підприємстві розроблені відповідно до трудового законодавства. ТОВ «Будинок Сервіс +» має відповідну нормативну базу.

9. Оцінка ризику

Подальша успішна діяльність підприємства безпосередньо залежить від того, наскільки правильно вибрана стратегія поведінки даного підприємства на ринку. У нашому випадку пропонується зробити вибір стратегії підприємства на основі використання методу SWOT - аналізу, який дозволяє оцінити силу, слабкість, можливості та загрози, а також інших методів, на основі яких буде зроблений вибір стратегічної поведінки підприємства.

Таблиця 22

Карта SWOT діяльності підприємства ТОВ «Будинок Сервіс +»

 Можливості бали Загрози бали

 1) Зростання споживання нової будівельних технологій; 1 квітня) інфляційні процеси; 4

 2) зростання доходів населення; 2 Березня) зміна кон'юнктури ринку; 3

 3) залучення інвестицій; 3 березня) зміни платоспроможності покупців; 4

 4) пошук нових постачальників; 4 Травня) зростання тарифів; 2

 5) зниження витрат обігу; 4 Травня) зміна попиту покупців; 3

 6) підвищення торговельної надбавки; 4 червня) поява нових конкурентів 4

 7) Підвищення конкурентоспроможності 7 березня) зміна оподаткування; 3

 РАЗОМ 26 РАЗОМ 23

 Сильні сторони бали Слабкі сторони бали

 Сильні сторони бали Слабкі сторони бали

 1) широкий асортимент; 1 травня) велика кількість конкурентів; 4

 2) прийнятний рівень цін; 2 квітня) висока концентрація аналогічних товарів; 4

 3) хороші відносини з клієнтами; 2 Березня) слабка мотивація працівників; 4

 4) товарні кредити постачальників; 3 4) торгово-технологічний процес, обумовлений місцем розташування підприємства; 2

 5) тісні і добрі стосунки з постачальниками; 5 Березня) невисока торговельна надбавка; 5

 6) зручне місцерозташування; 5 червня) високий рівень витрат обігу; 3

 7) висока якість товарів; 4 липень) відсутність фахівців в області маркетингу; 4

 8) кваліфікований торгово-оперативний персонал; 3 серпня) відсутність аналізу і планування основних господарських показників; 4

 9) наявність соціального пакету; 3 вересня) слабка комунікаційна політика; 3

 10) значна по відношенню до основних конкурентів займана ринкова частка; 4

 РАЗОМ 36 РАЗОМ 33

Матриця SWOT дає можливість звести результати проведених досліджень в систему, встановити лінії зв'язку між силою і слабкістю, які властиво підприємству, зовнішніми загрозами і можливостями, які в подальшому будуть використані для формулювання його стратегії.

Як показав аналіз найбільшу кількість балів отримало поле сильні сторони підприємства. Для найбільш повного уявлення про подальший розвиток і вибору стратегії підприємства необхідно скласти узагальнюючу матрицю SWOT.

Таблиця 23

Узагальнююча матриця SWOT підприємства

 Можливості Загрози

 Бали (26) Бали (23)

 Сильні сторони Бали (36) 26 * 36 = 936 23 * 36 = 828

 Слабкі сторони Бали (33) 26 * 33 = 858 23 * 33 = 759

Результати розрахунку показали, що найбільше значення було визначено в поле «Сила і можливості», отже, основна мета діяльності - отримання максимального прибутку. Рекомендується використовувати:

стратегію зростання - використання сильних сторін підприємства для реалізації можливостей, пов'язаних із зовнішнім середовищем його діяльності;

розширення торгових площ (будівництво виставкового залу в інших містах);

стратегічні альтернативи:

Інтенсивне зростання:

- Збільшення збуту існуючих товарів (застосування стимулювання збуту, пошук нових постачальників, контроль за якістю поставленого товару, моніторинг цін конкурентів);

- Створення нових товарів на існуючому ринку;

Діверсіфікаціоннний зростання:

- Концентрична диверсифікація (розподіл нових товарів по налагодженим збутових каналах);

Оцінка розробки маркетингових досліджень на підприємстві ТОВ «Будинок Сервіс +» так само аналіз показників господарської діяльності показали, що керівництву даного підприємства необхідно приділити особливу увагу на здійснення товарної та цінової політики. Тому доцільно при розробці стратегії підприємства виділити ці складові як найбільш важливі.

На підставі вищенаведеного аналізу було з'ясовано, що система зовнішнього утеплення будівель ТЕПЛО-СЕРВІС володіє найвищими на місцевому ринку характеристиками якості, а відносно низька собівартість продукції (завдяки використанню вітчизняних матеріалів і комплектуючих) дозволяє встановити відпускні ціни на 15- 20% нижче середньоринкових. Проте, як випливає з аналізу ринку збуту продукції, таке поєднання якісних і вартісних характеристик продукції хоч і дозволить новому суб'єкту ринку забезпечити собі гарантований збут, але не буде найбільш ефективних. Виходячи з наведеного вище аналізу, ціна на дану продукцію може бути збільшена на 6% в порівнянні з ціною продукції-конкурента. Вартість системи становитиме 1380,43 руб. за кв. метр, і, при цьому, буде забезпечено необхідний гарантований збут продукції.

 10. Фінансовий план

Планування цін на продукцію

По кожному виду продукції і по всьому об'єму виробництва визначається прибуток як різниця між товарною продукцією і її повною собівартістю (14):

П = ТП-С, (14)

де- прибуток від реалізації продукції, грн .;

- Товарна продукція підприємства, руб .;

- Повна собівартість, руб.

П = 105777000-82470034,5 = 23306965,5 руб

Результати розрахунків заносяться в таблицю 24.

Таблиця 24

Розрахунок прибутку від реалізації продукції

 Найменування

 продукції Товарна продукція, руб. Повна собівартість руб. Витрати на 1 руб товарної продукції, руб. Прибуток, руб

 Тепло-Сервіс 105777000 82470034,5 0,78 23306965,5

Перед плануванням цін на продукцію розраховують величину рентабельності продукції (15):

, (15)

де- прибуток від реалізації продукції, грн .;

- Повна собівартість продукції, руб.

R = 23306965,5 / 82470034,5 * 100 = 28,26%

Розрахунок оптових цін на продукцію

Структура оптової ціни:

, (16)

де- повна собівартість продукції, руб.,

- Прибуток від реалізації продукції, руб.

Цопт = 1075,93 + 304,07 = 1380 руб

Потім визначають оптово-відпускну ціну продукції:

, (17)

де- оптова ціна продукції,

ПДВ - податок на додану вартість, що становить 10-20% від оптово-відпускної ціни продукції.

Цопт-отп = 1380+ 0,18 * 1380 = 1628,4

Ціни розраховуються на 0,1 л і на 1л.

Оптово-відпускна ціна визначається за формулою 18.

Цопт-отп = Цопт / 0,9 (18)

де 0,9 - оптова знижка на продукцію.

Цопт-отп = 1380 / 0,9 = 1533,3

Результати розрахунків занести в таблицю 25.

Таблиця 25

Розрахунок оптових і оптово-відпускних цін на продукцію

 Найменування продукції Повна собівартість 1 л, руб. Оптова ціна 1 л, руб. Оптово-відпускна ціна 1 л, руб. Оптово-відпускна ціна за 100 мл, руб.

 Тепло-Сервіс 1075,93 1380 1533,3 153,3

Планування прибутку

Даний розділ включає розрахунок податків і чистого прибутку.

Розрахунки звели в таблицю 26.

Таблиця 26

Розрахунок податків і чистого прибутку

 Показники Одиниці виміру Значення

 1. Валовий прибуток (прибуток від реалізації продукції) Руб 23306965,5

 2. З валового прибутку, що підлягає оподаткуванню, виключаються:

 а) доходи (дивіденди), отримані за акціями, що належать підприємству;

 б) кошти, спрямовані на технічне переозброєння, реконструкцію, розширення виробництва (5% від прибутку);

 в) внески на благодійні цілі (2% від прибутку)

 Руб

 Руб

 Руб

-

 1165348,3

 466139,3

 3. Сума відрахувань до резервного фонду (6,67% від статутного капіталу) Руб 16008

 4. Оподатковуваний прибуток Руб 21659469,9

 5. Ставка податку на прибуток% 20

 6. Сума податку на прибуток Руб 4331893,98

 7. Чистий прибуток Руб 17327575,92

Розрахунок капітальних витрат на обладнання та будівельні роботи

Розрахунок капітальних витрат на обладнання

Вартість кожного виду обладнання визначається як добуток вартості одиниці обладнання на кількість одиниць:

Собхі = Седх * Nх, (19)

де Седх- вартість одиниці обладнання даного виду,

Nx- число одиниць даного виду обладнання,

Собх- вартість обладнання даного виду.

Результати розрахунків зведені в таблицю 27.

Таблиця 27

Розрахунок загальної вартості обладнання

 Найменування обладнання Кількість одиниць Ціна од., Руб Повна вартість руб.

 Дробарка 2 205000 410000

 Стерилізатор 2 240000 480000

 Подрібнювач 2 210000 420000

 Ферментатор 2 540000 1080000

 Інокулятор 1 350000 350000

 Реактор-змішувач 2 250000 500000

 Охолоджувач 2 220000 440000

 Фасувально-пакувальна машина 1 340000 340000

 Разом 14 4020000

До підсумку додаються:

а) Вартість комунікацій - 20% від вартості обладнання, дорівнюють 804 000 руб.

б) Транспортні витрати - 5% від вартості обладнання, дорівнюють 201 000 руб.

в) Витрати на запчастини - 3% від вартості обладнання, дорівнюють 120 600 руб.

г) Накладні витрати - 1,25% від вартості обладнання, дорівнюють 50250 руб.

д) Вартість монтажу обладнання - 20% від вартості обладнання, дорівнюють 804 000 руб.

Загальні витрати на обладнання підсумовуються, рівні 5999850 руб.

Кошторисно-фінансовий розрахунок на будівельні роботи

При розрахунку фінансових коштів на будівельні роботи враховують витрати на будівництво самої будівлі, а також витрати на установку освітлення, опалювально - вентиляційної системи, водопроводу та каналізації.

Площа будівлі становить 432 м2, 6 будівельних квадратів.

Ціна 1 м2площаді варто 20000 рублів.

Будівля стоїть 8640000 рублів.

Вартість освітлювальної частини (5% від вартості будівельних робіт), дорівнює 432 000 руб.

Витрати на встановлення опалення та вентиляції (13% від вартості будівельних робіт), дорівнюють 1123200 руб.

Витрати на встановлення водопровідно-каналізаційної системи (12% від вартості обладнання), дорівнюють 1036800 руб.

Загальні витрати на будівельні роботи визначаються підсумовуванням всіх витрат на будівництво.

8640000+ 432000+ 1123200+ 1036800 = 11232000 рублів.

Підсумкові капітальні витрати на підприємство дорівнюють сумі загальних витрат на обладнання та загальних витрат на будівельні роботи.

5999850+ 11232000 = 17231850 рублів

Результати розрахунків підсумкових капітальних витрат представлені в таблиці 28.

Таблиця 28

Розрахунок капітальних витрат

 Найменування об'єктів Сума, руб. % До підсумку

 Устаткування 5999850 0,35

 Будівля 11232000 0,65

 Всього капітальних витрат 17231850

Термін окупності підприємства розраховується за формулою:

Ток = К / П, (20)

де П - розмір чистого прибутку, руб.

К - підсумкові капітальні витрати на підприємство, руб.

Токп = К / П = 17231850 / 16461197,1 = 1,05.

На основі розрахунку та аналізу інтегральних показників економічної ефективності слід визначити доцільність прийняття даного інноваційного проекту.

Період розрахунку - 6 років

Крок розрахунку - 1 рік

Чиста поточна вартість (NPV) являє собою оцінку сьогоднішню вартість потоку майбутніх доходів. Це величина позитивна і складає 16 408,39 тис. Руб. Отже, виконується необхідна умова ефективності проекту (NPV> 0), що означає перевищення наведених результатів над наведеними витратами. Таким чином, в результаті реалізації проекту цінність фірми зростає, а проект вважається прийнятним.

Під внутрішньою нормою прибутковості (IRR) розуміють ставку, при якій чистий дисконтований дохід дорівнює 0. Економічний сенс даного показника полягає в наступному. IRR показує ту норму прибутковості інвестицій, при якій для інвестора не має значення - інвестувати кошти в проект чи ні.

У нашому випадку внутрішня норма прибутковості склала 128,93%.

Найпопулярніший метод оцінки інновацій - термін окупності (PB). Він показує, через скільки років окупляться витрати на проект. Термін окупності становить 3 роки і 30 днів, тобто за даним проектом знадобитися 3 роки і 30 днів для відшкодування суми початкових інвестицій без урахування дисконтування. Іноді терміни окупності розраховуються з урахуванням тимчасової вартості капіталу, тобто з використанням дисконтування. У нашому випадку, сума дисконтованих чистих доходів перекриває суму дисконтованих інвестицій (прийме позитивне значення) через 4 роки і 103 дні. Таким чином, необхідно чекати більше 4 років, щоб проект окупився.

Таблиця 29

Розрахунок показників ефективності

 № п / п Показники Од. вим 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Разом:

 0 1 2 3 4 5

 1 Операційний грошовий потік тис.руб. 0,00 3 680,73 11 909,14 12 563,96 13 206,50 13 831,00 55 191,34

 2 Інвестиційний грошовий потік тис.руб. -17 500,03 -13 772,49 2 105,85 0,00 0,00 8 429,26 -20 737,40

 3 Грошовий потік по проекту тис.руб. -17 500,03 -10 091,76 14 015,00 12 563,96 13 206,50 22 260,27 34 453,93

 4 Грошовий потік наростаючим підсумком тис.руб. -17 500,03 -27 591,79 -13 576,79 -1 012,84 12 193,67 34 453,93

 5 Термін окупності років 3,08

 6 Ставка дисконтування 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00

 7 Коефіцієнт дисконтування 1,00 0,83 0,69 0,58 0,48 0,40

 8 Дисконтований потік тис.руб. -17 500,03 -8 409,80 9 732,64 7 270,81 6 368,88 8 945,90 6 408,39

 9 Чиста поточна вартість (NPV) тис.руб. -17 500,03 -25 909,83 -16 177,20 -8 906,39 -2 537,51 6 408,39

 10 Дисконтований термін окупності років 4,28

 11 Внутрішня норма прибутковості% 28,93 28,93

 12 Дисконтовані інвестиції тис.руб. 17 500,00 14 583,33 0,00 0,00 0,00 0,00 32 083,33

 13 Грошовий потік без інвестицій, реінвестований по ставці дисконтування тис.руб. 29 061,50 21 710,52 19 017,37 26 712,32

 14 Дисконтований грошовий потік з операційної діяльності CFOdt тис.руб. 0,00 3 067,27 8 270,24 7 270,81 6 368,88 5 558,37

 15 Індекс прибутковості дисконтованих інвестицій (InvR) 0,00 0,10 0,35 0,78 1,2 1,45

 16 Дисконтовані притоки (PV gains) тис.руб. 0,00 31 430,56 50 694,44 44 005,59 38 138,18 38 132,38 202 401,16

 17 Дисконтовані відтоки (PV exp) тис.руб. 17 500,03 39 840,36 40 961,81 36 734,79 31 769,30 29 186,48 195 992,76

 18 Індекс прибутковості дисконтованих витрат (Exp R) 0,00 0,79 1,24 1,20 1,20 1,31 1,03

З таблиці видно, що індекс прибутковості має позитивну динаміку, до 20015 році на вкладені 100 руб. ми будемо отримувати 145 руб.

У свою чергу, індекс прибутковості дисконтованих витрат склав в кінці терміну 1,31, це свідчить про перевищення грошових відтоків над грошовими притоками в 1,31 рази.

Розрахунок терміну окупності і внутрішньої норми прибутковості.

Термін окупності проекту - період часу, за який сума отриманого доходу від реалізації проекту покриває всі вкладені капітальні витрати.

Ток = t-- ДД (t -) / (ДД (t-) - ДД (t +)) (21)

Таким чином,

Ток = 7,94 місяця.

Внутрішня норма прибутковості проекту - така ставка дисконтування, при якій сумарний чистий дисконтований дохід проекту звертається до 0.

Розрахунок ВНД представлений в таблиці 30.

Таблиця 30

Розрахунок внутрішньої норми прибутковості

 d 0,033 0,05 0,07 0,09 0,095 0,1

 ЧДД 2775,25 1900,95 1147,78 500,56 380,988 219,44

 d 0,105 0,109 0,1095 0,1096 0,1097 0,11

 ЧДД 100,871 13,16 3,43 -6,3 -16,03 -25,76

ВНД »d ++ ДД (d +) / ДД (d-) - ДД (d +) * (d-- d +)

Отримане в результаті розрахунків значення внутрішньої норми прибутковості проекту = 10,957%.

Рис. 1 - Графік внутрішньої норми прибутковості

Розрахунок точки беззбитковості проекту.

Враховуючи специфіку розглянутого проекту, підрахувати точку беззбитковості в натуральному вираженні не представляється можливим.

Однак, результати статистичного дослідження діяльності ТОВ «Будинок Сервіс +» показують, що середня величина замовлення на послуги становить 500.000 руб.

Прийнявши це припущення, точкою беззбитковості можна вважати мінімальну кількість споживачів, яке необхідно обслужити, щоб окупити витрати.

Таке число споживачів можна розрахувати наступним чином.

Постійні поточні витрати, що виникають під час виробничого періоду складають 648 000 руб.

Для того, щоб окупити постійні витрати необхідно обслуговувати 64800 / (224,910 * 0,3) = 9600 споживачів, де

648000 руб - постійні витрати;

2240,91 руб. - Середній розмір одного замовлення;

0,3 - частка коштів, яку ТОВ «Будинок Сервіс +» залишає собі згідно з договором.

Таким чином, кожному пункту для досягнення беззбитковості необхідно обслуговувати в середньому по 120 споживачів в місяць.

Відомо, що із загальної суми поточних постійних витрат, рівних у рублевому вираженні 173000000, 3000000 становлять інші витрати.

З них в сумі 2000000 крб. за період реалізації проекту йде на накладні витрати. Отже, приблизно по 2080,3 рубля на одного клієнта.

Виходячи з наявних даних, можна побудувати графік точки беззбитковості за період реалізації проекту.

Грунтуючись на перерахованих вище показниках, ми виявили, що витрати на введення нового продукту дуже швидко окупляться, і очікуваний ефект від продажів не змусить себе довго чекати.

Висновок

Грунтуючись на розрахунках показників ефективності запропонованого заходу, ми виявили, що витрати на введення нового продукту дуже швидко окупляться, і очікуваний ефект від продажів буде очевидний. Що вплине на розширення збутової політики і в цілому на підвищення рівня конкурентоспроможності а значить і прибутковості підприємстві ТОВ «Будинок Сервіс +».

Список літератури

1. Цивільний Кодекс Російської Федерації (частина 1) від 30.10.1994 № 51 - ФЗ // СЗ РФ. - 2009. - №312. (З ізм. І доп. На 02.02.2009). Ст. 453.

2. Трудовий Кодекс Російської Федерації від 30.12.2001 р № 197-ФЗ (ред. Від 17.07.2009 N 167-ФЗ) // Збори Законодавства РФ. - 2002. - № 1 (ч. 1). Ст. 3.

3. Податковий кодекс РФ (НК РФ) частина 1 від 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. Від 19.07.2009 N 195-ФЗ) // Збори законодавства РФ. N 31. 03.08.1998. Ст. 3824.

4. Федеральний закон "Про товариства з обмеженою відповідальністю" (Про ТОВ) від 08.02.1998 N 14-ФЗ (в ред. 19.07.2009 N 205-ФЗ) // Збори законодавства РФ. 16.02.1998. N 7. Ст. 785.

5. Анкліс М., Белл, Дж. Практичний маркетинг: книга 4. Спілкування з Вашими споживачами / М. Анкліс., Дж. Белл, Жуковський: МЦДО ЛІНК, 2007. - 567 с.

6. Валдайцев С. В. Інноваційні стратегії фірм на російському ринку / С. В. Валдайцев, Г. Ейзенбах // Вісник СПбГУ.- 2008. - № 3. - С. 89-94.

7. Глухів В.В. Основи менеджменту / В.В. Глухов. - Спб: «Спеціальна література», 2008. - 234 с.

8. Гунин В.Н. Управління інноваціями: 17-модульна програма для менеджерів «Управління розвитком організації». Модуль 7. / В.М. Гунин, В.П. Баранчеев. - М .: ИНФРА-М, 2005. - 453 с.

9. ГлазьевС. Ю. Теорія довгострокового техніко-економічного розвитку / С. Ю. Глазьєв - М .: Владар, 20038 - 438 с.

10. Голубков Е. П. Маркетинг: вибір кращого рішення / Є.П. Голубков, Е.Н. Голубкова, В.Д. Секерин, - М .: Економіка, 2003.- 758 с.

11. Голубков Є.П. Маркетинг як концепція ринкового управління / Є.П. Голубков // Маркетинг в Росії і за кордоном. - 2007. - № 2 (16). - С. 95-113.

12. Глухів В.В. Основи менеджменту В.В.. Глухів В.В. Спб: «Спеціальна література», 2005. - 234 с.

13. Грибова, Ю.Н. Економіка організацій (підприємств) /Ю.Н. Грибова, І.К. Міщенко, Т.В. Мостова, А.Л. Полтарихін. - Барнаул: вид-во АлтГАУ, 2006. - 556 с.

14. Карпушенко, П.Б., Полянська І.Л. Інноваційні підходи в практиці маркетингу / П. Б. Карпушенко, І.Л. Полянська. // Маркетинг в Росії і за кордоном. - 2008. - № 6 (50) - С. 9-19.

15. Ловцов С. В. Як визначити прибуток від використання винаходів / С. В. Ловцов // Питання економіки. - 2007. - № 4. - С. 25-29.

16. Мединський В. Г. Інноваційний менеджмент / В.Г. Мединський. - М .: Инфра-М, 2008.- 673 с.

17. Моїсеєва Н. К. Сучасне підприємство: конкурентоспроможність, маркетинг, оновлення. Том 1. / Н.К. Моісеєва, Ю.П. Аніскін. - М .: Зовнішторгвидав, 2008. - 435 с.

18. Марков А. В. Сутність управління інноваційною діяльністю О.В.. Марков // Кадровий менеджмент. - 2007. - № 128. - С. 34-41.

19. Молчанов Н. Н. Особливості інноваційного маркетингу / М.М. Молчанов // Еліта російського підприємництва. - 2007. - № 2. - С. 8-13.

20. оселитися І. Російські підприємства та можливості ведення ефективного господарства / І. Поселили // Питання економіки. - 2007. - № 6.- С. 22-24.

21. Печугін Е.М. Інновації на виробництві / Е.М. Печугін. - М. «Економіка» 2008. - 356 с.

22. Поршнев А. Г. Управління інноваціями в умовах переходу до ринку / А.Г. Поршнев. - М .: Мегаполіс-Контракт, 2008. - 367 с.

23. Попов Є. Планування маркетингових досліджень на підприємстві / Е. Попов // Маркетинг. - 2009. - № 1. - С. 101-108.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка