трусики женские украина

На головну

 Організація кредитного процесу в банку - Банківська справа

Організація кредитного процесу в банку

Зміст

Введення

Глава 1. Теоретичні аспекти кредитних операцій комерційних банків

1.1 Визначення кредитних операцій

1.2 Основні принципи кредитування. Кредитна політика комерційного банку

1.3 Основні стадії кредитного процесу

Глава 2. Основні проблеми кредитних операцій комерційних банків на сучасному етапі

2.1 Кредитна політика в процесі управління кредитними ризиками

2.2 Кредитні операції комерційних банків РФ на сучасному етапі

3.2 Шляхи вдосконалення кредитної політики комерційного банку

Висновок

Список використаної літератури

Додаток

Введення

Організація фінансово-кредитного обслуговування підприємств, організацій і населення, функціонування кредитної системи грають винятково важливу роль у розвитку господарських структур. Від ефективності і безперебійності функціонування кредитно-фінансового механізму залежать не тільки своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку країни в цілому [19, с.108].

Сьогодні, в умовах розвинутих товарних і фінансових ринків, структура банківської системи різко ускладнюється. З'явилися нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти і методи обслуговування клієнтури.

В даний час йде пошук і становлення оптимальних форм інституціонального устрою кредитної системи, ефективно працюючого механізму на ринку капіталів, нових методів обслуговування приватних осіб і притягнення їх грошових коштів. Створення стійкої, гнучкої й ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших (і в той же час найскладніших) завдань економічної реформи в Росії.

Якщо наприкінці 80-х рр. кредитна система базувалася в основному на комерційних банках, то, на початку 90-х рр. стали виникати й інші кредитно-фінансові інститути в особі страхових компаній, інвестиційних фондів, ощадних банків, приватних пенсійних фондів. Тому до середини 90-х рр. в Росії сформувалася кредитна система, близька за структурою до кредитних систем країн з розвиненою ринковою економікою.

Поряд зі зростанням кредитування, більш різноманітними стають і форми організації кредитних відносин банків зі своїми клієнтами. Традиційне кредитування все частіше поступається місцем угодами РЕПО, обліку векселів, фінансування під відступлення права вимоги, форфейтингу та лізингу [21, с.318].

Ще однією тенденцією розвитку банківської діяльності є зміна методологічних підходів Банку Росії до оцінки ризиків банківської діяльності, яке супроводжується істотним переглядом та оновленням законодавчої та нормативної бази, що регламентує порядок страхування банками ризику понесення втрат.

Предметом даної курсової роботи є кредитна діяльність комерційних банків Російської Федерації.

Об'єктом даної курсової роботи є організація кредитного процесу комерційного банку.

Метою дослідження є висвітлення основних аспектів кредитних операцій КБ в умовах ринкової економіки.

Досягнення поставленої мети передбачає вирішення низки наступних завдань:

- Дати визначення кредитних операцій комерційних банків:

- Висвітлити основні аспекти кредитної політики комерційного банку;

- Охарактеризувати кредитний процес і його стадії;

- Проаналізувати стан кредитних операцій КБ РФ на сучасному етапі.

Теоретичну основу дослідження склала навчально-методична та наукова література вітчизняних та зарубіжних авторів у галузі фінансів і банківської справи, а також нормативно-правова документація та матеріали періодичної преси на зазначену тему.

Глава 1. Теоретичні аспекти кредитних операцій комерційних банків 1.1 Визначення кредитних операцій

Сьогодні комерційний банк в розвиненій ринковій економіці здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій ко?юнктуре. Не випадково у всіх країнах з ринковою економікою вони залишаються головним операційним ланкою кредитної системи.

Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий "набір", без якого банк не може існувати і нормально функціонувати. До таких операцій банку належать:

- Прийом депозитів;

- Здійснення грошових платежів і розрахунків;

- Видача кредитів [23, с.319].

Хоча виконання кожного виду операцій зосереджене в спеціальних відділах банку і здійснюється особливою "командою" співробітників, вони найтіснішим чином переплітаються між собою.

Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником (дебітором) з надання першим останньому певної суми грошових коштів на умовах платності, терміновості, зворотності. Банківські кредитні операції підрозділяються на дві великі групи:

 I. активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики;

кредитна операція ризик банк

 II. пасивні, коли банк виступає в ролі позичальника (дебітора), залучаючи гроші від клієнтів і інших банків на умовах платності, терміновості, зворотності.

Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій: позики і депозити. Відповідно активні і пасивні кредитні операції можуть здійснюватися як у формі позик, так і у формі депозитів. Активні кредитні операції складаються, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами та операцій з надання міжбанківського кредиту; по-друге, з депозитів, розміщених в інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третіх юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів і інші банки в даному банківській установі, і позичкових операцій з отримання банком міжбанківського кредиту. Існує наступна закономірність: чим стабільніше економічна ситуація в країні, тим більшу частку мають кредитні операції в структурі банківських активів. У період невизначеності та економічної кризи відбувається непропорційне збільшення портфеля цінних паперів і касових активів.

Виходячи із зазначених характеристик, можна умовно підкреслити відмінність між кредитними і позичковими операціями, кредитом і позикою. Кредит - ширше поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формують джерела коштів банку, так і представляють одну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку. Крім того, кредитні відносини можуть бути організовані не тільки в рамках банківського кредиту, але і як комерційне кредитування, коли в обличчі і позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини між ними оформляються векселем. Надалі комерційний кредит може трансформуватися в банківський за допомогою надання позики під заставу векселя або його обліку [18, с.96].

Банківський кредит - вельми зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, яка дозволяє гнучко враховувати потреби кожного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну, наприклад, від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані).

Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають як відносини з банком, і непряме банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, які згодом звертаються в банк у пошуках способу дострокового отримання коштів за векселю.1.2 Основні принципи кредитування. Кредитна політика комерційного банку

Кредитні операції є найважливішою доходообразующей статтею в діяльності російських банків. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Кредити банків служать основним джерелом поповнення оборотних коштів. Кредитні операції, відіграючи важливу роль у розвитку та банків і підприємств, визначають ефективність функціонування економіки країни в цілому.

Грошова позика (кредит) - це банківська операція, при якій банк надає позичальникові певну суму грошей на певний час. При цьому повинні виконуватися основні принципи банківського кредитування, що прийнято поділяти на дві групи:

1. загальноекономічні принципи, притаманні всім економічним категоріям (цілеспрямованість, диференційованість);

2. принципи, що відображають сутність і функції кредиту (терміновість, забезпеченість і платність) [15, с.77].

Цілеспрямованість кредитування. Сенс цього принципу полягає в тому, що позики повинні видаватися лише на певні цілі, а саме на задоволення тимчасової потреби позичальника в додаткових коштах. У цьому полягає відмінність кредитування від фінансування (фінансування таких жорстких цілей не має). Якщо ж позиками будуть покриватися потреби, що не мають тимчасового характеру, то позичені кошти не повернуться до кредитора і кредитування перетвориться на безповоротне фінансування. На практиці цей принцип здійснюється шляхом видачі позик на конкретні цілі. Метою кредитування виступають товарно-матеріальні цінності, витрати виробництва, кошти в розрахунках, потреба в коштах для поточних платежів при тимчасових фінансових утрудненнях, брак власних оборотних коштів і т.д.

Диференціація кредитування. Вона полягає у наданні кредиту на різних умовах в залежності від характеру позичальника, спрямованості кредиту, кредитного ризику, терміну кредитування, своєчасності повернення та деяких інших обставин.

Терміновість кредитування. Цей принцип означає, що в кредитному договорі повинен встановлюватися термін кредитування і цей термін повинен позичальником дотримуватися. Конкретний термін повернення кредиту в кінцевому рахунку визначається швидкістю кругообігу коштів позичальника.

Забезпеченість кредиту. Згідно з цим принципом позиками повинно обслуговуватися тільки рух реально існуючої вартості чи створення нової. Іншими словами, кожному рублю банківських коштів, що знаходяться в господарському обороті, повинен протистояти рубль відповідних матеріальних цінностей чи корисних затрат. Повернення позик повинен здійснюватися за рахунок завершення тих господарських операцій, для проведення яких вони були видані.

Платність кредиту. Принцип платності полягає в тому, що за користування позиковими коштами позичальник, як правило, сплачує кредитору позичковий відсоток.

Перехід до конкретного банківського співтовариства, який орієнтується на ринок, на комерційний успіх, зумовив різноманіття методів і форм кредитування.

Сьогодні клієнт банку може оформити короткострокову позику на невизначений термін (в межах одного року) або до запитання. Позика до запитання не має фіксованого терміну, але банк має право вимагати її погашення в будь-який час. При наданні позики до запитання передбачається, що клієнт-позичальник порівняно "ліквідний" і його активи, вкладені в позикові кошти, можуть бути в найкоротший термін перетворені в готівку [18, С.100-101].

Закон покладає загальну відповідальність за кредитні операції на раду директорів банку. Рада директорів делегує функції по практичному наданню позик на більш низькі рівні управління і формулює загальні принципи і обмеження кредитної політики. У великих банках розробляється письмовий меморандум про кредитну політику, яким керуються всі працівники даного банку. Зміст і структура меморандуму різна для різних банків, але основні моменти, як правило, присутні в документах такого роду.

Насамперед, формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельних кредитів. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі прибутковості по позиках з урахуванням вартості кредитних ресурсів і адміністративних витрат банку.

Крім цього в меморандумі дається розшифровка яким чином банк збирається досягти заявленої мети. Для цього визначаються:

- Прийнятні для банку види позик

- Позики, від яких банк рекомендує утримуватися

- Переважний коло позичальників

- Небажані для банку позичальники по різних категоріях

- Географія роботи банку по кредитуванню

- Політика в області видачі кредитів працівникам банку

- Обмеження розмірів позик по різних категоріях позичальників

- Політику банку в галузі управління кредитним ризиком, ревізій і контролю.

У Додатку 1 наведено схему меморандуму одного з великих вітчизняних банків. Документ містить п'ять розділів: загальні положення, категорії кредитів, різні питання кредитної політики, контроль над якістю кредитного портфеля і комітети банка.1.3 Основні стадії кредитного процесу

Процес кредитування є складною процедурою, що складається з декількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної з яких загрожує серйозними помилками і прорахунками.

Перша стадія кредитного процесу - програмування, полягає в оцінці макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботи з різними категоріями ссудополучателей, прийняття низки внутрішньобанківських нормативних документів.

Виходячи з проведених досліджень керівництво банку (зазвичай правління банку) приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (про який вже згадувалося вище).

Наступним внутрішньобанківських нормативним документом по кредитній роботі є Положення про порядок видачі кредитів, де відображається:

- Організація кредитного процесу;

- Перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;

- Правила проведення оцінки забезпечення.

Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до другої основної стадії кредитування.

Друга стадія - надання банківської позики.

Відповідно до розроблених та прийнятими у кожного банку напрямками відбору співробітники (інспектори) кредитного підрозділи здійснюють прийом заявок на отримання позики. Залежно від видів кредитування до заявки на кредит йде отримання та підбір необхідної документації. Тут співробітник кредитного підрозділу зобов'язаний провести економічний аналіз наданої документації, зробити висновки про ринкову можливості та привабливості проведення кредитуемой операції. При проведенні такої роботи від співробітника кредитного підрозділу потрібні навички та вміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства. Щоб уникнути помилок, допущених в аналізі сторін і елементів діяльності ссудополучателя практика підказує використання максимально формалізованого документа, заповнення (відповіді на питання) якого дозволяє скласти повну картину кредитуемой угоди.

На основі проведеного аналізу потрібно вибрати найбільш оптимальний метод кредитування, вид позичкового рахунку, термін кредитування, провести переговори про величину і вигляді позичкової ставки, про спосіб погашення позики.

Окремим питанням у сучасній російській банківській практиці проходить рішення проблеми забезпечення. Гипертрофирование цього питання пояснюється відсутністю практично діючого механізму звернення судового стягнення на несумлінного позичальника. Поки в Росії кредитор не буде бачити реальної можливості стягнути свої кошти через арбітраж, доти одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде наявність навичок роботи з забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство багатьох російських банків прямо залежало від ризикової кредитної політики керівництва банків і невміння працювати із забезпеченням співробітників кредитних підрозділів.

Основними видами забезпечення зобов'язань є:

- Запорука;

- Банківська гарантія;

- Поручительство.

Необхідно підкреслити, що позика повинна видаватися на здійснення певної господарської операції, а не в обмін на забезпечення як таке. Забезпечення - це остання лінія оборони для банку і рішення надати кредит завжди повинно базуватися на достоїнствах самого фінансованого проекту, а не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної угоди пов'язана з підвищеним ризиком, було б великою помилкою видати кредит під гарне забезпечення, використавши його як джерело погашення боргу. Тому питання забезпечення повинно вирішуватися вже після того, як кредитна угода визнана прийнятною для банку.

Саме друге місце питання із забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позичкових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, від ломбардів. Правда, в існуючій російській банківській практиці треба зазначити, що питання забезпечення виходить часто на перше місце. Це відбувається, ймовірно, через підвищену ризикованості кредитуються банками операцій, наявності великої кількості ризиків у навколобанківську ринковому просторі, відсутністю якісних, високо надійних з тривалою кредитною історією позичальників.

Бажано для банку наявність тісних контактів з найбільш професійними учасниками ринку, товари якого приймаються банком в якості забезпечення. Професіонали сприятимуть в проведенні якісної експертизи товару, можливо, нададуть інформацію про позичальника і його ринкової позиції в той чи інший період, складуть оптимальну схему можливої ??реалізації у випадку неповернення.

Найважливішою завершальній процедурою стадії надання кредиту є підготовка та укладення кредитного договору.

Третя стадія кредитного процесу - контроль за використанням кредиту.

Використання позики означає напрямок виділених банком коштів на вчинення платежів за зобов'язаннями господарсько-фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позик - ефективність кредитного заходу, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і прибутку для погашення боргу банку та сплати процентних грошей.

Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу і погашення позики.

Зрозуміло, по кожній позиці існує ризик непогашення через непередбаченого розвитку подій. Банк може проводити політику видачі кредитів тільки абсолютно надійним позичальникам, але тоді він упустить багато прибуткових можливостей. У той же час, якщо виникнуть труднощі з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дорого. Тому розумна кредитна політика спрямована на забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням усіх потенційних можливостей прибуткового розміщення ресурсів.

Труднощі з погашенням позик найчастіше виникають не випадково і не відразу. Це процес, який розвивається протягом певного часу. Досвідчений працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки зароджується процесу фінансових труднощів, випробовуваних клієнтом, і вжити заходів до виправлення ситуації і захисту інтересів банку. Ці заходи слід прийняти якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть необоротними. При цьому слід врахувати, що збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу і відсотків. Збиток, нанесений банку, значно більше, і він може бути пов'язаний з іншими обставинами, які теж доводиться враховувати:

- Підривається репутація банку, оскільки велика кількість прострочених і непогашених кредитів призведе до падіння довіри вкладників, інвесторів і т.д .;

- Збільшаться адміністративні витрати, оскільки проблемні позички вимагають особливої ??уваги кредитного персоналу та непродуктивного витрачання робочого часу;

- Підвищиться загроза відходу кваліфікованих кадрів через зниження можливостей їхнього стимулювання в умовах падіння прибутковості операцій;

- Кошти будуть заморожені в непродуктивних активах;

- Виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, який може довести, що вимога банку про відкликання позички привели його на грань банкрутства.

Усі ці втрати можуть дорого обійтися банку і набагато перевищити прямий збиток від непогашення боргу.

Четверта стадія кредитного процесу - повернення банківської позики.

Повернення позик означає зворотний приплив коштів у банки та сплату відповідної суми відсотків. Повернення позик є вінцем всієї проведеної роботи всього кредитного підрозділу і відповіддю на питання, наскільки якісно і професійно спрацювали співробітники на всіх попередніх стадіях кредитного процесу.

Якщо боржник без проблем повертає позику і сплачує відсотки по ній, то залишається тільки закрити кредитну справу (досьє) і мати на увазі на майбутнє цього позичальника як перспективного і вже має позитивну кредитну історію в цьому банку.

Якщо відбувається неповернення позики та несплата відсотків, то тоді всім співробітникам кредитного підрозділу банку належить провести колосальну роботу по ліквідації цього проблемного кредиту, а потім повинен обов'язково пройти аналіз зроблених помилок в процесі прийняття рішення про видачу кредиту та перевірці використання його. А от у випадку прийняття якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести його реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків по ньому, штрафів та пені за прострочення, можна говорити про закриття проблемного кредиту при виникненні будь-якої кризової ситуації.

Глава 2. Основні проблеми кредитних операцій комерційних банків на сучасному етапі 2.1 Кредитна політика в процесі управління кредитними ризиками

Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. У той же час зі структурою та якістю кредитного портфеля пов'язані основні ризики, яким піддається банк у процесі операційної діяльності (ризик ліквідності, кредитний ризик, ризик процентних ставок і т.д.). Серед них центральне місце займає кредитний ризик (або ризик непогашення позичальником основного боргу і відсотків по кредиту у відповідності з термінами та умовами кредитного договору). Прибутковість комерційного банку знаходиться в безпосередній залежності від цього виду ризику, оскільки на вартість кредитної частини банківського портфеля активів в значній мірі впливають неповернення або неповний повернення виданих кредитів, що відбивається на власному капіталі банку. Кредитний ризик не є "чистим" внутрішнім ризиком кредитора, оскільки безпосередньо пов'язаний з ризиками, які беруть на себе і несуть його контрагенти. Тому управління цим ризиком (мінімізація) передбачає не тільки аналіз його "внутрішнього" компонента (пов'язаного, наприклад, зі ступенем диверсифікації кредитного портфеля), але й аналіз усієї сукупності ризиків позичальників [27, с. 209].

Банківським менеджерам необхідно віддавати собі звіт, що повністю усунути кредитний ризик неможливо. Більше того, відсотки за виданими кредитами, по суті, є платою за ризик, який бере на себе комерційний банк, видаючи кредит. Чим більше кредитний ризик, тим більше, як правило, і процентна ставка, що сплачується за даним кредитом.

Існує кілька перевірених способів мінімізації кредитних ризиків комерційного банку.

1. Диверсифікація портфеля позичок. Суть політики диверсифікації полягає в наданні кредитів великому числу незалежних один від одного клієнтів. Крім того, проводиться розподіл кредитів і цінних паперів за термінами (регулювання частки коротко-, середньо - та довгострокових вкладень в залежності від очікуваної зміни кон'юнктури), а також за призначенням кредитів (сезонні, на будівництво і т.д.), по виду забезпечення під різні види активів, за способом встановлення ставки за кредит (фіксована або змінна), за галузями і т.д.

З метою диверсифікації банки здійснюють раціонування кредиту - встановлюють плаваючі ліміти кредитування або кредитні стелі для позичальників, понад які кредити не надаються незалежно від рівня процентної ставки.

2. Проведення комплексного аналізу потенційних позичальників та їх ранжування за ступенем надійності. У процесі такого аналізу особливо важливим є проведення аналізу фінансового стану потенційного позичальника за балансовим звітом і звітом про прибутки і збитки, оскільки в умовах постійного підвищення попиту на кредитні ресурси в порівнянні з їх пропозицією підвищення ефективності процедури відбору декількох позичальників стає першочерговим завданням кредитної політики будь-якого банку . Не існує більш-менш формалізованих методик такого аналізу. Тому з урахуванням досвіду американських банків можна частково заповнити цю прогалину, запропонувавши базову схему такого аналізу. Вона припускає, що банк оптимізує розподіл позикових ресурсів і з багатьох потенційних позичальників вибирає найбільш надійних, тобто він ранжує їх, привласнюючи кожному рейтинг пріоритетності позики (далі - рейтинг ссудозаемщика).

Цей рейтинг складається з точного значення інтегрального показника ссудозаемщика і сгруппированного значення інтегрального класу позичальника. В результаті кожне з підприємств відноситься до одного з чотирьох класів.

Кредитор в переважній більшості випадків видає кредити у вигляді грошей (ресурсу, ліквідність якого дорівнює 1), підприємство ж потім обмінює їх на ліквідні і здатні приносити прибуток економічні ресурси. А оскільки структура активів фірми инерционна, то кредитора повинна насамперед цікавити саме структура майна підприємства залежно від ліквідності окремих його статей.

Вивчення кредитором форм фінансової звітності підприємства рекомендується проводити за чотирма напрямками:

1. аналіз платоспроможності (ступеня забезпеченості запасів і витрат джерелами їх формування);

2. аналіз кредитоспроможності підприємства (його сприйнятливості до кредитів, здатності повністю розрахуватися за своїми зобов'язаннями в строк ліквідними засобами);

3. аналіз фінансової незалежності (здатності самостійно і ефективно проводити фінансову політику);

4. аналіз структури заборгованості (визначення типу політики керівників підприємства за структурою отриманих позик).

На практиці до найважливіших видів кредитного забезпечення відносяться порука, гарантія, застава товарів, цінних паперів, рухомого і нерухомого майна, страховий поліс, переуступка позичальника банку вимог і рахунків (цесія) [22, с.79].

За допомогою договору поруки поручитель бере на себе зобов'язання перед кредитором (банком) сплатити при необхідності заборгованість, визнану позичальником (саме в такій формі порука найбільш часто зустрічається в кредитних операціях). Як показує практика, це прийнятна форма забезпечення за умови, що поручитель має бездоганну платоспроможність, яка не викликає сумнівів щодо обсягу та юридичної обґрунтованості гарантованих ним зобов'язань.

Гарантія - письмове зобов'язання третьої особи сплатити за ссудозаемщика певну суму при настанні гарантійного випадку. Особливого поширення отримала банківська гарантія. Вона відрізняється від поручительства тим, що в рамках гарантійного зобов'язання банку претензії позичальника до кредитора не враховуються. Тому банки при забезпеченні кредиту віддають перевагу гарантії, а не поручительству, особливо якщо в гарантії є пункт "на першу вимогу". Проте використання гарантій в якості забезпечення позики вимагає проведення такого ж аналізу гаранта, як і самого позичальника. Оскільки гарантія як умовне зобов'язання є позабалансових статей гаранта, то при оцінці кредитного ризику, пов'язаного з гарантом, необхідно перевірити як балансові, так і позабалансові операції гаранта.

Банк, який використовує заставні знімання, повинен визначити, які активи вважати відповідним заставою при укладенні тієї чи іншої кредитної угоди і як розрахувати сучасну вартість кредиту. При оцінці вартості закладаються активів необхідно, зокрема, враховувати такі їх характеристики:

- Можливість їх реалізації на ринку в найкоротші терміни і без проведення передпродажної підготовки;

- Частоту коливань ринкових цін по даному виду активів;

- Легкість, з якою кредитор може визначити місцезнаходження застави і вступити у володіння їм;

- Амортизацію і моральне старіння закладаються активів.

Слід пам'ятати, що позики, забезпечені фізичними заставами у формі дебіторських рахунків, найбільш доступні для махінацій з боку позичальників.

У позичальника в ході комерційної діяльності можуть виникнути вимоги до третьої особи. У цьому випадку він переуступає їх на користь банку в якості забезпечення по отриманому кредиту. Нормальна переуступка (цесія) зобов'язань як гарантія банківських вимог має поширення в практиці фінансових установ. У порівнянні із заставним забезпеченням переуступка вимог і рахунків має технічні переваги. При цьому не виникає проблем, пов'язаних із зберіганням застави.

Страхування кредиту передбачає передачу ризику його неповернення організації, що займається страхуванням, воно оформляється страховим полісом, який може прийматися як забезпечення кредиту. При цьому всі витрати по страхуванню відносяться на рахунок ссудополучателя. У разі непогашення кредиту банк має право розраховувати на відшкодування страховим товариством недоотриманої позики згідно з умовами страхового поліса.2.2 Кредитні операції комерційних банків РФ на сучасному етапі

Висвітлення основних проблем в області кредитування почнемо з аналізу кредитних ризиків банківського сектора РФ.

Рівень кредитного ризику російських банків згідно їх звітності залишається в цілому помірним. Питома вага простроченої заборгованості в загальній сумі виданих кредитів в 2008 році зберігся на рівні попереднього року - 1,3%. При зростанні кредитів і інших розміщених коштів на 51,1% обсяг простроченої позичкової заборгованості зріс на 52,0% і на 1.01.2009 склав 184 100 000 000. Рублів.

Основною причиною наростання кредитного ризику банківського сектора були випереджаючі темпи зростання простроченої заборгованості за кредитами фізичним особам (в 1,9 рази) в порівнянні із зростанням обсягів даних кредитів (в 1,6 рази). У той же час темпи приросту простроченої заборгованості знизилися в 2008 році порівняно з 2007 роком.

Частка простроченої заборгованості в кредитному портфелі в 2008 році зросла тільки у великих приватних банків (з 1,4 до 1,6%). Найбільшу питому вагу простроченої заборгованості в загальному обсязі позикової заборгованості мали великі приватні банки і середні і малі банки Московського регіону (по 1,6%).

Рівень простроченої заборгованості у переважної більшості кредитних організацій з числа мають у кредитному портфелі прострочену заборгованість не перевищував 4% (див. Малюнок 3.1). Кількість таких кредитних організацій збільшилася з 743 на 1.01.2008 до 769 на 1.01.2009, їх питома вага в активах банківського сектора склав 92,7% на 1.01.2009 (порівняно з 92,0% на 1.01.2008). Кількість кредитних організацій, у яких рівень простроченої заборгованості в кредитному портфелі становить не більше 1%, зросла з 441 до 468, а число кредитних організацій з рівнем простроченої заборгованості від 1 до 4% практично не змінилося (302 на 1.01.2008, 301 на 1.01 .2009).

Рис.2.1 Розподіл кредитних організацій за питомою вагою простроченої заборгованості в кредитному портфелі

У 2008 році скоротилося (з 45 до 27) число кредитних організацій, що мають високий рівень (понад 8%) простроченої заборгованості в кредитному портфелі. Частка цих банків в активах банківського сектора на 1.01.2009 склала 1,6%. Разом з тим у більшості з них сума фактичного резерву на можливі втрати по позиках і вартості забезпечення покривала величину простроченої заборгованості.

Рівень кредитного ризику російських банків продовжує визначатися в першу чергу якістю кредитів нефінансовим організаціям, на частку яких на 1.01.2009 доводиться 63,4% від загального обсягу виданих кредитів. У кредитах нефінансовим організаціям питома вага простроченої заборгованості на 1.01.2009 знизився до 0,9% проти 1,1% на початок 2008 року. По рублевих кредитах цей показник скоротився з 1,3% на 1.01.2008 до 1,1% на 1.01.2009, а за кредитами в іноземній валюті - з 0,6 до 0,5% відповідно.

У розрізі видів діяльності підприємств-ссудозаемщиков (див. Рисунок 3.2) за підсумками 2008 року найбільш високі показники частки простроченої заборгованості склалися у організацій оптової та роздрібної торгівлі, організацій з ремонту автотранспортних засобів, мотоциклів, побутових виробів та предметів особистого вжитку - 1,4 проти 1,6% на кінець 2007 року, по обробним виробництвам - відповідно 1,2 і 1,7%, організаціям з видобутку корисних копалин - 0,8 проти 0,9%.

Рис. 2.2 Питома вага простроченої заборгованості в заборгованості за кредитами в розрізі видів діяльності ссудозаемщиков на 1.01.2009 (%)

Питома вага простроченої заборгованості в загальному обсязі кредитів фізичним особам за 2008 рік збільшився з 2,6 до 3,1%. При цьому питома вага простроченої заборгованості по рублевих кредитах фізичним особам збільшився з 2,9% на 1.01.2008 до 3,4% на 1.01.2009, а за кредитами в іноземній валюті - з 1,2 до 1,4% відповідно.

Станом на 1.01.2009 в портфелі однорідних позичок було згруповано 82% кредитів фізичним особам. При цьому частка портфелів з простроченою заборгованістю в загальному обсязі кредитів фізичним особам, згрупованих в портфелі однорідних позичок, становила 16,4%, у тому числі за споживчими кредитами - 14,1%, за іпотечними житловими кредитами - 17,2%, по автокредитах - 23,2%.

Станом на 1.01.2009 в загальному обсязі позикової заборгованості банківського сектора частка стандартних позик становила 53,2%, частка проблемних позик - 1,0%, безнадійних - 1,2% (на 1.01.2008 - 51,6; 1,2 і 1,5% відповідно), що істотно нижче рівня кредитного ризику, характерного для формування передумов кризи "поганих боргів" 18 (див. малюнок 2.3).

Рис.2.3 Якість кредитного портфеля банківського сектора на 1.01.2009 (%)

Станом на 1.01.2009 найбільша частка стандартних позик (58,7%) відзначалася у банків, контрольованих державою, частки проблемних і безнадійних позик в їх кредитному портфелі становили відповідно 0,8 і 1,3% від загального обсягу виданих позичок. Найбільш висока питома вага проблемних і безнадійних позик характерний для кредитних портфелів середніх і малих банків Московського регіону (відповідно 2,3 і 1,6% від загального обсягу виданих позичок).

За підсумками 2008 року з 459 до 437 скоротилася кількість кредитних організацій, кредитні портфелі яких більш ніж наполовину складалися з стандартних позик. Питома вага таких банків у сукупних активах банківського сектора знизився з 62,9% на 1.01.2008 до 42,1% на 1.01.2009 внаслідок виходу з даної групи одного великого банку. Без урахування цього банку питома вага кредитних організацій з часткою стандартних позик більше 50% в сукупних активах банківського сектора на 1.01.2008 становив би 36,9%.

У всіх групах число банків з часткою стандартних позик понад 50% становить понад 1/3. Протягом 2008 року зберігалися високі значення показника формування кредитними організаціями резерву на можливі втрати з позик (РВПС). Практично на всі звітні дати показник фактично сформованого резерву у переважної більшості банків повністю відповідав мінімальної необхідної величини. Станом на 1.01.2009 число банків, що створили РВПС в розмірі не менше 100% від розрахункового, скоригованого з урахуванням чинника забезпечення, становило 1070, а їх питома вага в активах банківського сектора дорівнював 99,2% (роком раніше - 1118 і 98 , 8% відповідно).

В цілому сформований за станом на 1.01.2009 РВПС становить 3,4% від фактичної позикової заборгованості, в тому числі 35,1% від проблемних позичок і 86,9% від безнадійних позик (на 1.01.2008 ці показники становили 4,1; 37,1 і 82,9% відповідно).

Згідно з даними звітності кількість кредитних організацій, які порушували норматив Н6 (максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників), протягом 2008 року знизилося з 309 до 250. Норматив максимального розміру великих кредитних рісков20, що перевищують 5% капіталу банку (Н7), в Протягом 2008 року порушували 5 кредитних організацій (за 2007 рік - 4).

За 2008 рік величина великих кредитних вимог (кредитних ризиків) по банківському сектору виросла на 39,0% - до 5661600000000. Рублів при збільшенні позикової заборгованості в цілому - на 51,1%.

Питома вага великих кредитів в активах банківського сектора за рік знизився з 29,0 до 28,0%. Найбільшим значенням показника частки великих кредитних ризиків в активах характеризувалися середні і малі банки Московського регіону - 44,6%, а найменшим - банки, контрольовані державою, - 20,0%.

Станом на 1.01.2009 норматив Н9.1 (максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам (акціонерам) розраховували 487 кредитних організацій (на 1.01.2008 - 492). При цьому за 2008 рік порушення даного нормативу (пороговим значенням якого є 50%) допустили 6 кредитних організацій (за 2007 рік - 5).

Норматив Н10.1, що обмежує сукупну величину кредитів і позик, наданих кредитною організацією своїм інсайдерам, а також гарантій та поручительств, виданих на їх користь, на 1.01.2009 розраховували 940 кредитних організацій (на 1.01.2008 - 928). За 2008 рік цей норматив порушили 4 кредитні організації (за 2007 рік - 11).

Фінансовий стан підприємств-ссудозаемщиков як фактор кредитного ризику:

В цілому фінансове становище предпріятійзаемщіков всіх основних видів економічної діяльності з числа підприємств, що беруть участь в моніторингу, що проводиться Банком Росії, за підсумками за 2008 рік було більш сприятливим, ніж за 2007 рік. Разом з тим задовільний фінансовий стан спостерігалося в основному у підприємств промислового виробництва та зв'язку, тоді як у підприємств інших видів економічної діяльності фінансове становище характеризувалося наявністю суттєвих проблем.

Сукупний капітал (підсумки балансу) підприємств - учасників моніторингу, проведеного Банком Росії, за 2008 рік суттєво збільшився, при цьому його структура була збалансована за термінами залучення і розміщення коштів. Підприємства розташовували обсягом інвестиційних ресурсів (сумарною величиною власного капіталу і довгострокових зобов'язань), достатнім для формування інвестиційних активів (необоротних активів).

Рівень самофінансування підприємств (питома вага чистих активів у підсумку балансу підприємств), який відображає ступінь забезпеченості підприємств власним капіталом з урахуванням накопиченого обсягу зобов'язань, був досить високим. Однак за 2008 рік він дещо знизився і склав до кінця періоду 64,0%. Рівень боргового навантаження на власний капітал (відношення загального обсягу зобов'язань до величини власного капіталу підприємств), незважаючи на збільшення власного капіталу у підприємств, за 2008 рік зріс, проте залишився помірним (станом на кінець періоду - 0,56 рубля на карбованець власного капіталу) .

Залучення довгострокових ресурсів, у тому числі банківських кредитів, дозволило підприємствам використовувати власні кошти як для забезпечення приросту інвестиційних активів, так і для фінансування поточної діяльності. Обсяг власних оборотних коштів за 2008 рік збільшився на 32,1%. Тим не менш, частка оборотних активів, які були створені за рахунок власних коштів, скоротилася за січень-грудень 2008 року з 43,1 до 42,7%.

За 2008 рік прострочена дебіторська заборгованість збільшилася, однак у цілому зростання дебіторської заборгованості відбулося переважно за рахунок збільшення тієї частини заборгованості, термін надходження коштів по якій ще не настав (нормальна дебіторська заборгованість). У результаті рівень простроченої дебіторської заборгованості за аналізований період знизився з 10,7 до 8,1%. У той же час в 1,76 рази збільшилася короткострокова нетто-дебіторська позиція підприємств в розрахунках, яка відображає відволікання коштів з виробництва.

Зростання виручки від продажу товарів, робіт і послуг істотно сповільнилося. За 2008 рік вона збільшилася в порівнянні з обсягом за 2007 рік на 18,1%, в той час як за 2007 року приріст по відношенню до обсягу 2005 становив 28,6%. За підсумками 2008 року у підприємств сформувався чистий приплив грошових коштів: обсяг грошових коштів у підприємств збільшився на 40,7%.

Незважаючи на збільшення обсягу грошових коштів, можливість погашення підприємствами короткострокових зобов'язань зменшилася. Станом на кінець 2008 року вони могли погасити за рахунок наявного запасу грошових коштів тільки 2,7% короткострокових зобов'язань у порівнянні з 7,2% на початку року. Забезпеченість короткострокових зобов'язань підприємств оборотними активами (без урахування простроченої дебіторської заборгованості) покращилася. За 2008 рік вона зросла до 192,2%, в той час як на початок 2008 року вона становила 142,8%.

Зростання прибутку підприємств до оподаткування сповільнилося: за 2008 рік вона зросла порівняно з обсягом прибутку за 2007 рік на 18,8%. У 2007 році її приріст по відношенню до обсягу прибутку до оподаткування за 2005 рік становив 64,6%. Рентабельність активів підприємств за 2008 рік виходячи з прибутку до оподаткування склав 13,2% (у 2007 році - 13,5%). Рентабельність власного капіталу склала 20,0% (у 2007 році - 19,6%). 3.2 Шляхи вдосконалення кредитної політики комерційного банку

Сьогодні особливого значення набуває розробка кредитної політики кожним комерційним банком, так як в сучасних умовах переходу до ринку недостатньо слідувати по одній концепції організації кредитних відносин. Кожен конкретний банк визначає свою власну кредитну політику, беручи до уваги всю сукупність зовнішніх і внутрішніх факторів, що впливають на роботу даного банку.

Кредитна політика у взаєминах з клієнтами розробляється з урахуванням потреб населення у банківському обслуговуванні та інших об'єктивних чинників, зокрема: загальний стан економіки країни, рівень інфляції, темпи зростання ВВП, втручання державних органів влади, ступінь незалежності від центрального банку, рівень доходів населення, рівень цін на банківські продукти та послуги, потреба у позиках банку його клієнтів.

В даний час спостерігається так званий кредитний бум. За останній рік обсяг кредитування збільшився більш ніж на 40%. У Росії сукупний капітал банків за минулий рік збільшився на 60% і становить 6,1% ВВП. Це в 3 - 5 разів менше, ніж у розвинених державах і навіть у передовій групі країн, що розвиваються. Очікується, що після переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності та пов'язаної з цим переоцінки активів даний показник виявиться ще нижче. Таким чином, у наявності не надлишок, а гостру нестачу капіталу в банківській системі.

Сьогодні обсяг кредиту по відношенню до обсягу ВВП становить 17%, тоді як в європейських країнах - 42%, а в Японії - 63%. Таким чином, навіть за відносними показниками дуже сильне відставання. Кредитна система - це найважливіший ресурс економічного зростання. Її зміцнення є неодмінною умовою вирішення стратегічних завдань у галузі економіки, що стоять перед нашою країною. Але в області кредитування банки стикаються з низкою проблем, які не можуть не вплинути на результати їх діяльності:

Економічна нестабільність в країні, зокрема, спад виробництва, періодично загострюється інфляція, нестійкість національної валюти змушують банки шукати напрямки, де розміщення коштів дає швидку віддачу. Зважаючи на це реальний сектор економіки не є для них привабливим з точки зору кредитування. Наприклад, одна третина всіх промислових підприємств є збитковими, 85% всіх сільськогосподарських підприємств - неплатоспроможними. Але кредитний сектор є похідною від реального сектора. Тому розвиток кредитування реального сектора створить передумови для подальшого зростання і кредитного ринку. Виникає протиріччя між зростанням прибутковості банківської галузі та погіршенням стану фінансів національної економіки;

Великим банкам невигідно кредитувати малі підприємства внаслідок високих ризиків і значних накладних витрат. У даній ситуації банки воліють розвивати кредитування фізичних осіб, так як в даному сегменті кредитування підвищені ризики компенсуються високими процентними ставками. Юридичним же особам невигідно кредитуватися за такими ставками, а підприємств, що задовольняє жорстким вимогам банків, мало. Середні банки, особливо регіональні, кредитують малий і середній бізнес. У них ліберальніше вимоги до потенційних позичальників, і вони готові працювати індивідуально з кожним позичальником. Але вони не мають достатньої кількості ресурсів, для того щоб повністю задовольнити потреби російського бізнесу;

Комерційні банки практично не надають підприємствам кредити на інвестиційні цілі: нове будівництво, розширення виробництва, заміну обладнання. Це пов'язано, в першу чергу, зі ставкою відсотків. Реальний сектор може платити за довгостроковими кредитами на інвестиційні цілі близько 10 - 15% річних, оскільки середня рентабельність промислових підприємств становить 13%. Банки ж, для підтримки нормальної дохідності, орієнтуються на величину ставки рефінансування, яка є для них базовою ставкою, а також враховують премію за ризик. В умовах вітчизняного ринку при наданні довгострокових кредитів ступінь ризику збільшується через непрогнозованих коливань курсу рубля і темпів інфляції. Тому банки мають право розраховувати на більш високу процентну ставку за довгостроковими кредитами, ніж за короткостроковими, що не узгоджується з можливостями реального сектора економіки.

Короткостроковість кредитних послуг не дозволяє вирішувати проблему інвестиційного зростання, тобто реалізовувати капиталотворческой функцію кредиту;

Багато російські підприємства, як великі, так і малі, є некредитоспроможними як в плані фінансового стану (платоспроможності, прибутковості, ліквідності балансу, достатності грошових потоків), так і в плані наявності забезпечення, що відповідає вимогам кредитора і нормативним документам Центрального Банку РФ.

За названим вище причин кредитування в комерційних банках замикається на кредитуванні акціонерів і постійних клієнтів цього банку, що мають реально рухомі грошові кошти на розрахунковому та інших рахунках у цьому банку, що служить підтвердженням їх кредитоспроможності. Банківське кредитування новостворюваних підприємств, підприємств малого та середнього бізнесу, особливо з метою формування їх стартових капіталів, практично зведено до нуля;

На жаль, кредитна система в Росії занадто піддана впливу державної політики, що проводиться ЦБ РФ і Мінфіном РФ в частині оподаткування банків, визначення та порядку виконання окремих видів операцій. Зростання можливостей для комерційного банку користування додатковими ресурсами по лінії міжбанківського кредиту сприяє проведенню більш ліберальної кредитної політики, зниження рівня процентних ставок. З іншого боку, високі ставки податків на банківський прибуток сприяють підвищенню процентних ставок по позиках і обмеженню довгострокових інвестицій. Законодавство в значній мірі перешкоджає розвитку іпотечного кредитування, споживчого. Багато штучних перепон на шляху кредитування малого, середнього та великого бізнесу;

Зміцнення кредитної системи є неодмінною умовою вирішення стратегічних завдань у галузі економіки, що стоять перед нашою країною. Велике значення надається регіональним аспектам розвитку банківської системи. Фінансові ресурси вкрай нерівномірно розподіляються по території країни. За межами Центрального федерального округу і мегаполісів регіональні підприємства та підприємці стикаються з гострим дефіцитом коштів. Такий стан справ не може задовольняти. Територіальні диспропорції гальмують економічний розвиток і модернізацію господарства країни.

Всі перераховані вище проблеми дозволяють говорити про необхідність суттєвого коригування як кредитної політики самих банків, так і методології регулювання їх діяльності з боку держави.

У числі найважливіших заходів, що сприяють удосконаленню кредитних відносин, необхідно виділити наступне:

- Прозорість кредитного ринку та його учасників, розвиток гарантійних послуг;

- Створення взаємоприйнятних умов для зближення банківського капіталу з підприємствами реального сектора економіки. У тому числі і з боку держави;

- Правильна і точна оцінка економічного потенціалу регіону, що дозволяє банкам удосконалювати і будувати свою кредитну політику на підставі індивідуального підходу до кожного позичальника;

- Прискорення переходу банків на міжнародні стандарти фінансової звітності, вдосконалення системи банківського нагляду;

- Створення досконалої законодавчої бази організації кредитування підприємств комерційними банками;

- Підвищення рівня капіталізації і створення довгострокової ресурсної бази з урахуванням аналізу ринків кредитних ресурсів в розрізі галузей та економіко-географічних регіонів;

- Необхідний систематичний (в режимі моніторингу) аналіз макроекономічної інформації з метою поліпшення галузевої структури кредитного портфеля, пошуку перспективних клієнтів у різних галузях і секторах економіки;

- Мінімальну участь держави в банківському секторі;

- Зниження кредитних ризиків шляхом диверсифікації позичкового портфеля, ретельного аналізу кредитоспроможності і платоспроможності позичальника, застосування методів забезпечення повернення кредиту (гарантій, страхування), формування резервів для покриття можливих втрат за позиками;

- Постійне вдосконалення технологій кредитування.

Від вищеназваних заходів залежить розвиток кредитних відносин в масштабах банківського сектора всередині країни і на міжнародному рівні, а саме:

1. Поліпшення кредитного клімату в країні в цілому, висновок грошових накопичень з тіні;

2. Створення стабільного середовища та розвиток економіки в регіонах, відхід від сировинного напряму в бік переробки та високих технологій і як наслідок, створення сприятливих передумов для залучення іноземних інвестицій;

3. Правильно і раціонально формування, розподіл і перерозподіл національного доходу, регулювання грошового обороту;

4. Розвиток промисловості, виробництва, сільського господарства, соціального та інших секторів економіки;

5. Інтеграція російської банківської системи в міжнародне банківське співтовариство;

6. Формування високого рівня довіри до російських банків з боку населення та іноземних інвесторів.

Вищеназвані заходи повинні сприяти виходу російської банківської системи з того "чорнового" варіанту, в якому вона знаходиться в даний час, і подальшому динамічному розвитку.

Висновок

На підставі проведеного в роботі дослідження можна зробити наступні висновки:

Кредит може існувати як у чистому вигляді (позики, банківські позики), так і служити складовою частиною самих різних цивільно-правових зобов'язань. До функцій кредиту як економічної категорії належать: перерозподільна функція, економія витрат обігу, прискорення концентрації капіталу, прискорення науково - технічного процесу. Класифікація кредитів досить обширна, як і всі їх різноманіття на ринку банківських послуг.

У процесі кредитної політики комерційний банк виступає як кредитор. До елементів кредитної політики банку відносяться мета, технологія вдосконалення кредитних операцій, контроль, - які тісно пов'язані один з одним.

Кредитна політика банку визначається факторами зовнішніми (політичні та економічні умови, рівень розвитку банківського законодавства, стан міжбанківської конкуренції; ступінь розвиненості банківської інфраструктури) і внутрішніми (ресурсна база банку та її структура; ліквідність кредитної установи, спеціалізація банку; наявність спеціально навченого персоналу).

У практиці кредитування застосовують такі методи кредитування: метод кредитування по залишку, по обороту та оборотно-сальдовий метод.

Під умовами кредитування розуміються певні вимоги, які пред'являються до учасників кредитної угоди, об'єктах та забезпечення кредиту. До умов кредитування відносяться також дотримання його принципів.

До основних принципів кредитування відносять: повернення, терміновість, платність, обеспечённость, цільовий і диференційований характер кредиту.

Найважливішими видами кредитного забезпечення є: заставу, гарантії, порука, переуступка (цесія) на користь банку вимог і рахунків позичальника третій особі.

Список використаної літератури

1. Цивільний Кодекс Російської Федерації. Офіційний текст за станом на 15 лютого 2008 Норма-Инфра. М. 2008.

2. Бюджетний Кодекс Російської Федерації від 31 липня 1998р. Розділ перший. №145-ФЗ. Відомості Федеральних Зборів Російської Федерації. №25 від 01.09.2005.

3. Положення "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" затв. ЦБ РФ 29.03.2004. № 255-п. Інформаційно-правова система "Консультант +" станом на 01.01.2008.

4. Інструкція ЦБ РФ від 16.01.2004 № 110-п "Про обов'язкові нормативи банків" Інформаційно-правова система "Консультант +" станом на 01.01.2008.

5. Вказівка ??ЦБ РФ від 14.04.2003 № 1270-у "Про публікується звітності кредитних організацій і банківських / консолідованих груп". Інформаційно-правова система "Консультант +" станом на 01.01.2008.

6. Положення "Про порядок надання кредитними організаціями в уповноважений орган відомостей, передбачених Федеральним Законом", Інформаційно-правова система "Консультант +" станом на 01.01.2008.

7. Вказівка ??ЦБ РФ від 31.03.2000 № 766-у (ред. Від 21.12.2000.) "Про критерії визначення фінансового стану кредитних організацій., Інформаційно-правова система" Консультант + "станом на 01.01.2008.

8. Федеральний Закон "Про банки і банківську діяльність" від 02.12.1990 № 395-1 (ред. Від 29.06.2004.)., Інформаційно-правова система "Консультант +" станом на 01.01.2009.

9. Положення Банку Росії №273-П "Про порядок надання Банком Росії кредитним організаціям кредитів, забезпечених заставою векселів, прав вимоги за кредитними договорами організацій або поручительствами кредитних організацій"., Інформаційно-правова система "Консультант +" станом на 01.01.2009 .

10. Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. - М .: ТОО інжиніринго-консалтингова компанія "Дека", 2001 в (у трьох томах).

11. Банківські операції: 4 томи / Навчальний посібник. - М .: "ИНФРА-М", 2001.

12. Банківський портфель, т.1-4 / відп. Редактор Ю.І. Коробов, Ю.Б. Рубін, В.І. Солдаткін - М .: СОМИНТЕК, 2003р.

13. Банківський нагляд і аудит: навчальний посібник. За заг. ред. І.Д. Мамоновій-М .: ИНФРА-М, 2003.210 с.

14. Банківська справа: Підручник під редакцією професора В.І. Колесникова, професор Л.П. Кроливецкой. - М .: Фінанси і статистика, 2004г.316 с.

15. Банківська справа. - Довідковий посібник. За редакцією Ю.А. Бабичевій. М .: "Економіка", 2000 208 с.

16. Банківська справа. Під ред.О.І. Лаврушина. - М., Банківський і біржовий науково-консультаційний центр. 2003.400 с.

17. Банківська справа. Підручник / За ред. Лаврушина О.І. Видання 2-e. перераб. і доп. М: "Фінанси і статистика", 2000 г.455 с.

18. Банківська справа: Стратегічне керівництво. Під ред.В. Платонова, М. Хіггінса - М .: АТ "Консалтбанкир", 1998.180 с.

19. Білих Л.П. Стійкість комерційних банків. Як банкам уникнути банкрутства. М .: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2006. - 192 с.

20. Бункіна М.К. Гроші, банки, валюта. Навчальний посібник - М .: 2004.316 с.

21. Введення в ринкову економіку: Навчальний посібник для економічних вузів / А.Я. Лівшиць, І.М. Нікуліна, О.А. Груздева та ін .; під ред. А.Я. Лівшиця, І.М. Нікуліній. - М .: Вища школа, 2004.480 с.

22. Поляков В.П., Московкніа Л.А. Структура і функції центральних банків: зарубіжний досвід. Навчальний посібник. - М .: "ИНФРА-М", 2004.105 с.

23. Роуз Пітер С. Банківський менеджмент / Пер. з англ. з 2 изд. - М .: Справа, 1997.516 с.

24. Фінансове право: Підручник / За ред. Професора О.Н. Горбунової - М .: Юрист, 2001.518 с.

25. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів / Л.А. Дробозіна, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова та ін .; під ред. Професора Л.Д. Дробозиной. - М .: Фінанси, ЮНИТИ, 2002.365 с.

26. Фінанси. Під ред. А.М. Ковальової. - М, "Фінанси і статистика", 2001.230 с.

27. Шіршінская Є.Б. Операції комерційних банків: російський і зарубіжний досвід. Видання 2-е, перероб. і доп. М: Фінанси і статистика, 1995. 370 с.

Додаток

Структура меморандуму про кредитну політику

I. Загальні положення:

- Управління;

- Сфера операцій;

- Балансовий портфель позик;

- Управління портфелем;

- Коефіцієнт позики / депозити;

- Верхня межа позик одному позичальнику;

- Розподіл повноважень на видачу позик;

- Процентні ставки;

- Умови погашення позик;

- Забезпечення;

- Інформація про кредитоспроможність і документи;

- Коефіцієнти неплатежів по позиках;

- Резерви на погашення безнадійної заборгованості;

- Списання непогашених позик;

- Продовження або відновлення прострочених позичок;

- Закони захисту споживачів і умови операцій.

II. Окремі види позик:

- Перспективи ділового розвитку;

- Бажані позики за категоріями:

1) комерційні;

2) сільськогосподарські;

3) іпотечні;

4) позики з погашенням у розстрочку і позики банківських

відділень;

5) картки "VISA" і поновлювані позики;

6) філії іпотечного кредиту;

7) акредитиви;

8) кредитні договори;

- Небажані позики.

III. Різні питання кредитної політики:

- Позики відповідальним працівникам банку та директорам;

- Позики рядовим працівникам;

- Конфлікти інтересів.

IV. Контроль якості позик:

- Відділ аналізу кредитоспроможності;

- Ревізія позичкового портфеля.

V. Комітети:

- Позичковий комітет при раді директорів;

- Позичковий комітет при фінансових консультантів;

- Комітет по ревізії позичок.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка