трусики женские украина

На головну

 Кредитні операції комерційного банку та кредитна політика - Банківська справа

Міністерство освіти і науки України

Севастопольський національний технічний університет

Факультет Економіки та менеджменту

Кафедра Фінансів і кредиту

Курсова робота

з дисципліни «Фінанси підприємств»

на тему

Кредитні операції комерційного банку та кредитна політика

Виконала:

студентка гр. ФК-33д

Зуєва Д.А.

Севастополь

2010

ЗМІСТ

Перелік умовних скорочень і позначень

Введення

1. Економічна сутність і принципи проведення кредитних операцій комерційного банку

1.1 Класифікація і склад кредитних операцій комерційного банку

1.2 Нормативно-правове регулювання кредитних операцій комерційного банку

1.3 Особливості проведення кредитних операцій в період фінансової кризи

2. Кредитна політика комерційного банку

2.1 Принципи, завдання і цілі кредитної політики комерційного банку

2.2 Фактори, що визначають формування кредитної політики комерційного банку

2.3 Перспективні напрямки розвитку кредитної діяльності вітчизняних комерційних банків

3. Аналіз ефективності діяльності АТ «Банк« Фінанси та кредит »»

Висновок

Список використаних джерел

Додаток А. Баланс АТ «Банк« Фінанси та кредит »станом на 01 листопада 2010 г

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ І ПОЗНАЧЕНЬ

кредитна операція комерційний банк

АКБ - Акціонерний комерційний банк

АТ - Акціонерне товариство

ВРП - Валовий регіональний продукт

Грн. - Гривня

Млн. - Мільйон

НБУ - Національний банк України

США - Сполучені штати Америки

ГКУ - Господарський кодекс України

Шт. - Штука

ВСТУП

Банківський сектор - один з найважливіших напрямків розвитку ринкових відносин, який є основою для нормального, ефективного функціонування ринкового механізму.

Комерційний банк в сучасній Україні стає основним елементом банківської системи. Саме тому розвиток даного напрямку має бути пріоритетним, тому що дія кредитно-фінансового механізму і визначає рівень розвитку економіки країни в цілому.

У ринковій економіці банк виконує свою головну функцію - посередництво в кредиті, яке він здійснює шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Комерційні банки виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, що накопичують тимчасово вільні грошові кошти, і тими учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додаткового капіталу.

Кредитні операції банків і кредитних установ при першому наближенні діляться на активні і пасивні.

У першому випадку банк є кредитором, тобто стороною, що дає кредит (позичати гроші) і розміщає грошові кошти у формі депозитів (вкладів), у другому - дебітором, тобто стороною, що бере кредит і приймаючої грошові кошти у формі депозитів (вкладів). Т. е. І активні, і пасивні кредитні операції припускають використання як кредитів (позик), так і депозитів (вкладів). У моїй роботі мова піде саме про ті кредитних операціях, в яких банк виступає в ролі кредитора.

Метою даної роботи є виявлення на основі наявного матеріалу місця кредитних операцій у фінансовій системі, ролі банківського сектора, як основної ланки кредитної системи та специфіки кредитних операцій комерційного банку.

Для прикладу конкретних кредитних операцій, їх видів, умов надання кредиту, необхідних документів для оформлення кредитної угоди, мною був обраний банк - АТ «Банк« Фінанси та кредит »».

Ця курсова робота складається з наступних розділів: вступ, перелік скорочень і умовних позначень, основна частина, висновок і список використаних джерел.

Завданнями курсової роботи є:

· Розгляд класифікації та складу кредитних операцій;

· Ознайомлення з нормативно-правовим регулюванням;

· Вивчення особливостей проведення кредитних операцій в період фінансової кризи, актуальних на сьогоднішній день;

· Ознайомлення з принципами, завданнями та цілями кредитної політики;

· Розгляд факторів, що визначають формування кредитної політики комерційного банку;

· Вивчення перспективних напрямків розвитку кредитної діяльності вітчизняних комерційних банків;

· Аналіз ефективності діяльності АТ «Банк« Фінанси та кредит ».

1 ЕКОНОМІЧНА СУТНІСТЬ І ПРИНЦИПИ ПРОВЕДЕННЯ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ

1.1 Класифікація і склад кредитних операцій комерційного банку

Сьогодні комерційний банк в розвиненій ринковій економіці здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій ко?юнктуре. Не випадково у всіх країнах з ринковою економікою вони залишаються головним операційним ланкою кредитної системи.

Функціональна сфера діяльності банків - посередництво в кредиті. Комерційні банки виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, що накопичують тимчасово вільні грошові кошти, і тими учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додаткового капіталу.

У ролі фінансових посередників комерційні банки конкурують з іншими видами кредитних установ. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує збереження грошових коштів і задовольняє потребу клієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошей більш краща, ніж вкладення грошей в облігації або акції.

Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником (дебітором) з надання першим останньому певної суми грошових коштів на умовах платності, терміновості, зворотності. Банківські кредитні операції підрозділяються на дві великі групи:

-активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики;

-пасивні, коли банк виступає в ролі позичальника (дебітора), залучаючи гроші від клієнтів і інших банків на умовах платності, терміновості, зворотності.

Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій: позики і депозити. Відповідно активні і пасивні кредитні операції можуть здійснюватися як у формі позик, так і у формі депозитів. Активні кредитні операції складаються, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами та операцій з надання міжбанківського кредиту; по-друге, з депозитів, розміщених в інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третіх юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів і інші банки в даному банківській установі, і позичкових операцій з отримання банком міжбанківського кредиту. Існує наступна закономірність: чим стабільніше економічна ситуація в країні, тим більшу частку мають кредитні операції в структурі банківських активів. У період невизначеності та економічної кризи відбувається непропорційне збільшення портфеля цінних паперів і касових активів.

Виходячи із зазначених характеристик, можна умовно підкреслити відмінність між кредитними і позичковими операціями, кредитом і позикою. Кредит - ширше поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формують джерела коштів банку, так і представляють одну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку. Крім того, кредитні відносини можуть бути організовані не тільки в рамках банківського кредиту, але і як комерційне кредитування, коли в обличчі і позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини між ними оформляються векселем. Надалі комерційний кредит може трансформуватися в банківський за допомогою надання позики під заставу векселя або його обліку.

Банківський кредит - вельми зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, яка дозволяє гнучко враховувати потреби кожного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну, наприклад, від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані). Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають як відносини з банком, і непряме банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, які згодом звертаються в банк у пошуках способу дострокового отримання коштів за векселем [7, с. 338]. До складу кредитного портфеля комерційного банку входять різні види кредитних операцій, які розрізняються за суб'єктами і об'єктами кредитування. Суб'єктами кредитування є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди. В даний час прийнята наступна класифікація суб'єктів кредитування:

- Державні підприємства та організації;

- Кооперативи;

- Громадяни, що займаються індивідуальною трудовою діяльністю;

- Інші банки;

- Інші господарства, включаючи органи влади, спільні підприємства, міжнародні об'єднання та організації [8, с. 415].

Відповідно до цього виділяються кредити юридичним особам, фізичним особам і міжбанківські кредити. Об'єкт кредитування у вузькому сенсі - це те, під що видається позичка і заради чого

полягає кредитна угода, в широкому сенсі - це матеріальний процес в цілому, який викликає потребу в позиці і заради забезпечення безперервності і прискорення якого полягає кредитна угода. Об'єктами кредитування юридичних осіб можуть бути покриття розриву в платіжному обороті, фінансування укладених контрактів, виплата заробітної плати співробітникам, придбання обладнання, житлове та комерційне будівництво та ін. До об'єктів кредитування фізичних осіб відносяться покупка нерухомості, рухомого майна, товарів народного споживання та ін.

Кредитні операції розрізняються не тільки за суб'єктами і об'єктами кредитування, а й за такими ознаками, як забезпеченість, термін, платність, зв'язок кредиту з рухом капіталу та ін.

Класифікація може проводитися і за іншими ознаками, наприклад по режиму відкривається позичальнику рахунку, за галузевою належністю ссудополучателя, за джерелами походження кредитних ресурсів тощо, про що свідчать дані таблиці 1.1.

Таблиця 1.1 - Види кредитних операцій.

 Ознака Види кредитів

 Цільове призначення кредит загального характеру; цільовий кредит

 Сфера застосування кредиту кредити в сферу виробництва; кредити в сферу обігу

 Термін кредиту

 до запитання (онкольний);

 короткострокові;

 середньострокові;

 довгострокові

 Розмір кредиту невеликий; середній; крупний

 Платність кредиту

 позики з ринковою процентною ставкою;

 позики з підвищеною відсотковою ставкою;

 позики з пільговою процентною ставкою

 Вид забезпечення

 довірчі позики;

 забезпечені позички;

 позички під фінансові гарантії третіх осіб

 Спосіб погашення основного боргу

 погашаються одноразовим внеском;

 погашаються в розстрочку

 Спосіб стягування позичкового відсотка

 відсоток виплачується в момент погашення;

 відсоток виплачується рівномірними внесками;

 відсоток виплачується нерівномірними внесками

Слід зазначити, що відмінність кредитних операцій в техніці надання кредитів призвело до появи таких банківських продуктів, як контокорентний кредит, револьверний кредит, кредитування по кредитній лінії, овердрафт та ін. [10, с. 3-5].

Таким чином, у ринковій економіці банк виконує свою головну функцію - посередництво в кредиті, яке він здійснює шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Комерційні банки виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, що накопичують тимчасово вільні грошові кошти, і тими учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додаткового капіталу.

1.2 Нормативно-правове регулювання кредитних операцій комерційного банку

Відповідно до Господарського Кодексу України кредитні операції полягають у розміщенні банками від свого імені, на власних умовах та на власний ризик залучених коштів юридичних осіб (позичальників) та громадян. Кредитними визнаються банківські операції, визначені як такі законом про банки і банківську діяльність [5].

Кредитні відносини здійснюються на підставі кредитного договору, який укладається між кредитором і позичальником у письмовій формі. У кредитному договорі передбачаються мета, сума і строк кредиту, умови і порядок його видачі та погашення, види забезпечення зобов'язань позичальника, відсоткові ставки, порядок плати за кредит, обов'язки, права і відповідальність сторін щодо видачі та погашення кредиту [3].

Для одержання банківського кредиту позичальник надає банку такі документи: клопотання (заяву), в якому зазначаються характер кредитної угоди, мета використання кредиту, сума позики і термін користування ним; техніко-економічне обґрунтування кредитного заходу та розрахунок економічного ефекту від його реалізації;

інші необхідні документи.

Для зниження ступеня ризику банк надає кредит позичальникові за наявності гарантії платоспроможного суб'єкта господарювання або поручительства іншого банку, під заставу належного позичальникові майна, під інші гарантії, прийняті у банківській практиці. З цією метою банк має право попередньо вивчити стан господарської діяльності позичальника, його платоспроможність та спрогнозувати ризик непогашення кредиту.

Кредити надаються банком під відсоток, ставка якого, як правило, не може бути нижче відсоткової ставки за кредитами, які бере сам банк, і процентної ставки, що виплачується ним по депозитах. Надання безвідсоткових кредитів забороняється, крім випадків, передбачених законом [2].

Банк здійснює контроль за виконанням умов кредитного договору, цільовим використанням, своєчасним і повним погашенням позички в порядку, встановленому законодавством.

У разі якщо позичальник не виконує свої зобов'язання, передбачені кредитним договором, банк має право призупинити подальшу видачу кредиту відповідно до договору [1].

Банки здійснюють кредитні операції в межах кредитних ресурсів, які вони утворюють у процесі своєї діяльності. Вони можуть позичати один в одного на договірній основі ресурси, залучати та розміщувати кошти у формі депозитів, вкладів і здійснювати взаємні операції, передбачені їх статутами.

При недостатності коштів для здійснення кредитних операцій і виконання взятих на себе зобов'язань банки можуть одержувати позички у Національного банку України. Кредитні ресурси Національного банку України становлять кошти статутного та інших фондів, інші кошти, що використовуються як кредитні ресурси відповідно до закону.

Загальні умови використання кредитних ресурсів визначаються цим Кодексом та іншими законами [4].

1.3 Особливості проведення кредитних операцій в період фінансової кризи

Дане питання було розглянуто на прикладі аналітики діяльності комерційних банків України.

В поле зору потрапили десять великих банків, які найактивніше працюють з фізичними особами. Троє з них дійсно призупинили видачу деяких видів кредитів: один повністю, а два відмовилися давати іпотеку. Відповідаючи на питання "у чому причина?", Співробітники цих банків (на кінець жовтня - ПриватБанк, Альфа-Банк (Україна), VAB Банк) посилалися на постанову НБУ №319 (про обмеження кредитування) [6].

Решта банкіри погоджувалися видавати кредити, але на дуже жорстких умовах.

Найпростіше автолюбителям: зараз шанси взяти авто в кредит досить високі. Справа в тому, що банки не так бояться цих позик у зв'язку з їх відносно низькою ризикованістю і досить короткими фактичними термінами, більшість автокредитів погашаються протягом трьох років (навіть якщо їх беруть років на п'ять).

Але от умови позичальнику запропонують не ті, що ще зовсім недавно, - в якості початкового внеску кредитор може вимагати і 25%, і навіть 50% вартості автомобіля. З "нульовим" стартом погоджується зараз кредитувати тільки один банк - "Фінанси та Кредит". Кредитні ставки теж посуворішали: мало того, що позики видаються в основному тільки в гривнях, так і відсотки по них встигли в черговий раз підскочити. Тому при покупці авто доведеться викладати по кредиту вже до 25 - 28,5% річних у гривнях. І це без урахування комісій - як разових, так і щомісячних. Нагадаємо, що ще у вересні середні реальні ставки в гривнях при купівлі авто в кредит становили близько 21%.

З десятка банкірів валютний кредит погодилися видати тільки два банки. Але ставки там були на рівні 19 - 20% річних у доларах. І за нинішньої нестабільності національної валюти такий кредит запросто може обійтися дорожче гривневого.

З іпотекою справа йде складніше. Ринок первинної нерухомості користується немилістю серед банків, і жоден з них не дає можливість купити в кредит "первинку" з вільним вибором забудовника, так як досить ризиковано інвестувати в об'єкти, що будуються. Згодні видати кредит для покупки житла у акредитованих забудовників в Укрсоцбанку, Укрсиббанку, "Райффайзен Банку Аваль", банку "Форум".

Майже у всіх банків позики на іпотеку видаються тільки в гривнях і обходяться до 25 - 27% річних (і це номінальна ставка, знову-таки без урахування комісій та інших первісних витрат). Якщо ж вдасться взяти іпотеку у валюті, то ставка складе близько 15%, а то навіть і 20% річних. На жаль, розчарування чекає любителів купувати техніку, меблі в борг, робити ремонт в кредит. Всі споживче беззаставне кредитування тимчасово практично заблоковано НБУ, і жоден з банків такі позики не видає. Навіть банк "Фінанси та Кредит", ще тиждень тому погоджувався видати готівку в кредит на руки, відмовився від цього. Банки по-новому почали оцінювати платоспроможність позичальника і вартість застави. При оцінці майна вони почали враховувати коефіцієнт очікуваного зниження вартості об'єкта застави. Зокрема, при оцінці нерухомості закладають очікуване зниження вартості нерухомості на 40 - 60%. При визначенні платоспроможності тепер враховуватимуться стабільність доходів позичальника, наявність у нього інших боргів, а також можливість погашення боргів за рахунок залучення грошей інших осіб. Кредит же погодяться видати, тільки якщо сукупний дохід позичальника або його сім'ї (якщо є чоловік / дружина) перевищує щомісячну суму платежу за позикою як мінімум на 20 - 25%, а то й на всі 50%. Якщо зробити підрахунки сукупного доходу сім'ї, виходить: якщо віддавати банку близько 2500 грн. щомісяця, то в кишені клієнта повинне знаходиться не менше 4000 - 5000 грн. При цьому, врахувавши витрати на утримання сім'ї, офіційна зарплата просто зобов'язана бути не нижче 8000 грн.

Необхідні дії позичальників банків в період фінансової кризи:

- Намагатися не допускати прострочень платежів по кредиту. Банки зараз можуть відповісти неплатнику підвищенням ставки по кредиту або вимогою достроково погасити кредит в повному обсязі.

- Прискіпливо дотримуватися всі умови договору, повідомляти банк про будь-які зміни в даних про свою платоспроможність (доходу, місця проживання, сімейного стану).

Умови банків для видачі кредитів фізичним особам на кінець 2009 р представлені в таблиці 1.4.1.

Таблиця 1.4.1 - Умови видачі кредиту фізичним особам

 Банк Автокредити Іпотечні кредити Споживчі кредити Вимога до платоспроможності

 ПриватБанк Видача припинена Тільки кредитні карти з лімітом 1 тис. Грн. -

 «Райффайзен Банк Аваль» Внесок - від 50%; 22,7% річних у гривнях Тільки «вторинка» («первинка» - в акредитованих у банку забудовників); внесок - від 30%; 21,8% річних у гривнях Беззаставні немає, тільки під заставу майна Щомісячний платіж повинен становити не більше 50% доходу (враховують неофіційний дохід)

 УкрСиббанк Внесок - від 15%; 25% річних у гривнях Тільки «вторинка» («первинка» - в акредитованих у банку забудовників); внесок - від 15% (30%); 25% річних у гривнях Беззаставні немає, тільки під заставу майна Щомісячний платіж повинен становити не більше 75% доходу (враховують неофіційний дохід)

 Укрсоцбанк Внесок - від 30%; 20% річних у гривнях Тільки «вторинка» («первинка» - в акредитованих у банку забудовників); внесок - від 30% (40%); 15% річних у валюті Беззаставні ні, можливий лише овердрафт за зарплатними картками Щомісячний платіж повинен становити не більше 50% доходу (враховують тільки офіційні доходи)

 Альфа-банк (Україна) Внесок - від 20%; 19-20% річних у гривнях. Видача припинена Видача припинена Щомісячний платіж повинен становити не більше 50% доходу (враховують неофіційний дохід)

 Щомісячна комісія - 0,2%

 «Форум» Видача припинена Беззаставні немає, тільки під заставу майна -

 «Фінанси і Кредит» Внесок - від 0%; 19-20% річних у доларах; 23-25% річних у гривнях; Ежемес. комісія - 1,5-2% Тільки «вторинка»; внесок - від 10% (15%); 20% річних у валюті (для тих, хто отримує з / п у валюті); 25% річних у гривнях Можливість видачі розглядає кредитний комітет Щомісячний платіж повинен становити не більше 90% доходу (враховують неофіційний дохід)

 Правекс-банк Внесок - від 15%; 20,49% річних у гривнях Тільки «вторинка»; внесок - 20%; 14,49% річних у доларах; 18,49% річних у гривнях Видача припинена Щомісячний платіж повинен становити не більше 60-70% доходу (враховують неофіційні доходи)

 «VAB Банк» Внесок - від 30%; 24-27% річних у гривнях; можлива Ежемес. комісія - 0,13% Внесок - від 30%, для «вторинки»; внесок - від 60%, для «первинки»; 27% річних у гривнях Видача припинена Щомісячний платіж повинен становити не більше 50% доходу (враховують неофіційні доходи)

Найдоступніші кредитні гроші - на кредитних картах - в більшості випадків зараз доступні мало. Більшість банків тимчасово призупинили випуск нових кредитних карт і заморозили кредитні ліміти за діючими картками. Умови випуску нових кредитних карт та обслуговування діючих кредитних карт в деяких українських банках представлено в таблиці 1.4.2.

Ті банки, "кредитки" яких продовжують функціонувати, ввели обмеження на видачу готівки в банкоматах - до 1000-2000 грн. в день. Зате розраховуватися карткою за товари або послуги можна на всю суму кредитного ліміту. Більшість банків, які продовжують відкривати картки з кредитними лініями, або підвищили ставку за користування кредитними грошима (наприклад, УкрСиббанк; ставка - 33% річних), або значно знизили розмір можливого кредитного ліміту (наприклад, ПриватБанк, максимальна сума - 1000 грн). [14] .Таблиця 1.4.2 - Умови випуску нових кредитних карт та обслуговування діючих кредитних карт в деяких українських банках

 Банк Умови випуску кредитних карт Обмеження з видачі готівки за діючими кредитними картками

 ПриватБанк 1000 грн. - Максимальна сума кредитної лінії (тимчасово). В іншому умови ті ж Не змінилися

 УкрСиббанк Кредитна карта середнього класу - 33% річних. Розмір кредитної лінії - дві зарплати, але не більше 10 000 грн. Комісія за "отримання готівки" - 3%, мінімум 5 грн. Не змінилися

 «Райффайзен Банк Аваль» Картки видають. Умови не змінилися Не змінилися

 Укрсоцбанк Кредитні лінії, навіть за діючими картками тимчасово недоступні (з 24 жовтня)

 Альфа-Банк Кредитні картки тимчасово не оформляють До 1010 грн. в день зі зняття готівки в банкоматі

 «VAB Банк» Кредитні карти тимчасово не оформляють Не змінилися

 Правекс-банк Кредитні лінії, навіть за діючими картками, тимчасово недоступні (з 11 жовтня)

2. КРЕДИТНА ПОЛІТИКА БАНКУ

2.1 Принципи, завдання і цілі кредитної політики комерційного банку

Кредитна політика розробляється комерційними банками в умовах ринкових відносин з метою вдосконалення практики кредитування, забезпечення повернення банківських позичок та усунення ризику втрат банками. Комерційні банки розробляють загальні принципи кредитної політики, меморандум, формують її головну мету та основні напрямки кредитування. Банки зацікавлені у недопущенні ризику, формуванні якісного кредитного портфеля. Кредитна політика пов'язана з управлінням кредитами від моменту прийняття рішення по видачі кредиту до повного повернення позики в банк. Кредитна політика визначає стандарти і параметри, якими керуються банківські працівники, відповідальні за подання та оформлення кредитів та управління ними. Розумна кредитна політика підкреслює правильні дії ради директорів і кредитного персоналу в розробці кредитної стратегії і тактики і розвитку кредитних відносин. Чітка кредитна політика банку є основоположною для правильного управління кредитним ризиком. Комерційні банки повинні бути активні в розробці внутрішньої кредитної політики, оскільки кредитні операції виступають центральними в функціональної діяльності банків.

При визначенні кредитної політики слід організувати кредитну стратегію на диверсифікацію, як складу клієнтів, так і спектру їм позичок (послуг). Цілі кредитної політики банку повинні охоплювати певні елементи правового регулювання, доступність коштів, ступінь допустимого ризику, баланс кредитного портфеля На кредитну політику в банківській практиці впливають: наявність капіталу, ступінь ризикованості окремих видів позичок, стабільність депозитів, прибутковість позик, загальна економічна ситуація, досвід банківського персоналу, потреби в кредиті позичальників банку, якість управління в банку і т.д. При розробці кредитної політики в ради директорів і вищого персоналу банку виникає необхідність визначення рівня прийнятного ризику і прибутковості банку. Особливо важливо в кредитній політиці будь-якого комерційного банку задоволення потреби в кредиті обслуговується району (регіону) бо банк сам буде втрачати свій смисл.Основнимі елементами кредитної політики комерційного банку є: район діяльності (географічна спрямованість), види кредиту та вибір галузі (клієнтури), прийнятне забезпечення та кредитоспроможність, терміни погашення позики і взаємозв'язок їх з ризиком і ліквідністю банку, перевищення максимальної межі кредитування, компенсаційний залишок на рахунку, зобов'язання банку в наданні позики позичальникам, величина позичкового портфеля.

Кредитна політика комерційних банків складається з наступних складових, які розкривають зміст такого важливого напрямку банківського менеджменту:

1. Мета банку по формуванню кредитного портфеля (види кредитів, терміни погашення, обсяг кредиту, якість кредитів);

2. Повноваження кредитного комітету (працівників) на предмет визначення максимальної суми та видів кредиту;

3. Обов'язки співробітників та їх право щодо надання інформації, перевірці, оцінці та щодо прийняття рішень за кредитними заявками клієнтів;

4. Набір необхідної документації для кредитного процесу (фінансова звітність, договори, гарантії, заставу, зобов'язання і т.д.);

5. Правила прийому, оцінки та реалізації кредитного забезпечення; 6. Опис політики процентних ставок, встановлення ставки і комісії, умов погашення кредитів;

7. Опис стандартів якості кредитів, максимального розміру кредитних вкладень, виявлення та аналіз проблемних кредитів.

В якості однієї з головних цілей кредитної політики виступає високоприбуткове розміщення пасивів (у тому числі залучених вкладів і депозитів) банку в кредитні продукти при одночасному підтриманні певного рівня якості кредитного портфеля банку. На якість кредитного портфеля впливає поточний рівень проблемної та простроченої позичкової заборгованості. Простроченої вважається непогашена в строк заборгованість, не виконані зобов'язання позичальника за кредитом. Проблемна заборгованість - це заборгованість із прямими або непрямими ознаками фактичної наявності або ймовірного виникнення проблем в обслуговуванні кредиту позичальником і своєчасному виконанні зобов'язань позичальника перед банком-кредитором. Чим нижча частка проблемної та простроченої заборгованості в кредитному портфелі банку, тим відповідно вище якість кредитного портфеля. Якісний кредит - це забезпечений кредит, який буде погашений в установлений строк без виникнення проблем і труднощів у позичальника [12].

Кредитна політика приймається вищим керівництвом банку (радою директорів або правлінням банку), через цей документ делегуються повноваження виконавцям - співробітникам кредитних підрозділів. Відповідно в кредитній політиці банку розмежований рівень прийняття рішень, рівень повноважень на проведення певних дій, операцій. Одне з головних завдань кредитної політики полягає у виробленні єдиного підходу до операцій кредитування, особливо в разі наявності філіальної мережі у кредитної організації. Таким чином, кредитна політика встановлює підходи, визначає загальні принципи кредитування клієнтури комерційного банку, визначає типи наданих кредитів (позик), повноваження різних рівнів банку по прийняттю цих питань, деякі операційні деталі кредитних процедур.

Кредитна політика банку, як правило, містить обов'язкові вимоги до позичальника банку. Дані вимоги пред'являються на етапі розгляду заяви на отримання короткострокового або довгострокового кредиту (банківської гарантії / питання про пролонгацію кредиту). Вимоги, наприклад, можуть включати в себе мінімально допустимий ступінь фінансової стійкості потенційного позичальника (вимоги до рівня кредитоспроможності), достатність власного капіталу позичальника, обмеження максимальної частки позикових коштів в активах і виручці позичальника, тощо. Можуть бути позначені переваги за видами діяльності потенційних позичальників банку. Також в політиці містяться вимоги до структури та предмету застави, наприклад, обумовлені допустимі випадки прийняття менш ліквідного заставного майна (наприклад, товарів в обороті), прописана обов'язкова частка високоліквідної застави в загальній структурі забезпечення. У частині визначення параметрів кредитування, в політиці міститься цінова стратегія банку, тобто порядок встановлення і визначення розміру плати за кредит - відсотків і комісій банку, можливість зміни ставок за діючими кредитними договорами в залежності від поточних змін ставок за новими кредитами. У політиці можуть бути позначені надаються банком позичальникові форми кредитування, цілі кредитування.

Кредитна політика може встановлювати граничні суми лімітів кредитування позичальника (групи взаємопов'язаних позичальників). Банк прагне нарощувати кредитний портфель в розумних межах, уникаючи при цьому неприйнятною концентрації кредитного ризику, наприклад, за галузями, територією, з вигляду, по цілі. Тут теж банк виробляє певні підходи і встановлює свої ліміти.

Далі політикою може бути передбачений і окремий порядок для проведення кредитних операцій по відношенню до особливих категорій позичальників, наприклад, мають непрямі ознаки проблемності. Дана категорія вимагає найбільш зваженого підходу, зокрема, при визначенні доцільності подальшого кредитування.

Кредитна політика також передбачає рекомендовані вимоги до проведення працівником банку поточного моніторингу позикової заборгованості позичальників банку з метою раннього виявлення активів, якість яких погіршується, для своєчасного вжиття комплексу заходів з санації заборгованості (при необхідності) і для адекватної оцінки рівня ризику, відповідно розміру формованого резерву на можливі втрати за позикою.

Принципи кредитної політики є основою кредитного процесу, отже, чим повніше ними опановують, тим ефективніше діяльність комерційного банку з позицій забезпечення його ліквідності та прибутковості.

Виділяють загальні та специфічні принципи кредитної політики.

Під загальними принципами кредитної політики розуміються принципи єдині для державної кредитної політики центрального банку, проведеної на макроекономічному рівні, і для кредитної політики кожного конкретного комерційного банку. Принципи кредитної політики банку стимулюють економічну зацікавленість суб'єктів кредитних відносин у найкращих результатах своєї діяльності, з одного боку, і мають важливе значення при здійсненні кредитної політики в масштабах всього народного господарства. Найважливішими загальними принципами кредитної політики банку можна вважати наукову обгрунтованість, оптимальність, ефективність, а також єдність, нерозривний зв'язок елементів кредитної політики. Оскільки тільки науково-обгрунтована кредитна політика, сформована з урахуванням об'єктивних реалій життя і суб'єктивних чинників, що її визначають, дозволяє найбільш повно виразити інтереси банку, його персоналу і клієнтів.

Специфічними принципами кредитної політики комерційного банку є: прибутковість, прибутковість, безпека, надійність. Дотримання вищеназваних принципів є важливою умовою підвищення ефективності кредитної політики банку [16].

Кредитна політика повинна відповідати поточної ринкової ситуації. Для підтримки кредитної політики комерційного банку в актуальному стані необхідна регулярна опрацювання положень, викладених в ній. Перегляд політики кредитні організації проводять, як правило, не рідше разу на рік. У поточній досить стрімко мінливої ??економічної ситуації, кредитна політика переглядається навіть частіше. Перегляд можливий як «зверху», так і «знизу». Хто, як не кредитний працівник, щодня стикається з різними, нерідко нестандартними ситуаціями в роботі з клієнтами, бачить «тонкі» місця політики і може внести раціональні пропозиції щодо її коригування. Банки намагаються дотримуватися максимально наближеною до реалій сучасного життя кредитної стратегії.

Кредитна політика банку не повинна суперечити чинному законодавству України і загальному напрямку економічного розвитку держави. Банк, при розміщенні кредитних ресурсів, повинен слідувати наступним критеріям:

- Вимогам Національного банку та законодавства України,

- Місії та цілям, прийнятим у банку,

- Кредитної культурі банку,

- Концепції з управління ризиками.

Відмінності кредитних політик комерційних банків випливають з особливостей цілей конкретного банку, напрями його діяльності, охопленого банком сегмента ринку, від розміру банку-кредитора, досвідченості персоналу, що склалася конкурентної ситуації і тому подібних факторов.Такім чином, кредитна політика є важливою складовою, точніше сказати, визначальною «активної» частиною загальної банківської політики в плані розміщення залучених ресурсів (пасивів) в працюючі галузі економіки країни. По суті, кредитна політика визначає той рівень ризику, який готовий прийняти на себе банк, надаючи кредит (банківську гарантію) позичальникові [13]. 2.2 Фактори, що визначають формування кредитної політики комерційного банку

При формуванні кредитної політики банки повинен враховувати ряд об'єктивних і суб'єктивних факторів (таблиця 2.2), що мають безпосередній вплив на їх деятельность.Табліца 2.2 - Фактори, що визначають кредитну політику.

 Макроекономічні

 Загальний стан економіки країни

 Грошово-кредитна політика Національного банку України

 Фінансова політика Уряду України

 Регіональні та галузеві

 Стан економіки в регіонах і галузях, що обслуговуються банком

 Склад клієнтів, їх потреба в кредиті

 Наявність банків-конкурентів

 Внутрішньобанківські

 Величина власних коштів (капіталу) банку

 Структура пасивів

 Здібності і досвід персоналу

Макроекономічні фактори носять об'єктивний характер, і банк повинен максимально пристосовувати до них свою кредитну політику. Загальна економічна ситуація в країні, в реальному секторі економіки справляє визначальний вплив і на всю фінансово-банківську систему і визначає напрямки державної грошово-кредитної політики.

Основним фактором ризику для українського банківського сектора в умовах міжнародної фінансової кризи є істотне обмеження доступу до ресурсів з міжнародних ринків капіталу і скорочення можливостей зовнішнього рефінансування раніше залучених запозичень у зв'язку зі значним подорожчанням залучених коштів для першокласних позичальників і фактичним винятком такої можливості для інших позичальників.

Наслідком впливу зазначеного фактора є введення українськими банками більш консервативних підходів при кредитуванні і при оцінці кредитного ризику. У свою чергу, це веде до зниження темпів зростання кредитних вкладень в економіку і зниження фінансового результату (прибутку) кредитних організацій. Одночасно це обумовлює відносне збільшення в портфелях кредитних організацій частки проблемних активів, як накопичених у період кредитної експансії, так і відображають погіршення економічного становища підприємств при жорсткості умов залучення кредитів.

У цій ситуації на стан банківського сектора буде впливати якість функціонування внутрішньобанківських систем оцінки та управління ризиками, включаючи кредитний ризик, ризик ліквідності, ринковий, операційний і репутаційний ризики.

З метою зниження негативного впливу міжнародних фінансових потрясінь на економіку та фінансові ринки України реалізується комплекс заходів щодо часткового заміщення вибулих кредитних ресурсів банків і відновленню нормального кредитного циклу. Ці заходи спрямовані на виключення системної загрози стійкості банківського сектора.В метою підвищення обгрунтованості грошово-кредитної політики Національний банк України здійснює комплекс робіт зі створення системи моніторингу та прогнозування найважливіших процесів в економіці України.

Регіональні відмінності в стані економіки дуже помітні. Центральні та східні області України зосередили переважну частку всіх фінансових ресурсів країни, в той час як периферійні регіони відчувають нестачу в них. Крім того, в регіонах гостріше виявляються спад виробництва, безробіття, зниження рівня життя населення. Багато невеликі міста часто повністю залежать від стану справ на кількох великих підприємствах, де трудиться практично все місцеве населення. Все це робить величезний вплив на формування клієнтури банків, можливості залучення коштів і кредитування.

Оцінка економічного потенціалу регіону, в якому діє комерційний банк, є необхідним елементом розробки стратегії діяльності банку на ринку кредитних послуг. Оскільки загальна економічна ситуація в регіоні залежить від стану "економічного здоров'я" місцевих підприємств, регіональні характеристики є в значній мірі похідними по відношенню до отраслевим.Для поліпшення ситуації необхідно стежити за такими показниками: - виробництво найважливіших видів продукції і послуг, що становлять основу формування валового регіонального продукту (ВРП); - Динаміка виробництва продукції структуроутворюючих галузей і сфер, що визначають поточний і перспективний розвиток економіки регіону; - Фінансове становище регіону і найважливіших підприємств, що є потенційними кредитопозичальниками і багато в чому визначають стан ліквідності банківської системи конкретного регіону [11, c. 16-20]. Такий підхід орієнтований на раннє виявлення проблем у сфері фінансових потоків на регіональному рівні, можливих диспропорцій у розвитку реального і фінансового секторів, що створює надійну основу для вдосконалення пруденційного нагляду за станом ліквідності кредитних організацій окремих регіонів. На сьогоднішній день в практиці широко використовуються кредитні рейтинги регіонів - комплексна оцінка здатності регіональних органів державної та місцевої влади до повного і своєчасного виконання боргових зобов'язань з обслуговування і погашення позик з урахуванням прогнозу можливих змін економічного середовища та соціально-політичної ситуації.

Таким чином, банки можуть скористатися цілком обгрунтованими об'єктивними оцінками стану економіки регіонів, кредитоспроможності місцевих адміністрацій в плануванні своєї діяльності на регіональному кредитному ринку і в практиці кредитування.

Галузеві фактори кредитної політики. З точки зору надання кредитів найбільш привабливими для банків є стабільні галузі зі швидкою оборотністю капіталу, яких на сьогоднішній день дуже мало. Звідси - підвищені кредитні ризики. На жаль, потреба в позикових джерелах в українських підприємств в сучасних умовах найчастіше виникає не у зв'язку з розширенням виробництва і необхідністю фінансування приросту оборотних коштів, а з причини фінансових труднощів у зв'язку з неплатежами. В даний час широко поширилося вимушене взаємне фінансування галузей. Усі галузі виробництва чітко розділилися на чистих кредиторів і чистих позичальників (по сальдо взаємного заліку дебіторської та кредиторської заборгованості).

Рентабельні підприємства зі швидким оборотом капіталу, коротким періодом виробництва, рівномірним надходженням виручки від реалізації продукції є з точки зору банків найбільш привабливими суб'єктами кредитування. Такими властивостями володіють, насамперед, підприємства оптової і роздрібної торгівлі або виробничі підприємства, що випускають споживчі, особливо харчові, продукти, тобто товари з низькою ціновою еластичністю попиту. Привабливі для банків і сировинні галузі, орієнтовані на експорт.

Галузеві відмінності в структурі собівартості можуть полягати в підвищених ризиках банків при кредитуванні, особливо при загальної економічної нестабільності в країні. Справа в тому, що банківський кредит надає на діяльність підприємства двоїсте вплив. З одного боку, він збільшує силу фінансового важеля підприємства, тобто позикові кошти змушують підприємство працювати на свій фінансовий результат, підвищуючи в той же час рентабельність власного капіталу, що оцінюється позитивно. З іншого боку, банківський кредит одночасно збільшує силу операційного (господарського) важеля підприємства, яка визначається динамікою показника прибутку при зміні суми надходить виручки, що оцінюється негативно. Підприємства, що мають у складі витрат на виробництво високу частку постійних витрат, що не залежать від зміни обсягу виробництва (амортизація, оренда, постійна частина фонду оплати праці) у разі падіння обсягу реалізації швидше втрачають прибуток у порівнянні з підприємствами, у яких частка постійних витрат невелика. Відсотки за банківський кредит в розмірі, що дорівнює ставці рефінансування плюс 3%, відносяться на витрати підприємства, збільшуючи їх постійну частину. Відсотки сверхуказанного межі відносяться на фінансовий результат, зменшуючи прибуток підприємства. Таким чином, підприємства, які мають високу частку постійних витрат у собівартості, більшою мірою схильні несприятливих змін ринкової кон'юнктури, що слід враховувати банкам при кредитуванні.

Дослідження кредитного портфеля банку в галузевому розрізі, зіставлення ефективності кредитування, прибутковості, ризику по підприємствах різних сфер економіки є необхідним елементом кредитної політики.

Внутрішньобанківські чинники формування кредитної політики багато в чому визначаються якістю управління банком, рівнем фінансового менеджменту, ефективністю внутрішнього контролю, діловими якостями і досвідом персоналу.

Найважливішим показником, який визначає масштаби кредитних операцій, є величина власних коштів (капіталу) банку, до якого прив'язана основна маса обов'язкових економічних нормативів, що містяться в постановах НБУ.

Структура пасивів і стабільність депозитів, їх структура за строками залучення безпосередньо впливають на можливості кредитування. Банк повинен прагнути залучати кошти на строкові депозити, які є більш надійним кредитним ресурсом, дозволяють краще прогнозувати і планувати розміщення цих коштів як кредитів.

В цілому можна зробити висновок, що кредитна політика комерційного банку несе в собі об'єктивне початок (вона не повинна суперечити єдиної грошово-кредитній політиці НБУ) і одночасно з цим вона визначається стратегією і тактикою комерційного банку, тобто несе в собі також суб'єктивне начало, що дозволяє визначити по суті дуалістичну природу кредитної політики як вираз загальнодержавної та індивідуальної політики. Єдність об'єктивного і суб'єктивного підходів у процесі формування кредитної політики комерційного банку дозволяє найбільш повно врахувати всі чинники, що впливають на діяльність комерційного банку, що обумовлюють його політику, і, як наслідок, виробити найбільш раціональну, оптимальну, ефективну кредитну політику банку [9, c.283 ].

2.3 Перспективні напрямки розвитку кредитної діяльності вітчизняних комерційних банків

Нестабільність політичної ситуації в країні може стримувати кредитні вкладення банків, сприятиме відтоку капіталу за кордон. Економічні умови виявляються вирішальними для розвитку кредитних операцій. У період кризи виробництва попит на кредит, як платіжний засіб, зростає, одночасно посилюється і ризик неповернення кредиту. Інфляція, яка супроводжує економічну кризу, різко скорочує довгострокові кредитні вкладення, сприяють переливу капіталу з виробничої сфери в сферу торгівлі і посередницьких операцій. Економічні умови складаються і під впливом податкової політики держави, вимог НБУ до власного капіталу банків, норм резервування. Одночасно, без міцної законодавчої бази не можуть розвиватися ні кредитні, ні інші види банківських операцій. Також, в умовах ринку потрібне широка інформація про діяльність, як окремих клієнтів, так і груп підприємств. Інформація може бути поставлена ??тільки за наявності розвиненої банківської інфраструктури - це інформаційне, методичне, наукове забезпечення, сучасні засоби зв'язку та комунікацій.

Особливість сучасної системи кредитування полягає в її залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, а й від певних норм, які встановлює НБУ для комерційних банків, що здійснюють кредитування клієнтів. НБУ, приміром, регламентує норму обов'язкових відрахувань до централізовані резерви. Є й інші нормативи, в тому числі у вигляді мінімальних грошових резервів, створюваних в комерційному банку, у формі регламентації обсягів особливо великих кредитів, параметрів ліквідності балансу банку, коли зобов'язання банку порівнюються з розміром ліквідних коштів.

Суттєвою ознакою сучасної системи кредитування є її договірна основа. Коли стали укладатися перші договору між банками і клієнтами, то вони, на жаль, носили формальний характер, їх економічна значимість виявлялася слабо. Тільки тоді, коли виникли комерційні стимули, коли і банк, і його клієнти відчули наслідки порушення угоди, а між ними, кредитний договір стає тією силою, яка зміцнює відповідальність, як кредитора, так і позичальника. При всій своїй прибутковості кредитна операція в умовах економічної кризи, спаду виробництва, банкрутства підприємств є найбільш ризикованою. У сучасних умовах, затримка повернення позик клієнтами банку стає досить частим явищем.

Специфіка сучасної практики кредитування полягає, однак у тому, що українські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу. Нинішня ситуація така, що кожен комерційний банк виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча цілком очевидно, що є непорушні загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід і дозволяють банкам істотно впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтами, поліпшити зворотність позичок.

Для вдосконалення системи кредитування, до базових елементів системи кредитування пред'являються вимоги. Це, по-перше, означає те, що банк не може кредитувати будь-якого клієнта. Охочих отримати кредит завжди багато, але серед них необхідно вибрати тих, кому можна його надати, довірити і бути впевненим, що позика буде своєчасно повернуто і за її використання буде виплачений позичковий відсоток. Об'єктом кредитування не може бути всяка потреба позичальника, а тільки та, яка пов'язана з його тимчасовими платіжними утрудненнями, викликана необхідністю розвитку виробництва. Забезпечення, як елемент системи кредитування, повинен бути повним і якісним.

Кредитування має виражати інтереси обох сторін кредитної угоди. Метою кредитування є створення передумов для розвитку економіки позичальника, його конкурентоспроможності та прибутковості. А щоб в процесі кредитування не виникало проблем має бути й дотримання інтересу іншої сторони - банку-кредитора. Його інтереси можуть не збігатися з інтересами клієнтів. У банку завжди є вибір, куди краще вкласти свої власні капітали. Його можливості часто обмежені. Банки, як відомо, працюють в конкретних межах, визначених сукупністю наявних в даний момент ресурсів, нормативами економічного регулювання центрального банку. Обсяг кредитів, який може бути представлений клієнтам, завжди залежить від обсягу власних і залучених коштів.

Розглянемо запропоновані шляхи вдосконалення кредитування більш докладно.

Робота з проблемними кредитами повинна включати елементи страхування, які банки включають у свої програми кредитування, деякі кредити неминуче переходять у розряд проблемних. Зазвичай це означає, що позичальник не справив своєчасно один або більше платежів або, що вартість забезпечення за кредитом значно знизилася. Незважаючи на те, що кожен проблемний кредит має свої особливості, всім їм притаманні певні спільні риси, які говорять банкіру про те, що виникли певні труднощі:

· Незвичайні або незрозумілі причини затримки надання фінансової звітності, здійснення платежів або припинення контактів з працівниками банку;

· Будь-яка несподівана зміна позичальником методів розрахунку амортизації, внесків за пенсійними планами, оцінки товарно-матеріальних запасів, нарахування податків або розрахунку прибутку;

· Реструктурування заборгованості або відмова від виплати дивідендів, зміна кредитного рейтингу позичальника;

· Несприятливі зміни ціни на акції позичальника;

· Наявність чистих збитків протягом одного або декількох років, виміряних за допомогою показників прибутковості активів, прибутковості капіталу або прибутку до сплати відсотків і податків;

· Несприятливі зміни структури капіталу позичальника (показника співвідношення акціонерного капіталу і боргових зобов'язань), ліквідності (коефіцієнт "критичної" оцінки) або ділової активності (наприклад, співвідношення обсягу продажів і товарно-матеріальних запасів);

· Відхилення обсягу фактичних продажів або потоку готівки від планованих при подачі кредитної заявки;

· Несподівані і незрозумілі зміни в розмірі залишків на рахунках клієнта.

У випадку якщо кредит стає проблемним, можна запропонувати наступні основні кроки, які описані зарубіжними експертами з розробки планів по поверненню кредитів - процесу відшкодування коштів банку в разі виникнення проблемної ситуації:

· Завжди пам'ятати про мету розробки подібних планів - максимізації шансів банку отримати повне відшкодування своїх коштів;

· Вкрай важливими є швидке виявлення і оголошення про виникнення будь-яких проблем, пов'язаних з кредитом; зазвичай затримка тільки погіршує ситуацію;

· Відокремити відповідальність з розробки подібних планів від функції кредитування для того, щоб уникнути можливих зіткнень інтересів у конкретного кредитного інспектора;

· Кредитні інспектори повинні якнайшвидше обговорити з проблемним позичальником можливі варіанти вирішення проблеми, особливо в частині скорочення витрат, збільшення потоку готівки і поліпшення контролю з боку менеджерів. Дана зустріч повинна передувати аналізом проблеми і можливих причин її виникнення, а також виявленням особливих проблем (у тому числі наявності інших кредиторів). Після визначення ступеня ризику для банку та наявності всіх необхідних документів (особливо претензій на заставу, наданий клієнтом, відмінних від претензій з боку банку) повинен бути розроблений попередній план дій;

· Оцінити, якою сумою коштів потрібно розташовувати для стягнення проблемного кредиту (у тому числі оцінити продажну ціну активів і розміри депозитів);

· Співробітники, що займаються поверненням кредитів, повинні вивчити податкові декларації та судові позови для того, щоб з'ясувати, чи має позичальник інші неоплачені боргові зобов'язання;

· Співробітники банку повинні оцінити якість, компетентність і чесність керівництва фірми-позичальника і відвідати позичальника для того, щоб на місці оцінити його майно і діяльність;

· Потрібно розглянути всі розумні альтернативи для погашення проблемного кредиту, в тому числі укладення нового, тимчасового угоди, якщо виниклі проблеми є за своєю природою короткостроковими, або розробити способи збільшення потоку готівки клієнта (наприклад, зниження витрат або вихід на нові ринки) або вливання нового капіталу у підприємницьку фірму. Інші можливості передбачають пошук додаткового забезпечення, наявність другого підпису або гарантій, реорганізацію, злиття чи ліквідацію фірми, заповнення заяви про банкрутство [18, c. 134].

Природно, найбільш прийнятним варіантом завжди є такий перегляд умов кредитного договору, який дає і банку, і його клієнту шанс відновити нормальну діяльність. Навіть за наявності серйозних проблем з кредитним договором у банку подібних проблем може не бути у клієнта. Це означає, що в разі правильно розробленого кредитного договору нерозв'язні проблеми виникають рідко. Однак неправильно складений кредитний договір може посилити фінансові проблеми позичальника і послужити причиною невиконання зобов'язань по кредиту.

Страхування і залучення достатнього забезпечення дозволяють повернути позичені кошти і компенсувати збитки банку по відсотках за кредит шляхом страхового відшкодування від страхової компанії або реалізації забезпечення. Однак в умовах заплутаною і ускладненою процедури реалізації забезпечення більш кращим виглядає страхування кредитів в надійній страховій компанії, оскільки в цій ситуації проблемами застави, його наявності, збереження, реалізації у разі непогашення кредиту займається страхова компанія, а не банк, що, в свою чергу, економить кошти банку і робочий час співробітників кредитних підрозділів і служб безпеки.

У роботі по зниженню часу розглядання заявок у банку рекомендується виконати заходи з усунення причин, що викликають дану проблему:

· Великий пакет документів по кредитуванню.

З метою залучення більшої кількості клієнтів потрібно переглянути і скоротити кількість документів, необхідних для оформлення кредиту.

· Помилки фахівців (недоробки в документах).

Тут необхідна цілеспрямована робота з персоналом: в даному випадку жорсткість вимог до роботи, стимулювання (матеріальне (зниження окладу, підвищення премії) і нематеріальне (нагородження, заохочення «кращого акуратного працівника»).

Дані рекомендації, реалізовані в комплексі, будуть сприяти зменшенню часу обробки заявок, що значно підвищить конкурентоспроможність комерційних банків [15].

3. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ АТ «БАНК« ФІНАНСИ І КРЕДИТ »»

Ефективність банку виражається в рівні його прибутковості і відображає позитивний сукупний результат роботи банку у всіх сферах його господарсько-фінансової та комерційної діяльності. За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, включаючи адміністративно-управлінські, формується прибуток банку, розмір якої визначає рівень дивідендів, збільшення власних коштів і розвиток пасивних і активних операцій.

Прибутковість банку є результатом оптимальної структури його балансу як у частині активів, так і пасивів, цільової спрямованості в діяльності банківського персоналу в цьому напрямку. Іншими важливими умовами забезпечення прибутковості банку є раціоналізація структури видатків і доходів, розрахунки процентної маржі і виявлення тенденцій у доходності позичкових операцій, планування мінімальної дохідної маржі для прогнозування орієнтовного рівня відсотків по активних і пасивних операціях.

Протягом звітного періоду капітал Банку відповідав вимогам Національного банку України. Банк належить до групи достатньо капіталізованих банків. Зростання регулятивного капіталу Банку у 2009р. відбувся за рахунок прибутку та збільшення статутного капіталу. Станом на 01.01.2010 регулятивний капітал Банку склав 2 441 млн. Грн. Значення нормативу адекватності регулятивного капіталу або платоспроможності Банку щоденно контролюється керівництвом Банку та станом на 01.01.2010 становив 11,66%,

Станом на кінець 2009р. валюта балансу Банку складає 18 439млн. грн. Грошові кошти та їх еквіваленти складають 1 343,5млн. грн. Кредитний портфель Банку з урахуванням нарахованих доходів представляє 16 077 500 000. Грн., В т.ч. кредити надані юридичним особам - 9731 млн. грн., фізичним особам - 6 346 500 000. грн. Офіційні дані по кредитах і заборгованості клієнтів в динаміці за 2007 - 2008 року представлена ??в таблиці 3.1.

Таблиця 3.1 - Кредити та кредитна заборгованість клієнтів.

 Найменування статті 2008 2007

 Кредити юридичним особам 9730949 7452385

 Кредити фізичним особам-підприємцям 114691123559

 Іпотечні кредити фізичним особам 1 358 746 1 168 153

 Споживчі кредити фізичним особам 4727601 2882910

 Інші кредити фізичним особам 145 491 21 749

 Резерв під знецінення кредитів (668 928) (338 503)

 Усього кредитів за вирахуванням резервів 15 408 550 11 310 253

Міжбанківські кредити складають 651 600 000. Грн. Ресурсна база Банку станом на кінець дня 2009р. складає 15 963 млн. грн. Залучення коштів від інших банків представляють 5311 млн. Грн., В т.ч. від НБУ 2698 млн. грн., від юридичних осіб - 2 988 млн. грн., від фізичних осіб - 6778 млн. грн., а також субординований борг у розмірі - 100,3 млн. грн.

Чистий процентний дохід за 2008 рік має найбільшу питому вагу в прибутку Банку і складає 494 200 000. Грн., Що на 52% більше аналогічного показника минулого року. Чистий комісійний дохід займає наступне місце в складі прибутку Банку і являє 380500000. Грн. При цьому значну питому вагу в структурі комісійного доходу мають комісії з розрахунково-касового обслуговування, обслуговування операцій на МВРУ, проведення операцій з цінними паперами.

Банк має ліцензію Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів. У 2009 році Банк проводив виважену політику у роботі з портфельними інвестиціями, здійснюючи інвестиції в акції великих вітчизняних виробників, цінні папери яких постійно котируються на фондовому ринку України, виконував операції зберігача цінних паперів, ведення реєстру власників іменних цінних паперів та діяльність торговця цінними паперами. На звітну дату портфель цінних паперів Банку складає 678 млн. Грн, а обсяг проведених Банком протягом звітного року операцій за номінальною вартістю цінних паперів склав 11009 млн. Грн. Результат від торгових операцій з цінними паперами в 2009 році склав прибуток у розмірі 81 млн. Грн.

У зв'язку з нестабільною ситуацією на фінансовому ринку в 2009 році Банком були створені резерви під активні операції в сумі 339 млн. Грн., Що майже в 2 рази більше аналогічного показника минулого року.

Банк є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 02.09.99 р (реєстраційний номер № 083). За звітний рік Банком сплачено до Фонду 26,2 млн. Грн. Банк є дійсним членом співдружності всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій SWIFT, має розгалужену мережу кореспондентських рахунків в банках, розташованих на території інших держав. Станом на кінець 31 грудня 2009р. Банком зареєстровано 83 Ностро та 362 Лоро коррахунків. Ця перевага дає можливість Банку повноцінно обслуговувати діяльність клієнтів Банку, виконувати функцію розрахунково-клірингового центру для інших банків - резидентів і нерезидентів. У 2009 році Банк активно здійснював операції купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів. Обсяг купівлі склав 857 200 000. Доларів США, 86200000. Євро, 8566 млн. Рос. рублів; обсяг продажу - 1 803 млн. доларів., 104,3млн. євро і 4262 млн. рос. рублів. Фінансовий результат від торгівлі іноземною валютою за звітний рік склав - 179 200 000. Грн.

Банк є принциповим членом міжнародних платіжних систем MasterCard International і Visa International і пропонує своїм клієнтам повний комплекс послуг з обслуговування карток. Банк проводить емісію карток MasterCard і Visa, обслуговує приватні особи, корпоративні картрсчета підприємств, зарплатні проекти. Відкрито карткових рахунків MasterCard - 52650 шт. і Visa - 1092045 шт. Привабливістю для клієнтів в співпраці з Банком є ??розвинена мережа відділень, значна кількість банкоматів, зручні та сучасні умови використання карткових продуктів, програми лояльності до клієнтів. Карткові технології надають можливість відкривати мультивалютні кредитні лінії, отримувати готівку, здійснювати солідні покупки за безготівкові кошти, що робить їх значно безпечнішими та зручнішими.

Протягом 2009 р Банк активно працював над розширенням продуктового ряду платіжних карток, брав участь у маркетингових акціях, здійснюваних міжнародними платіжними системами, збільшуючи перелік додаткових послуг для власників карток. Так станом на 31 грудня 2009 року Банк співпрацює з 3927 підприємствами, утримує 506 власних банкоматів і є членом об'єднаної мережі банкоматів з АКБ Укрсоцбанком, Укрсиббанком, АКБ Правекс Банком, ВАТ "Родовід", яка налічує 3649 банкоматів. Оборот за картками, емітованими іншими банками за 2008 рік склав 645млн. грн. Оборот за емітованими Банком платіжним картам за звітний рік склав 3991 млн. Грн. Банк стабільно займає лідерські позиції на ринку постачання готівкової іноземної валюти та банківських металів на Україну. За звітний рік Банком було ввезено на Україну 1500 млн. Доларів США і 192 млн. Євро, 20 кг банківських металів (золото) і 1 565шт. золотих інвестиційних монет.

Банк виконує функції прямого агента платіжної системи міжнародних переказів Western Union і є кліринговим центром, який здійснює розрахунки між 43 українськими суб-агентами, які налічують понад 1200 пунктів обслуговування. У 2009 році Банк почав надавати послуги "Швидкі перекази" і "Швидкі виплати", які дають можливість здійснювати перекази між юридичними і фізичними особами в усьому світі. Банком здійснено переказів по цій системі на суму понад 83 млн. Доларів США. Банк також є членом таких міжнародних платіжних систем, як "Лідер", "Анелік", MoneyGram, Express money services, Інтерекспрес, Blizko по переказах фізичних осіб. З 2006 р в Банку працює власна система миттєвих грошових переказів "АВЕРС", на яку припадає 25-27% внутрішнього ринку переказів у гривні. Зараз платіжна система "АВЕРС" об'єднує 41 банк-агент і налічує понад 100 тис. Точок прийому / відправлення платежів. Обсяг переказів, здійснених через "АВЕРС", склав суму еквівалентну 200 500 000. Доларів США. Розпочато прийом платежів через систему на користь операторів мобільного зв'язку. Здійснена інтеграція системі "АВЕРС" в платіжні системи інших держав, а також розміщені власні пункти на території Молдови.

За результатами роботи в 2009 р чистий прибуток Банку склала 142, 6 млн. Грн. і було перераховано до бюджету майже 35 млн. грн. податку на прибуток.

Детально результати діяльності АТ «Банк« Фінанси та кредит »» станом на 1 листопада 2010 представлені у додатку А [17].

ВИСНОВОК

Специфіка сучасної практики кредитування полягає в тому, що українські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу. Старі банківські інструкції, які регламентують кредитні операції і зорієнтовані на розподільну систему, виявилися неприйнятними в умовах сучасного ринкового господарювання. Нинішня ситуація така, що кожен комерційний банк, виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча цілком очевидно, що існують загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід і дозволяють банкам істотно впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтом, поліпшити зворотність позичок. Для цього необхідно прийняття відповідних рішень на державному рівні, які б встановили цивілізовані рамки "правил гри" для комерційних банків, у тому числі і в сфері кредитування реального сектора економіки. При цьому важливе значення має вдосконалення нормативного регулювання кредитної політики.

За мабуть, українському банківському законодавству за сприяння міністерств економіки та фінансів, Національного банку лише належить виробити дієві норми для повноцінного регулювання кредитних відносин, упорядкувавши і розширивши вже існуючі або створивши спеціальний закон, присвячений кредитними операціями, як це зроблено, наприклад, в ряді зарубіжних країн .

Список використаних джерел

1. Контроль банку за використанням кредиту // Господарський Кодекс України. - Ст. 348.

2. Кредитування суб'єктів господарювання // Господарський Кодекс України. - Ст. 346.

3. Кредитні операції банків // Господарський Кодекс України. - Ст. 345.

4. Кредитні ресурси // Господарський Кодекс України. - Ст. 349.

5. Про банки і банківську діяльність: Закон України // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 5. - Ст. 30.

6. Постанова правління Національного банку України «Про додаткові заходи щодо діяльності банків» від 11.10.2008 № 319.

7. Банківська справа: Підручник для вузів за напрямом "Економіка", спеціальності "Фінанси, кредит і грошовий обіг" / В.І. Колесников, Л.П. Кроливецкой, Н.Г. Александрова та ін .; під. ред. В.І. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -4-Е изд., Перераб. і доп. - М .: Фінанси і статистика, 2001. - 459с.

8. Банківська справа / під ред. О. І. Лаврушина. - М .: Фінанси і статистика, 2000. - 573с.

9. Гроші, кредит, банки [Текст]: підручник / навч. посібник для студентів вузів, що навчаються за спеціальністю (080105) "Фінанси та кредит" / Челноков В.А. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 447 с.

10. Едронова В.М., Хасянова С.Ю. Класифікація банківських кредитів і методів кредитування // Фінанси і кредит. - 2002. -№1. - С.3-5.

11. Калугін С.П. Банківський сектор і малий бізнес в регіоні [Текст] / Калугін С.П. // Гроші та кредит. - 2008. - №9. - С.16-20

12. Кредитна політика комерційних банків. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://uchebnik.kz/bankovskoe-delo/44-kreditnaya-politika-kommercheskih-bankov-/.

13. Кредитна політика комерційного банку. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.zanimaem.ru/articles/48/453.

14. Хто і під які умови дає кредити під час кризи? [Електронний ресурс]. -Режим доступа:http://dengi.ua/clauses/42432_Kto_i_pod_kakie_usloviya_daet_kredity_vo_vremya_krizisa.htm.15. Лютий І.О. Грошово-кредитна політика та особливості її реалізації в Україні. - Банківська справа // «Фінанси України» / - №1. - 2008. 16. Максютов А.А. Банківські менеджмент [Текст]: Навчально-практичний посібник. - М .: Видавництво "Альфа-Пресс", 2007. - 444 с. 17. Офіційний сайт АТ «Банк« Фінанси та кредит »» [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http: // www.fcbank.com.ua.

18. Роуз П. С. Банківський менеджмент. Надання фінансових послуг. - М .: Справа, 2005. С.134.

Додаток А

Баланс АТ «Банк« Фінанси та кредит »станом на 1 листопада 2010

Таблиця А.1 - Баланс АТ «Банк« Фінанси та кредит »станом на 1 листопада 2010

 Найменування статті Тис. грн

 АКТИВИ

 Грошові кошти та їх еквіваленти 2515941

 Торгові цінні папери 518 135

 Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах 396 951

 Кошти в інших банках 234 353

 Резерви під знецінення коштів в інших банках (9151)

 Резерви у відсотках до активу 3.90

 Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі 18339889

 Кредити та заборгованість юридичних осіб 14054136

 Кредити та заборгованість фізичних осіб 4285753

 Резерви під знецінення коштів (1367463)

 Резерви у відсотках до активу 7.46

 Цінні папери в портфелі Банку на продаж 12216

 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж (116)

 Резерви у відсотках до активу 0.95

 Цінні папери в портфелі Банку до погашення 251 741

 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі Банку до погашення (7059)

 Резерви у відсотках до активу 2.80

 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії -

 Інвестиційна нерухомість -

 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток 7309

 Відстрочений податковий актив 15 964

 Основні засоби та нематеріальні активи 108 872

 Інші фінансові активи 944 724

 Резерви під інші фінансові активи (839)

 Резерви у відсотках до активу 0.09

 Інші активи 162154

 Резерви під інші активи (648)

 Резерви у відсотках до активу 0.40

 Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття 28 122

 Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу (1406)

 Резерви у відсотках до активу 5.00

 Разом активів 22149689

 ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

 Кошти банків 8756903

 Кошти юридичних осіб 3179159

 Кошти фізичних осіб 6063080

 Боргові цінні папери, емітовані банком -

 Інші залучені кошти 506 648

 Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток -

 Відстрочені податкові зобов'язання 1221

 Резерви за зобов'язаннями 1497

 Інші фінансові зобов'язання 834 424

 Інші зобов'язання 3149

 Субординований борг 830 700

 Зобов'язання, пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу, чи групами вибуття -

 Разом зобов'язань 20176781

 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

 Статутний капітал 2000000

 Власні акції (частки, паї), ??що викуплені в акціонерів (учасників) -

 Емісійні різниці -

 Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку 13189

 Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі: 13 595

 Резерви переоцінки нерухомості 12509

 Резерви переоцінки нематеріальних активів -

 Резерви переоцінки цінних паперів 21

 Резерви переоцінки за операціями хеджування -

 Прибуток / Збиток минулих років 175

 Прибуток / Збиток поточного року (54072)

 Разом власного капіталу 1972908

 Всього пасивів 22149689

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка