трусики женские украина

На головну

 Кредитна політика комерційного банку - Банківська справа

Введення

Кредитування виробництва і товарообігу є найбільш важливою і відмітною рисою діяльності банків в порівнянні з іншими фінансовими та нефінансовими організаціями. Але в той же час в Казахстані довгий час підхід до кредитування підприємницької діяльності був чисто формальним. Це проявлялося і в тому, що і кошти банків і кошти підприємств були власністю держави (якщо поглянути в суть даного визначення, то все в країні «належало народу», а держава «наглядала» за цією власністю, тобто власність практично була нічиєю), і тому банк (в той час Держбанк СРСР) не міг проводити повноцінну кредитну політику. Тому перед казахстанськими комерційними банками при збільшенні конкурентної боротьби за потенційних позичальників виникла необхідність планування своєї кредитної діяльності. Вони повинні навчитися управлінню кредитними операціями таким чином, щоб вони приносили максимально можливу прибутковість, але в той же час банки повинні прагнути знизити кредитні ризики, які безпосередньо пов'язані з проведенням кредитних операцій.

Метою дипломної роботи є розкриття сутності кредитної політики комерційного банку.

У відповідності з метою роботи вирішуються такі завдання:

- Розкрити теоретичні основи кредитної політики комерційних банків;

- Розглянути елементи кредитної політики;

- Дати класифікацію банківських кредитів;

- Вивчити організацію кредитування АТ «Банк Каспійський»;

- Визначити принцип кредитування позичальників і порядок підготовки та проходження документів при наданні банківської позики;

- Визначити сучасні форми і методи кредитування;

- Дати коротку характеристику КФ АТ «Банк Каспійський»;

- Провести аналіз кредитної діяльності КФ АТ «Банк Каспійський»;

- Вивчити аналіз фінансових результатів КФ АТ «Банк Каспійський»;

Об'єктом дослідження є кредитні установи республіки Казахстан.

Предметом дослідження є кредитна діяльність комерційного банку.

Дипломна робота складається з вступу, 3 розділів, висновків, списку використаних джерел, додатків.

У першому розділі розкриваються теоретичні основи кредитної політики комерційних банків. Необхідний новий погляд на комерційні банки. В якості феномена епохи переходу від державно-адміністративної економіки до ринкових відносин вони повинні отримати тверезу оцінку як зсередини, так і ззовні. Комерційний банк як живий організм зі своїми закономірностями і особливостями повинен відповідати розуміння його призначеного, його істоти і соціально-економічних функцій.

У другому розділі розглядається організація кредитування АТ «Банк Каспійський», його діяльність. Банки в процесі кредитування зобов'язані всемірно сприяти формуванню ринкових відносин, підвищенню ефективності суспільного виробництва, зміцненню економіки і фінансів республіки, обмеженню необґрунтованого зростання грошової маси в обігу, запобігання інфляційних процесів і зміцненню національної валюти - тенге.

У третьому розділі кредитна політика КФ АТ «Банк Каспійський» зокрема кредитна діяльність. Філія наділяється Банком рухомим і нерухомим майном; має найменування, повністю збігається з найменуванням Банку, єдиний з Банком баланс, субкорреспондентские рахунку у відповідному обласному управлінням (філії) Національного Банку РК і Банку; печатку із зазначенням свого найменування на казахською та російською мовами; а також емблему (фірмовий знак) Банку, зареєстрований у встановленому законом порядку; набуває від імені Банку особисті майнові та немайнові права і несе обов'язки; виступає від імені Банку позивачем або відповідачем в судових органах та громадських організаціях, а також здійснює інші дії, в межах повноважень наданих йому Банком та не суперечать чинному законодавству РК.

У роботі використані як вітчизняні так і зарубіжні автори, зокрема Сейткасімов Г.С., Нурсеітов А.А., Нурієв Р.М., Пономарьов В.А., Жуков Е.Ф., Миловидов В.Д., Хомрес До ., Дж. Хоріс.

Проблема розробки ефективної кредитної політики комерційного банку досліджувалася багатьма економістами, як вітчизняними, так і зарубіжними, зокрема Сейткасімов Г.С., Нурсеітов А.А., Нурієв Р.М., Пономарьов В.А., Жуков Е.Ф., Миловидов В.Д., Хомрес К., Дж. Хоріс. Ними написано ряд статей, в яких досліджується ця проблема.

При написанні дипломної роботи використовувалися законодавчі акти, нормативні документи, статистичні дані, звітність банку та підприємств, роботи вітчизняних і зарубіжних авторів.

1 Теоретичні основи кредитної політики комерційних банків

1.1 Фактори, що визначають кредитну політику

Як і у всіх державах пострадянського простору, в Казахстані вже більше шести років існує дворівнева банківська система, проте її вплив на економічне становище республіки далеко від бажаного. Головна причина складного становища в банківській системі пов'язана з тим, що більшість колишніх державних банків отримали комерційний статус, зберігши численні проблеми, придбані ще в умовах командно-адміністративній економіці. Безпосередня банківська діяльність здійснюється все ще монополізованою державною власністю, слабкою приватизації, непослідовних цінової та податкової політик, складових нові економічні відносини. У нинішній банківській системі позначились недоліки недосконалості і грубі перешкоди і законодавчих та інших нормативних актах, які зумовлюють комплекс заходів, засобів і методів стоять перед банками цілей, послідовності і етапності реалізації банківської реформи.

Незважаючи на правові та економічні регулятори, сучасна мережа грошово-кредитних установ функціонує у двох, фактично не взаємодіючих площинах. При цьому Національний Банк намагається вирішувати грошові проблеми на макрорівні, застосовуючи для цього заходи державного регулювання роботи низової ланки, що не враховує специфіку нинішнього перехідного періоду, а комерційні банки в основному керуються квазіринковими регуляторами, багато в чому ігноруючи сьогодні макроекономічні завдання.

З нашої точки зору, найсерйознішим вадою у філософії створення сучасної банківської мережі на етапі переходу від командної економіки до ринку була однозначна наповненість основних нормативних актів, що стосуються функціонування комерційних банків, так званим «макросодержаніем», при якому комерційні банки розглядаються як об'єкти управління, виключно націлених на вирішення макроекономічних завдань.

В цей же час аналіз чинників формування нинішніх комерційних банків дає підставу стверджувати, що більшість їх них продовжує вирішувати проблеми конкретної, так званої мікроекономіки, віддаючи їм перевагу перед макроекономічними завданнями зважаючи нерозуміння і неприйняття важливості більш загальних задач, недосконалості наших законів і практичної відсутності концепції, організаційних форм і можливостей нагляду за діяльністю комерційних банків. Найбільше занепокоєння в їх діяльності виявляє нерозуміння істоти, цілей і завдань комерційного банку, що висловила у відсутності чітко сформульованої і явно позначеної стратегії розвитку. Розрахунок ведеться на миттєву вигоду, що диктує необхідність отримання доходів відразу ж і за всяку ціну, найчастіше за рахунок своїх клієнтів.

Наявність комплексу монополізованого мислення у колишніх державних банківських структур, з одного боку, і переважання чисто комерційних, часто невластивих банкам функцій і операцій у новостворених комерційних банків, з іншого боку, дає привід стверджувати, що тим самим вихолощується суть банку як важливої ??ланки в ланцюзі взаємопов'язаних економічних інститутів.

Необхідний новий погляд на комерційні банки. В якості феномена епохи переходу від державно-адміністративної економіки до ринкових відносин вони повинні отримати тверезу оцінку як зсередини, так і ззовні. Комерційний банк як живий організм зі своїми закономірностями і особливостями повинен відповідати розуміння його призначеного, його істоти і соціально-економічних функцій.

Вироблення механізму саморегулювання як основного елементу управління комерційним банком повинна ґрунтуватися на стратегії і тактиці, на обраних пріоритетах і орієнтирах подальшого розвитку діяльності. Важливі зовнішні регулятори - ринкові і державні. Оскільки ринок у країні тільки формується, вплив з ним таких умовах незрівнянно значення державних регуляторів. Однак поки що вони дозволяють комерційним банкам займатися проблемами макроекономіки, чи не розширюючи області своїх зобов'язань перед акціонерами і вкладниками, а так само перед суспільством. Тим самим комплекс заходів непрямого державного регулювання за своєю ідеєю повторяющей механізм впливу на систему комерційних банків з розвиненою ринковою економікою, практично не позначається на діяльності казахстанських комерційних банків [16, c.78].

З нашої точки зору, ефект від державного регулювання діяльності комерційних банків в поєднанні з іншими регуляторами економічного розвитку, і насамперед, з розумною їм повідомленої податкової та ціновою політикою. До того ж державне регулювання діяльності комерційних банків вимагає серйозного організованого підкріплення у вигляді адекватної зміненим завданням системи органів державного і банківського нагляду.

На нашу думку, на основі правильного сприйняття ролі комерційних банків в ринковій економіці кожен з них повинен знайти місце в ній, в суперечливих процесах взаємодії процесах при вирішенні цільових завдань накопичення, виробництва, обігу та споживання, використовуючи їх комерційного та соціального ефекту всі наявні засоби.

Для більшості комерційних банків в даний час характеристика явна тенденція до універсалізації, до перетворення в «фінансовий супермаркет», де клієнти банку можуть скористатися практично будь грошово-фінансовою послугою. У нашій конкретно-історичній обстановці перших етапів становлення ринкових структур, універсалізація діяльності комерційних банків видається головною, якщо не єдиною можливістю виживання, розвитку та подальших перспектив існування. Разом з тим, у міру розвитку і зміцнення ринкових відносин, процесів приватизації, формування реальних механізмів поділу влади і повноважень для кожного банку на порядок денний постане питання пошуку своєї спеціалізованої ніші або оптимального регіону діяльності. Такі пошуки будуть змушувати багато банків до глибокої перебудови своєї діяльності. Бажано вже зараз прогнозувати ймовірність появи таких ринкових законодавчих передумов, які нададуть найістотніший вплив на можливі зміни в спрямованості з розвитку.

Комерційні банки - це невід'ємна складова частина всієї банківської системи, покликана на макрорівні вирішувати макроекономічні завдання здійснення кредитно-грошового обігу, забезпечення руху повноцінних грошей, специфічними банківськими методами сприяти розвитку народногосподарського комплексу. Володіючи значними за розмірами власним капіталом, в потенціалі можуть перетворитися на великих інвесторів, тобто самим безпосереднім чином впливати на розвиток народного господарства в цілому, втручатися в структурні перебудови і навіть визначити перспективу багатьох секторів економіки. Купуючи в досить великих масштабах статус акціонерно-правової форми управління власністю та формування капіталу, комерційні банки можуть перетворитися на потужних фінансистів і в значній мірі диверсифікувати свою діяльність на основі створення численних холдингів, дочірніх фірм і підприємств, а також розвиток різних форм участі.

Основним засобом додання банкам їх справжньої ролі є формування в суспільстві правильного ринкового розуміння категорії комерційного банку та створення для цього комплексу регуляторів, що дозволяють утримувати їх в рамках такого подання. Дуже важливе місце в такому комплексі повинні зайняти механізм саморегулювання, які повинні виробити самі комерційні банки з урахуванням своєї місії, вираженої в чіткій продуманою і обгрунтованою стратегії їх розвитку.

Основним засобом додання банкам їх справжньої ролі є формування в суспільстві правильного ринкового розуміння категорії комерційного банку та створення для цього комплексу регуляторів, що дозволяють утримувати їх в рамках такого подання. Дуже важливе місце в такому комплексі повинні зайняти механізми саморегулювання, які повинні виробити самі комерційні банки з урахуванням своєї місії, вираженої в чіткій продуманою і обгрунтованою стратегії їх розвитку.

1.2 Елементи кредитної політики

Капітал банку виконує функції коштів для початку діяльності банку, отримання та підтримки довіри клієнтів і функції захисту від банкрутства, кошти для подальшого росту банку і розвитку нових послуг. Капітал служить регулятором росту банку, що призводить у відповідність вимогам фінансових інститутів зростання активів і пасивів банку, створює умови для зміцнення життєздатності банку [25, c.167].

Фінансові інститути та партнери банку вимагають, щоб темпи зростання активів і пасивів були адекватні розміром власного банку. Капітал - це останній рубіж проти банкрутства. Власний капітал банку дорівнює різниці між чистими активами і зобов'язаннями банку.

Основними складовими капіталу є оплачений статутний капітал (мінімальний початковий капітал для відкриття банку встановлений НБРК в розмірі не менше 300 млн тенге), фонди банку, утворені за рахунок прибутку, нерозподілений прибуток.

При цьому будь-яка участь в капіталі інших господарюючих суб'єктів (акцій, облігацій) зменшує розмір капіталів банку. Реальна вартість фіксованих активів в РК значно нижче балансової, тому для більшої об'єктивності оцінки капіталу необхідно зробити відрахування з вартості фондів банку тієї частини вартості основних засобів, яка забезпечена на ринку.

Існують внутрішні і зовнішні джерела збільшення капіталу банку. До внутрішніх можна віднести прибуток, що залишився в розпорядженні банку і сплачуються акціонерам дивіденди, якщо вони утворюються в якості додаткових внесків у статутний фонд.

Розмір нерозподіленого прибутку визначається відповідно до дивідендною політикою банку. Надмірно висока частка дивідендів, що виплачуються акціонерам у межах допустимої норми, не сприяють зростанню капітал. Акціонери зацікавлені в отриманні більшого доходу. Можна після податків на виплату дивідендів направити 80% прибутку, але укласти при цьому з акціонерами договору про реінвестування дивідендів у статутний капітал стабільні ставки по дивідендах робить банк привабливим для старих акціонерів, а також відкриває можливості випуску і реалізації нових акцій. Зниження ставок по дивідендах є не популярною заходом. Затрудняющей залучення нових інвестицій в капітал, а також знижує ринкову вартість акцій банку. Збільшити капітал за рахунок зовнішніх джерел можна за рахунок продажу звичайних і привілейованих акцій; за рахунок емісії капітальних боргових зобов'язань; продажу активів, основних засобів та оренди їх у нових власників на умовах подальшого викупу. Такі операції підсилюють капітальну позицію банку за рахунок зростання доходів, внесків у статутний капітал цінних паперів третіх осіб. Останнє не передбачено законодавством РК, але для стимулювання фондового ринку доцільно допустити таке участь у капіталі для корпоративних капіталізованих господарюючих суб'єктів.

Проте всі ці способи - разові. Найбільш реальним стабільним і автономним способом збільшення капіталу є зростання прибутку, тобто внутрішнє джерело.

Позитивним і основним фактором, що впливає на капітал, є прибуток банку. Зростання прибутку дозволяє нарощувати капітал шляхом реінвестиції в капітал банку або шляхом формування фондів. Тому основна мета банківського менеджменту - забезпечення постійного зростання прибутку при збереженні ліквідності та адекватності капіталу.

Таким чином, основне завдання банківського регулювання - координація роботи банку шляхом постійного контролю за станом портфеля банку та вжиття заходів щодо поліпшення структури активів, пасивів. Цей процес може бути визначений як операційна стратегія банку, побудова якої значною мірою залежить від розміру і структури капіталу банку.

Існує кілька способів оцінки власного капіталу банку: за загальноприйнятими принципами бухобліку, по регулятивним принципам згідно з положенням про пруденційних нормативах, прийнятих НБРК і альтернативним способом.

Розглянемо різні способи оцінки власного капіталу на прикладах.

Капітал-брутто дорівнює оплаченому статутному капіталу плюс премії за акціями, фонди, резерви банку, нерозподілений прибуток, перевищення доходів над витратами поточного періоду; мінус прибутку минулих років, перевищення витрат над доходами поточного року, нематеріальні активи, участь у капіталі інших юридичних осіб.

За пруденційних вимог НБРК:

Капітал першого рівня дорівнює оплаченому статутному капіталу плюс премії за акціями, фонди, резерви банку, нерозподілений прибуток звітного періоду: мінус збитки минулих років, перевищення витрат над доходами поточного року, нематеріальні активи, участь у капіталі інших юридичних осіб, майбутні витрати по формуванню провізії по сумнівним і безнадійним активам.

Капітал другого рівня складають перевищення доходів над витратами поточного періоду плюс переоцінка основних коштів і цінних паперів, загальні резерви (провізії) в допустимих межах - субординований борг в межах 50% від капіталу першого рівня.

Сукупний капітал дорівнює капталу першого рівня плюс капітал другого рівня.

Альтернативний спосіб. Капітал - брутто дорівнює чистим активам банку плюс зобов'язання (залучені кошти).

Власні кошти - нетто рівні власних коштів - брутто мінус іммобілізація коштів [50, c.74].

Фіксовані активи негативно впливають на капітал, тому існує обмеження для зростання фіксованих активів (не більше 5%

Повний текст реферату

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка