трусики женские украина

На головну

Організація розрахунків в комерційній діяльності - Маркетинг

РЕФЕРАТ

по дисципліні "Комерція"

на тему "Організація розрахунків в комерційній діяльності"

1. Розрахунки в Російській Федерації

З економічної теорії відомо, що головним інструментом, обслуговуючим звертання товарів, є гроші, суть яких виявляється у виконанні ними чотирьох функцій:

міри вартості одиниці товару, яка є його ціною;

кошти звертання в формі отримання грошей за один товар і платежу за іншою;

кошти платежу при розрахунках за продані товари з відстрочкою платежу, при поверненні грошових позик і розрахунках за орендоване майно;

кошти накопичення для подальшого вкладення в підприємницьку діяльність, на витрати для особистих потреб або для накопичення у вигляді скарбів.

У сфері звертання гроші виступають в двох формах; готівки або безготівкових грошей. При оптовій торгівлі товарами в цивілізованій легальній економіці застосовуються безготівкові гроші у вигляді записів на банківських рахунках і грошових зобов'язань. Грошові зобов'язання виникають як форма руху позикового капіталу. У економічних відносинах застосовуються два основних вигляду кредиту:

фінансовий кредит в формі передачі на поворотній основі грошових коштів від кредитора позичальнику;

комерційний кредит в формі відстрочки боржнику платежу за проданий кредитором товар.

У розвиненій економіці звертання товарів безпосередньо пов'язане з обігом грошей.

Обіг грошей організують і здійснюють банки і інші кредитні організації. Центральний банк, що є, як правило, державною установою, виконує наступні основні функції:

є центром емісії готівки і безготівкових грошей;

є гарантом отриманих державою міжнародних позик;

акумулює резерви комерційних банків;

здійснює фінансування урядових установ і організацій;

веде операції з державними цінними паперами;

розробляє і здійснює грошово-кредитну політику країни і т.д.

Комерційні банки, що є, як правило, акціонерними товариствами, виконують наступні основні функції:

акумулюють кошти фізичних і юридичних осіб;

кредитують на поворотній і платній основі фізичних і юридичних осіб;

здійснюють на платній основі розрахунки між громадянами, комерційними і державними організаціями;

на платній основі є гарантами зобов'язань за договорами між будь-якими комерційними організаціями і т.д.

Комерційні банки здійснюють декілька видів операцій:

1) пасивні операції, що полягають в залученні коштів клієнтів для ведіння активних операцій;

2) активні операції, що діляться на кредитні операції і фондові операції:

кредитні операції - надання на платній і поворотній основі позик на поповнення оборотного капіталу і капітальні вкладення;

фондові операції - операції банків з цінними паперами з метою отримання прибули;

3) банківські послуги, що надають в основному виконання на платній основі посередницьких розрахункових операцій, серед яких операції з чеками, з банківськими переказами, інкасові і акредитивні операції, гарантування фінансових зобов'язань і т.п.

Інші кредитно-фінансові організації, в тому числі інвестиційні компанії, фонди, ощадні установи, страхові компанії, пенсійні фонди і т.д., здійснюють фінансову діяльність, визначену їх статутами. Всі вони займаються кредитуванням, на поворотній основі підприємницької і інакшої діяльності, але розрахункові операції здійснюють тільки з організаціями, вхідними в коло їх діяльності. У Російській Федерації відповідно до Конституції грошовою одиницею є рубель. Введення і емісія інших грошей не допускаються. Готівка і безготівкові розрахунки між громадянами і юридичними особами, а також юридичними особами між собою регулюються ст. 861-865 ГК РФ. Цивільним кодексом РФ передбачені розрахунки платіжними дорученнями, акредитивами, інкасо і чеками, тобто із застосуванням всіх тих форм, які широко поширені в зарубіжних країнах і в міжнародних розрахунках. У Російській Федерації з 1 січня 1998 р. всі розрахунки між громадянами і організаціями у іноземній валюті заборонені. Нагадаємо, що під національною валютою розуміються рублі, що знаходяться в звертанні у вигляді банкнот ЦБ РФ, засобу в рублях на рахунках банків і інакших кредитних організацій в Росії, а також за рубежем на основі угод Уряду і ЦБ РФ. Під цінними паперами у валюті РФ розуміються платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви), акції, облігації і інші зобов'язання в рублях. Іноземна валюта - іноземні грошові знаки, що є законним платіжним засобом у відповідній державі або групі держав, засобу на рахунках в іноземних грошових знаках і міжнародних грошових або розрахункових одиницях. Валютні цінності - іноземна валюта, цінні папери у іноземній валюті, фондові цінності і боргові зобов'язання у іноземній валюті, дорогоцінні метали і коштовні камені, а також лом і вироби з них. Валютні операції - операції, пов'язані з переходом прав на валютні цінності, в тому числі і на платіжні документи у іноземній валюті, ввезення і пересилку валютних цінностей через межу РФ, здійснення міжнародних грошових переказів Валютні операції діляться на поточні, що проводяться без відстрочки платежу або з відстрочкою на термін не більш 180 днів, і на валютні операції, пов'язані з рухом капіталу, які мають відстрочки платежу або фінансові кредити з терміном більш 180 днів. У число валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, входять:

прямі інвестиції, тобто вкладення в статутний капітал підприємства з отриманням права на участь в управлінні для видобування прибутку;

портфельні інвестиції, тобто придбання цінних паперів;

перекази в оплату придбання нерухомості, включаючи будівлі, землю і інакше майно.

Продаж і купівля іноземної валюти здійснюється тільки через уповноважені банки і валютні біржі, а ЦБ РФ вповноважується встановлювати межі відхилень курсів валют. Згідно із законом резиденти РФ можуть мати валютні рахунки в банках Росії і із згоди Банка Росії за рубежем, а також виробляти поточні операції з валютою без обмежень і операції, пов'язані в рухом капіталу, в порядку, встановленому ЦБ РФ. Резиденти мають право без обмежень, але з дотриманням митних правил, ввозити і пересилати в Росію валютні цінності і продавати валюту на внутрішньому ринку через уповноважені банки, а також вивозити і пересилати за рубіж валюту в порядку, встановленому ЦБ РФ і ГТК РФ.

З метою запобігання незаконному витоку за рубіж валюти Уряд створив Федеральну службу валютного контролю, яка розробляє і контролює дію системи заходів запобігання витоку валюти при здійсненні експортних, імпортних і бартерних операцій.

Нерезиденти також мають право необмеженого ввезення валютних цінностей з дотриманням митних правил їх продажу і придбання на рублі, вивозу і пересилки раніше увезених або придбаних валютних цінностей з дотриманням чинного законодавства.

2. Розрахунки із зарубіжними партнерами

Платежі за міжнародними контрактами купівлі-продажу з партнерами з дальнього зарубіжжя здійснюються через банки-кореспонденти, якими є російські банки, що мають право на ведіння міжнародних валютних операцій і угоди, що підписали з іноземними банками, що передбачає взаємне відкриття кореспондентських рахунків і використання комп'ютерних мереж для передачі доручень, документів і даних.

Великі російські банки мають по декілька десятків банків-кореспондентів за рубежем. У тих випадках, коли російський учасник контракту міжнародного купівлі-продажу має валютний рахунок в банку, що не має кореспондентських угод з банками країни його торгового партнера, він може доручити провести платіжну операцію своєму банку через банк, що має такі відносини.

Порядок здійснення міжнародних розрахунків регулюється різними уніфікованими правилами, конвенціями і іншими документами, до застосування яких приєдналася Російська Федерація.

Введення країнами СНД власних національних валют означає необхідність утворення між ними системи валютно-фінансових і кредитних відносин. Однієї з головних причин, стримуючих розвиток взаємної торгівлі між країнами СНД, є відсутність системи багатостороннього валютного клірингу по типу Поради економічної взаємодопомоги, що діяла в колишніх соціалістичних країнах, який значно економив платіжні кошти, що особливо актуально в цей час.

У середині 90-х рр. почали утворюватися біржові і міжбанківські валютні ринки з ринковим курсовим регулюванням, склалися системи банків різних країн СНД, що співробітничають. Все це обумовило специфіку Платіжного союзу, Угоду про створення якого глави держави СНД підписали 21 жовтня 1994 р. Оскільки обмін валют виступає стержнем нової системи взаєморозрахунків, Росія до кінця 1996 р. підписала двосторонні угоди про заходи по забезпеченню взаємної конвертованості і стабілізації курсів національних валют з Білорусією, Казахстаном, Туркменією, Узбекистаном і Киргизією. Однак Платіжний союз не вирішив основних проблем внаслідок нестійкості курсів валют вхідних в нього країн, і основний об'єм в розрахунках у другій половині 90-х рр. здійснювався шляхом бартеру, клірингу на рівні підприємств і банків, а також в доларах США.

У 1995 р. країнами СНД був створений Міждержавний валютний комітет (МВК), який покликаний сприяти розвитку інтеграції валютно-платіжних і кредитних відносин.

Розвиток інтеграції пішов по шляху створення найбільшими банками ряду країн СНД спільних і дочірніх банків в інших країнах. На зміцнення інтеграційних процесів вказує створення міжрегіонального Міждержавного банку урядами і центральними банками країн СНД (за винятком Грузії і Азербайджану).

У жовтні 1996 р. повноважні представники урядів і центральних банків багатьох країн СНД підписали Протокол про умови діяльності Міждержавного банку, на основі якого зацікавлені центральні банки країн СНД можуть укладати з ним двосторонні угоди про порядок і правила здійснення розрахунків по платежах і кредитах.

У жовтні 1996 р. на нараді міністрів фінансів Вірменії, Грузії, Казахстану, Молдавії, Росії, Таджикистану, України і представника МВФ прийнято рішення про створення Ради міністрів фінансів держав - учасників Співдружності для узгодження дій в області бюджетно-податкової політики. Таким чином, створені перші елементи основи економічної інтеграції і розвитку валютно-платіжних і кредитних відносин, які неминуче підуть по шляху вдосконалення розрахунків із застосуванням цивілізованих форм, прийнятих в світовій практиці.

Після деякого пожвавлення в 1996 р. об'єми взаємної торгівлі Співдружності знову скоротилися. Модель макроинтеграции в 1997 р. так і не запрацювала. Практично всі угоди виявилися не виконаними. Товарообмін Росії з країнами СНД в цей час будується переважно на прямих зв'язках, з розрахунками через комерційні банки або на принципі бартеру. Зовнішня торгівля країн СНД переорієнтується на ринки дальнього зарубіжжя за рахунок зниження внутрішнього обороту до 20%. Незважаючи на те, що в рамках митного союзу Росії, Білорусії, Казахстану і Киргизії вдалося погодити 95% митних тарифів, ця угода не виконується. Необхідний перехід до принципово нових угод з створенням єдиного розрахункового клірингового банку і введенням загальних умов торгівлі і розрахунків між країнами.

При висновку і виконанні міжнародних комерційних операцій корисно пам'ятати про деякі поняття.

Ціна одиниці однієї валюти, виражена в кількості одиниць іншої валюти, є валютним курсом. Валютний курс може встановлюватися на вільному ринку під впливом попиту і пропозиції або регулюватися урядом країн обмінюваних валют.

Валютні курси, зафіксовані в певні проміжки часу на вільних ринках валют, якими є біржі або позабіржові ринки, називаються котировання валют. Котировання, що Звичайно публікуються показують курси продавця і курси покупця. Крім того, в спеціальних біржових виданнях публікуються курси операцій "спот" - з негайними розрахунками протягом не більш 2 днів - і форвардні курси - для операцій з розрахунком через певний проміжок часу в фіксовану дату. Форвардні курси відображають їх очікувану динаміку.

У статистичній інформації публікуються розраховані на базі реальних котировання крос-курси валют, які не були безпосередніми об'єктами біржових торгів.

Якщо уряд країни не вводить ні кількісних, ні курсових обмежень при обміні валюти своєї країни на будь-яку іншу, то така валюта відноситься до категорії вільно конвертованих валют.

Якщо уряд країни вводить які-небудь кількісні, курсові або будь-які інші часткові обмеження, такі валюти називають частково конвертованими валютами.

Якщо уряд монополізує конвертацію валюти в державних установах по курсу, що встановлюється ним і у визначуваних ним об'ємах, то така валюта є неконвертованою.

Співвідношення вартості певного набору товарів у валюті однієї країни з вартістю аналогічного набору товарів у валюті іншої країни називається паритетом валют.

Чим показніше набори товарів і умови їх оцінки у валютах інших країн, тим ближче паритет до реальних курсів валют. Цей підрахунок має істотну умовність, що полягає в тому, що набори товарів, що порівнюються повинні мати однакові ціни у одній і тій же валюті, що вельми важко змоделювати на практиці.

3. Розрахунки банківськими переказами

3.1 Загальні принципи розрахунків

При висновку контрактів купівлі-продажу продавець і покупець погоджують способи розрахунків за товари, що поставляються. Способи взаєморозрахунків по претензіях і гарантіях звичайно в контракті не обмовляються, оскільки мається на увазі, що вони будуть здійснюватися банківськими переказами.

Платежі за товари, що поставляються можуть здійснюватися авансом або проти постачання товарів, а також комбінацією вказаних способів. Вимогу з боку продавця сплатити належні постачанню товари авансом є звичайно виявом недовір'я до обов'язковості і фінансової спроможності покупця, а також бажанням отримати безкоштовно додаткові оборотні кошти. Авансовий платіж є безпроцентним кредитуванням продавця.

Такий вигляд розрахунків, на жаль, переважає в практиці російських імпортерів з початку 90-х рр. після здійснення лібералізації зовнішньої торгівлі, коли на зовнішній ринок вийшло величезне число малограмотних комерсантів. Серед них багато і нечесні підприємці, які використали авансові платежі (передоплати) для нелегального перекладу валюти за рубіж, укладаючи фіктивні контракти, що практично не передбачали постачання товарів іноземними продавцями.

У міжнародній торгівлі авансові платежі на повні суми контрактів між цивілізованими партнерами застосовуються надто рідко. Навпаки, в останні декілька десятиріч під впливом гострої конкуренції продавці частіше продають товари, надаючи покупцям розстрочки платежу із зниженими річними відсотками.

На жаль, відоме велике число випадків нечесної поведінки іноземних продавців, які, користуючись недосвідченістю нових російських комерсантів, взагалі не постачали товар після отримання передоплати або постачали товар більш низької якості, з пересортицею, спізненнями і т.д.

Тому якщо іноземний продавець відмовляється від висновку контракту на постачання товарів без передоплати, то можна погодитися з його вимогами при умові, що аванс буде виплачений після надання продавцем банківської гарантії своєчасного постачання товару. Якщо іноземний продавець відмовиться і від включення в контракт зобов'язання надати банківську гарантію, то краще знайти іншого продавця.

Потрібно також мати на увазі, що продавець може посилатися на те, що він понесе додаткові витрати, пов'язані з отриманням гарантії. Однак його вигоди від отримання авансового перекладу практично компенсують можливі втрати продавця.

гроші товар комерційний кредит економічний

3.2 Варіант з авансовим платежем

В цьому випадку в контракті рекомендується застосувати наступне формулювання умов платежу:

"Розрахунки за цим Контрактом будуть здійснюватися банківськими переказами через банки-кореспонденти (далі потрібно указати офіційні назви банків Продавця і Покупця). Продавець через ___ днів після підписання Контракту (для Покупця краще: ".. за. днів до контрактного терміну постачання") передасть Покупцю на суму авансу банківську гарантію своє тимчасового постачання товару. Покупець протягом не більше ___ за дні після отримання вказаної гарантії переведе Продавцю авансовий платіж, що передбачається цим Контрактом в сумі ___".

3.3 Варіант платежу проти постачання товару

Якщо варіант з авансовим платежем дає перевагу продавцю, то варіант платежу проти постачання товару дає перевагу покупцю, оскільки платіж здійснюється проти документів, підтверджуючих постачання товару продавцем, тобто на декілька днів пізніше самого постачання.

При такому варіанті умови платежу можуть бути сформульовані таким чином:

"Розрахунки за цим Контрактом будуть здійснюватися банківськими переказами через банки-кореспонденти (далі потрібно указати офіційні назви і адреси банків Продавця і Покупця). Покупець за ___ днів до контрактного терміну постачання передасть Продавцю банківську гарантію платежу на повну суму Контракту.

Платіж буде здійснений Покупцем після отримання від Продавця наступних документів:

специфікації поставленого товару;

сертифіката якості товару;

пакувальних листів;

транспортного документа;

рахунки-фактури (invoice)".

Отримавши документи, покупець уважно їх вивчає на предмет перевірки точної відповідності виконаного постачання умовам контракту. Якщо у нього не виникає сумнівів в точності виконаних продавцем зобов'язань, він направляє в свій банк А платіжне доручення здійснити переклад вказаної в дорученні суми на користь бенефіціара через банк Б. В дорученні вказується сума, номер контракту, найменування і адреса бенефіціара. Спізнення в постачанні товару, якщо інакше не передбачене в контракті, не є основою для відмови від його оплати.

Банк покупця А, перевододателем, що є, направляє платіжне доручення банку-одержувачу Би з тими ж реквізитами і з роз'ясненням порядку покриття платежу.

Банк-одержувач Би переводить кошти на рахунок бенефіціара і сповіщає його про зарахування коштів, що поступили за постачання товару за таким-то контрактом.

За час з моменту підписання контракту до моменту постачання може різко погіршитися фінансове становище покупця або йому запропонують аналогічний товар на більш вигідних умовах. Тоді нечесний покупець, отримавши документи, підтверджуючі постачання товару, може не направити платіжне доручення в свій банк, тобто без пояснення причин відмовитися від оплати товару. А товар тим часом прибув і розвантажений в чужому порту за тридев'ять земель від продавця. Відомі випадки, коли нечесні імпортери на основі отриманих документів забирали у транспортної організації товари і переховувалися. Якби продавець не мав банківської гарантії, йому б довелося або спробувати продати товар в місці його знаходження, швидше всього з дуже великою знижкою, або заплатити експедиторській фірмі за перемаркировку і відправку товару зворотно. Звісно, продавець має право звернутися в арбітраж з позовом про стягнення з покупця вартості товару і понесених ним додаткових витрат, але якщо покупець збанкрутував, то навряд чи взагалі вдасться отримати повне відшкодування збитків, навіть за рішенням арбітражного суду.

Тому при розрахунках банківськими переказами в контракт потрібно обов'язково включати зобов'язання покупця надавати банківську гарантію платежу і відвантажувати товар тільки після отримання такої гарантії і перевірки зобов'язань, що містяться в ній.

Особлива увага на отримання банківської гарантії платежу потрібно обертати продавцям товарів, що виготовляються на спеціальні вимоги покупців, які складно продати іншим споживачам. У цих випадках в контрактах потрібно передбачати зобов'язання покупців надавати банківські гарантії платежів в терміни, попередні початку виготовлення товарів.

Щоб підвищити економічну ефективність торгових операцій, потрібно рекомендувати продавцям вибирати базисні умови постачання з найбільш короткими термінами виконання своїх зобов'язань. Такими умовами є: EXW, FCA, CIP, СРТ. Наприклад, при CIP і СРТ продавець вважається таким, що виконав свої зобов'язання в момент передачі вантажу першому перевізнику. Буквально в той же день він може направити швидким зв'язком документи покупцю і протягом 3-7 днів отримати платіж, в той час як вантаж при постачанні в дальні країни може знаходитися в дорозі декілька тижнів.

Якщо на момент звертання за гарантією або напряму в банк платіжного доручення на рахунку покупця не виявиться необхідних коштів, то банк-перевододатель може зажадати від покупця внесення відповідної суми на його рахунок або, якщо покупець є надійним клієнтом, прокредитовать його на узгоджених умовах.

3.4 Варіант платежу при взаємних розрахунках по претензіях

В механізмі таких розрахунків немає принципових відмінностей від раніше описаних варіантів. Якщо сторона контракту на основі домовленості по задоволенню пред'явленої їй претензії або за рішенням арбітражного суду зобов'язана перевести іншій стороні узгоджену або певну судом суму, вона дає відповідне платіжне доручення своєму банку з відповідними реквізитами, указавши, в рахунок задоволення якої претензії робиться даний переклад. У деяких випадках по угоді сторін або за рішенням суду потерпіла сторона зобов'язана передати платнику рахунок, підтверджуючий її фактичні витрати, пов'язані з претензією.

Правовою основою міжнародних розрахунків платіжними дорученнями є Типовою закон ЮНСИТРАЛ про міжнародні кредитові перекази, розроблений Комісією ООН по праву міжнародної торгівлі.

3.5 Розрахунки платіжними дорученнями в Росії

Принципи розрахунків платіжними дорученнями в Росії не відрізняються від прийнятих в міжнародній торгівлі. Технічно вони більш складні, оскільки здійснюються через такі проміжні ланки, як розрахунково-касові центри (РКЦ). Однак в Росії техніка розрахунків поступово удосконалюється і неминуче буде наближатися до міжнародних правил. Подолання кризи неплатежів, вдосконалення банківської системи і загострення конкуренції на ринку банківських послуг зроблять невигідними для банків затримки із здійсненням платежів і прокрутки чужих коштів з метою отримання незаконно зароблених грошей.

Правовою основою розрахунків платіжними дорученнями в Росії є ст. 863-866 ГК РФ.

4. Інкасова форма розрахунків

При інкасовій формі розрахунків продавець направляє в банк, де відкритий його рахунок, інкасове доручення в комплекті з обумовленим в контракті набором документів і доручає цьому банку (ремітенту) здійснити з банком-кореспондентом, в якому є рахунок покупця (інкасуючим банком), платіж або акцепт векселів проти перерахованих в дорученні документів з умовою, що передача документів покупцю буде зроблена інкасуючим (що представляє) банком тільки після згаданих платежу або акцепту.

Контрактні умови при інкасовій формі розрахунків можуть бути сформульовані таким чином:

"Розрахунки за товарне постачання за цим Контрактом будуть здійснюватися документарним інкасо через банки-кореспонденти (далі потрібно указати офіційні назви і адреси банків Продавця і Покупця)1. Платіж готівкою [або акцепт векселів (тратт)] буде зроблений проти надання Продавцем наступних документів. (Далі перераховуються документи, аналогічні тим, які перераховані у варіанті платежу банківським переказом проти постачання товару.) Інкасуючий банк передає товаророзпорядчі документи Покупцю тільки після списання з його рахунку суми платежу і акцепту ним векселів (тратт)".

Продавець і покупець погоджують, що при виконанні контракту, що укладається ними буде використана інкасова форма розрахунків, і домовляються включити в його текст вищенаведене формулювання або вносять в неї необхідну коректива.

Платіж інкасо не дозволяє покупцю отримати товаросопроводительные документи до платежу за товар, але він не гарантує платіж у разі фінансових ускладнень покупця. Тому, якщо товар проданий недостатньо знайомій фірмі або при відсутності відомостей про тверде фінансове положення контрагента, в контракт потрібно включити умову надання банківської гарантії платежу на повну суму.

При настанні передбаченого в контракті терміну покупець направляє продавцю банківську гарантію платежу, отриману в інкасуючому або іншому узгодженому з продавцем банку.

Отримавши і перевіривши гарантію платежу, продавець відвантажує товар покупцю або вказаному ним вантажоодержувачу і направляє в банк-ремітент інкасове доручення, в якому вказує наступне:

номер контракту;

найменування товару;

повна адреса платника або його довіреного, якому повинні бути подані на акцепт комерційні документи;

вказівка, що платіж повинен бути здійснений без затримки (або в інакший термін);

вказівка, що товаророзпорядчі документи повинні бути видані покупцю тільки проти платежу;

якщо контракт передбачає постачання товару декількома партіями, то дозвіл на здійснення часткових платежів;

вказівка про розділ оплати комісій банком, що бере участь в інкасовій операції;

інструкції банкам відносно здійснення протесту у разі відмови покупця від платежу.

До інкасового доручення продавець прикладає комплект комерційних і фінансових документів, аналогічних тим, які були перераховані при описі варіанту платежу банківським переказом проти постачання товару.

Банк-ремітент Р, отримавши інкасове доручення, формально перевіряє наявність перерахованих в йому документів і їх форму. Він не зобов'язаний перевіряти правильність їх змісту і не несе за це відповідальності.

Потім банк-ремітент пересилає інкасове доручення інкасуючому банку І, який також формально перевіряє отримані документи, передає їх для перевірки продавцю і здійснює переказ грошей через банк-ремітент. Платник досконально перевіряє відповідність змісту документів контрактним умовам і пересвідчившись, що постачання вироблене у відповідності з умовами контракту, акцептує документи, підтверджуючи згоду на вже зроблений платіж. Тільки після здійснення покупцем платежу інкасуючий банк І ставить на документах відмітку про оплату і передає їх покупцю як товаророзпорядчі документи для отримання вантажу у перевізника.

Інкасуючий банк Я направляє банку-ремітенту сповіщення про зроблений платіж, а він, в свою чергу, зараховує кошти на рахунок продавця і інформує його, що такого-то числа за таким-то контрактом на його рахунок поступила така-то сума на виконання такого-то його інкасового доручення. Розрахунок інкасо на цьому завершений.

Однак, якщо покупець при розгляді переданих йому документів виявить допущені продавцем порушення контрактних зобов'язань по постачанню товару, він має право заявити протест і відмовитися від акцепту. Тоді інкасуючий банк сповіщає банк-ремітент про списання раніше виплаченої суми з його коррахунку, відновлює її на рахунку покупця і відповідно до інструкції, що міститься в інкасовому дорученні, направляє через банк-ремітент або безпосереднє продавцю обгрунтування відмови від платежу.

Урегулюванням розбіжностей по причинах неплатежу займаються між собою безпосередньо продавець і покупець.

У більшості випадків причинами відмови від платежів є помилки, допущені при складанні документів. У цих випадках продавець, внеся відповідні виправлення, може знову направити в банк-ремітент інкасове доручення з комплектом виправлених документів, але всі комісійні витрати буде нести вже сторона, з чиєї вини були допущені помилки.

У більш рідких випадках порушення продавцем зобов'язань буває пов'язано з помилками в самому контракті або з неправильними діями продавця або покупця. Тоді продавець направляє в банк-ремітент нове інкасове доручення з комплектом документів тільки після розв'язання всіх комерційних питань. У тих випадках, коли покупець відмовляється від платежу внаслідок фінансових ускладнень або інакшій неправомірній причині, продавець пред'являє до оплати гарантію її банку, що видав.

Як видно з викладеного матеріалу, розрахунки банківськими переказами і розрахунки інкасо без використання додаткових гарантій банків є небезпечними. У той же час розрахунки інкасо мають ту перевагу, що покупці не отримують з банків товаророзпорядчі документи до здійснення ними акцептів платежів.

Інкасова форма розрахунків більш вигідна покупцям, оскільки на пересилку документів потрібно певний час, і іноземний банк може заримувати здійснення платежів зверх нормованих 10 днів. Разом з тим найбільша небезпека для продавця складається в тому, що за час від висновку контракту до постачання товарів може різко погіршитися фінансове положення покупця і у продавця виникнуть незручності і збитки, аналогічні тим, які були описані у варіанті платежу банківським переказом проти постачання товару.

Тому якщо продавець недостатньо знає покупця або не упевнений в його надійності, то в контракті потрібно передбачити надання покупцем банківської гарантії платежу до контрактного терміну постачання товару або навіть до початку його виробництва, якщо товар повинен виготовлятися на індивідуальні вимоги покупця.

Щоб захистити свої інтереси від затримок у виплаті грошей, продавець може спробувати погодити з покупцем і включити в контракт наступні додаткові умови:

встановити граничну кількість днів на оплату після отримання документів іноземним банком і ввести штрафні санкції до покупця за затримки платежів зверх встановлених граничних термінів;

передбачити оплату поставленого товару банком країни експортера з подальшим сповіщенням банку одержувача по телеграфу, факсу або електронній пошті про прийняття ним на інкасо документів продавця і про відсилання їх банку покупця.

Щоб уникнути протиріч в оплаті комісійних банкам, що беруть участь в інкасових розрахунках, доцільно розділити ці виплати між продавцем і покупцем за принципом: кожний оплачує комісії банкам своєї країни.

Якщо продавцю вдасться включити в контракт перераховані доповнення, то всі вони, крім умови надання банківської гарантії, повинні знайти відображення в підготовленому продавцем інкасовому дорученні.

Розрахунки по документарному інкасо можуть застосовуватися і при нетоварних платежах, наприклад при виплаті авансу або при розрахунках по взаємних претензіях, що повинне бути передбачено умовами контракту з вказівкою, проти яких документів здійснюються платежі. Такими документами можуть бути рахунки-фактури, товаросопроводительные документи на постачання запасних частин, протоколи узгодження претензій і т.д. Для більш докладного вивчення порядку здійснення міжнародних інкасових розрахунків потрібно звернутися до Уніфікованих правил по інкасо (редакція 1995 р.), діючих з 1 січня 1996 р.

Список літератури

Лавра С. І., Фролов Б. А. Валютно-фінансові відносини підприємств і організацій із зарубіжними партнерами. 2-ое изд., доп. і перераб. М., Інформ, 2009.

Міжнародне торгове право: розрахунки за контрактами. Збірник міжнародних документів. Сост. і вступ. ст. Т. П. Лазаревой. - М.: Московський незалежний інститут міжнародного права, 2008.

Основи міжнародного бізнесу. Словник-довідник / Під ред. С. І.Долгова, отв. сост. В. В. Васильев. М.: Видавництво БЕК, 2007.

Покровская В. В. Международние комерційні операції і їх регламентація. Зовнішньоторгівельний практикум. М.: Инфра-М, 2006.

Синецкий Б. И. Внешнеекономічеськиє операції: організація і техніка. - М., 2009.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка