трусики женские украина

На головну

Міжбанківське кредитування - Банківська справа

Введення

Міжбанківський кредит грає величезну роль для держави, має велике значення в міжбанківських операціях, де один банк може сприяти економічному розвитку іншого банку. Адже банк, особливо регіональний банк, має життєво важливу роль в економіці прив'язаного регіону, тому що підприємства і населення будь-якого регіону не можуть окремо існувати від економічної системи держави.

Метою даної дипломної роботи є докладне розкриття теми міжбанківського кредиту як однієї з основоположних операцій на Російському міжбанківському ринку між банківськими економічними системами. Для цього я вирішую задачу, визначення ролі міжбанківського кредиту в економіці країни.

Поняття міжбанківського кредиту описується в першій частині курсової роботи, докладний опис цієї операції між банками і вказівкою цілей, функцій, а також порядку оформлення даного кредиту у другій і третій частинах роботи.

Кредит допомагає мобілізації капіталу, убыстряет процес виробництва, певною мірою знижує витрати грошового обігу, полегшує рівняння норми прибутку.

У банків все частіше виникає потреба залучення позикових коштів для здійснення своєї діяльності і залучення прибутку. Найбільш поширеною формою залучення коштів є отримання банківської позики за кредитним договором.

На початку становлення російською банківської системи для переважного числа банків основним джерелом кредитних ресурсів виступали не депозити, як це прийняте в світовій практиці, а міжбанківський кредит. Вільними кредитними ресурсами мають в своєму розпорядженні звичайно банки, що мають солідну клієнтську базу, або банки, провідні зважену кредитну політику.

Міжбанківське кредитування відноситься до найбільш великих сегментів фінансового ринку, на якому продаються-купуються короткострокові кредитні ресурси в формі міжбанківських кредитів і міжбанківських депозитів.

Міжбанківський кредит може бути наданий без забезпечення. Однак в більшості договорів по міжбанківському кредиту фіксується зобов'язання надати певне забезпечення. Це відноситься до кореспондентських угод, що передбачають відкриття рахунків банками один у одного, угодам про овердрафти по рахунку, генеральним угодам про співпрацю на ринку міжбанківського кредиту, хоч всі ці угоди по своїй суті є угодами про міжбанківські кредитні відносини.

Ринок кредитних ресурсів відрізняється від інших сегментів фінансового ринку своєю універсальністю по обслуговуванню потреб комерційних банків, оскільки він опосередкує багатоманітні міжбанківські відносини, пов'язані з різними банківськими операціями. Крім того, він є самим оперативним джерелом коштів для підтримки ліквідності балансів комерційних банків, поповнення коррахунків і для проведення активних операцій на інших більш прибуткових сегментах фінансового ринку.

Суб'єктами ринку міжбанківських кредитів виступає Центральний Банк Російської Федерації, комерційні банки і інші організації, що має ліцензії на проведення відповідних операцій, до яких відносяться міжбанківські кредити, депозити, депозитні сертифікати в рублях і валюті.

Специфіка діяльності комерційного банку складається в тому, що його ресурси в переважній частині формуються не за рахунок власних, а за рахунок залучених коштів. У справжніх умовах проблема формування ресурсів придбала виняткову актуальність для банків. Сучасна ситуація характеризується тим, що різко звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів. Тому банки в умовах комерційної самостійності і конкуренції багато сил і часу приділяють залученню ресурсів, які утворяться внаслідок виконання банком операцій, що формують його пасиви. Однією з таких операцій є залучення міжбанківських кредитів і депозитів.

З розвитком в нашій країні ринкових відносин, появою банків особливе значення придбаває проблема чіткого правового регулювання фінансово-кредитних відносин суб'єктів підприємницької діяльності.

Хоч в перекладі з латинського "кредитувати" означає "довіряти", проте процес кредитування в сучасних російських умовах є однією з ризикових активних операцій, здатних при безрозсудному підході привести до втрати ліквідності і банкрутства.

Кредитний процес - це прийом і способи реалізації кредитних відносин, розташованих в певній послідовності і прийнятих даним банком. Через процес короткострокового і довгострокового кредитування відбувається функція перерозподілу грошових коштів в фінансовій системі країни.

Кредити є основною банківською операцією, яка сприяє підтримці ліквідності комерційних банків.

Кредити це основна активна операція банків приносячий їй дохід. Тому тема дипломної роботи є актуальною.

Розділ 1. Суть міжбанківського кредиту. Види, цілі і функції міжбанківських кредитів 1.1 Поняття міжбанківського кредиту

Прямі міжбанківські відносини передбачають відкриття банками взаємних рахунків: «Лоро» - відкривається банком своїм кореспондентам, «Ностро» - банк відкриває у своїх кореспондентів, або ваш рахунок у нас, наш рахунок у вас.

Міжбанківське кредитування відноситься до найбільш великих сегментів фінансового ринку, на якому продаються-купуються короткострокові кредитні ресурси в формі міжбанківських кредитів і міжбанківських депозитів.

Ринок кредитних ресурсів відрізняється від інших сегментів фінансового ринку своєю універсальністю по обслуговуванню потреб комерційних банків, оскільки він опосередкує багатоманітні міжбанківські відносини, пов'язані з різними банківськими операціями.

Умови видачі і погашення кредитів на позабіржовому міжбанківському ринку визначаються комерційними банками самостійно. Але в основі цих відносин лежить оцінка банку-позичальника як суб'єкта кредитних відносин.

Дуже важливим елементом є наявність кореспондентських відносин з банком-позичальником, його репутації на грошових і фінансових ринках, фінансове положення, клієнтська база, кореспондентська і філіальна мережа.

Вибір банку для співпраці визначається також характером його діяльності, довкола банківських операцій, що здійснюються і послуг, що надаються.

Велике значення додається і акту, чи входить банк в міжнародні і міжрегіональні розрахункові і клірингові банківські системи. При укладенні договору на встановлення кореспондентських відносин часто передбачається можливість надання банком-кореспондентом роботи по кореспондентському рахунку в режимі овердрафту. Сума овердрафту залежить від щоденного залишку коштів на кореспондентському рахунку, терміну документообігу, об'єму середньомісячних оборотів по рахунку, досвіду співпраці з банком.

Можливість здійснення подібної кредитної операції залежить від тривалість і надійність кореспондентських відносин, стилю і методів роботи банку. Розмір кредиту багато в чому визначається об'ємами грошових потоків і кількістю операцій, здійснюваних по кореспондентському рахунку, а також фінансовим положенням позичальника. Юридичне оформлення кредитних відносин між банками залежить від вигляду міжбанківського кредиту.

Всі кредити, що надаються по кореспондентському рахунку, оформляються договором про відкриття кореспондентського рахунку, і до нього додатково укладається угода про овердрафт; при бронюванні коштів на рахунку на певний термін укладається кредитний договір.

Міжбанківський кредит поміщається особливу в системі кредитних операцій банків.

Міжбанківський кредит - це форма кредитування банками один одного, як джерело кредитних ресурсів, що надається на короткий термін на один день, від 2 до 7 днів і від 8 до 30 днів.

При отриманні міжбанківського кредиту в банк-позичальника робиться бухгалтерська проводка Дт кореспондентського рахунку або рахунки розрахунково-касового центра і Кт рахунку банку-кредитора.

Отримавши ресурси від банку-кредитора, банк-позичальник частково надає їх у вигляді кредиту своїм клієнтам.

У результаті виникають нові залишки коштів на розрахункових і поточних рахунках. Ці кошти, перерозподіляючись по каналах безготівкових розрахунків, породжують нові банківські кредити. Міжбанківський кредит не підлягає резервуванню в обов'язкових резервах Центрального Банку Російської Федерації.

Умови видачі і погашення кредитів на позабіржовому міжбанківському ринку визначаються комерційними банками самостійно. Але в основі цих відносин лежить оцінка банку-позичальника як суб'єкта кредитних відносин. Дуже важливим моментом є наявність кореспондентських відносин з банком-позичальником, його репутації на грошових і фінансових ринках, фінансове положення, клієнтська база, кореспондентська і філіальна мережа.

Вибір банку для співпраці також визначається характером його діяльності, довкола банківських операцій, що здійснюються і послуг, що надаються. Велике значення додається і факту, чи входить банк в міжнародні і міжрегіональні розрахункові і клірингові банківські системи. При укладенні договору на встановлення кореспондентських відносин часто передбачається можливість надання банком-кореспондентом роботи по кореспондентському рахунку в режимі овердрафту (списання коштів зверх залишку на рахунку, внаслідок чого утвориться дебетове сальдо). Сума овердрафту залежить від щоденного залишку коштів на кореспондентському рахунку, терміну документообігу, об'єму середньомісячних оборотів по рахунку, досвіду співпраці з банком.

Деякі комерційні банки використали кореспондентські рахунки для блокування коштів на певний термін як міжбанківський кредит. Можливість здійснення подібної кредитної операції залежить від тривалості і надійності кореспондентських відносин, стилю і методів роботи банку.

Розмір кредиту багато в чому визначається об'ємами грошових потоків і кількістю операцій, здійснюваних по кореспондентському рахунку, а також фінансовим положенням позичальника. Юридичне оформлення кредитних відносин між банками залежить від вигляду міжбанківського кредиту.

Всі кредити, що надаються по кореспондентському рахунку. оформляються договором про відкриття кореспондентського рахунку, і до нього додатково укладається угода про овердрафт: при бронюванні коштів на рахунку на певний термін укладається кредитний договір.

Міжбанківські кредити або депозити оформляються кредитним депозитним договором, а співпраця на ринку міжбанківського кредиту - генеральною угодою.

Генеральна угода про співпрацю на ринку міжбанківського кредиту означає тільки намір про надання один одному короткострокових міжбанківських кредитів на взаємовигідній основі і техніку цього надання. Конкретизація суми, терміну кредиту здійснюється договорами або пропозиціями на купівлю/продаж фондів, але в них ніколи не йде мова про забезпечення кредиту. У російській практиці це завжди бланкові кредити. Кредитний договір повинен передбачати:

· предмет договору - надання короткострокового кредиту в певній сумі;

· об'єкт кредитування (потреби банку в залученні коштів для використання їх відповідно до статуту);

· термін договору;

· ціну договору;

· забезпечення кредиту;

· обов'язок і відповідальність сторін по використанню умов договору;

· інші умови договору.

Основним об'єктом кредитування банків один одного виступає розрив в платіжному обороті.

При визначенні суми кредиту банки-кредитори враховують розмір статутного капіталу банку-позичальника, його фінансову і юридичну надійність. Крім того, величина кредиту регулюється і нормативними вимогами Центрального Банку Російської Федерації. Банк Росії рекомендує, щоб сума кредитів, що відноситься для даного банку-кредитора до категорії "великих", які надані одному позичальнику, не перевищувала суми власних коштів цього позичальника, тобто власний капітал банку-позичальника.

Максимально допустимий розмір ризику по кредитах, виданих одному позичальнику, не повинен перевищувати 25% капітали банку-кредитора, а сукупна величина великих кредитів з обліком 50% про забалансових вимог не може перевищувати розмір капіталу кредитної організації в раз.

Важливим моментом кредитного договору є забезпечення своєчасного повернення кредиту, його розмір і якість.

Міжбанківський кредит може бути наданий без забезпечення. Однак в більшості договорів по міжбанківському кредиту фіксується зобов'язання надати певне забезпечення. Це відноситься до кореспондентських угод, що передбачають відкриття рахунків банками один у одного, угодам про овердрафти по рахунку, генеральним угодам про співпрацю на ринку міжбанківського кредиту, хоч всі ці угоди по своїй суті є угодами про міжбанківські кредитні відносини.

Звичайно в кредитному договорі фіксується, що забезпеченням по міжбанківських кредитах виступає майно позичальника, засобу на кореспондентському рахунку і в касі, на які по чинному законодавству може бути звернене стягнення. Але, як правило, у банку-позичальника трохи кредиторів, які можуть претендувати на це майно. Реальне забезпечення завжди вимагає Центральний Банк Російської Федерації по всіх кредитах по рефінансуванню. Це цінні папери, золото і інші дорогоцінні метали, іноземна валюта і т.д.

В кредитному договорі визначається розмір процентної ставки. У його основі лежать ринкові процентні ставки, рівень яких залежить від співвідношення попиту і пропозиції на кредитні ресурси, що розподіляються як на аукціонній, так і не на аукціонній основі, що утворюються при наданні кредитів банками один одному. Рівень процентної ставки по міжбанківських кредитах залежить також від терміну кредиту, що надається, вигляду міжбанківського кредиту (бронювання коштів по кореспондентському рахунку, овердрафт по рахунку, міжбанківський кредит за кредитними договорами і угодами); валюти кредиту (в рублях, у іноземній валюті). Найбільш високі процентнные ставки використовуються на ринку "коротких грошей" (1-3 дні).

Взаємна відповідальність сторін за виконання умов кредитних операцій обов'язково обмовляється в кредитних договорах або угодах. Як правило, формами відповідальності виступає певний відсоток неустойки і відшкодування збитків.

Звичайно в договорах передбачається, що за прострочену заборгованість позичальник сплачує неустойку по основному боргу і по несвоєчасно сплачених відсотках.

Банк-кредитор, якщо затримує перерахування коштів, сплачує від суми непоступивших коштів за кожний день прострочення 2-5% щодня. Це пов'язано з тим, що період часу від списання грошей з кореспондентського рахунку банку-кредитора до їх зарахування на рахунок банку-позичальника може бути значним і реальна можливість отримати і використати кредит буде відстрочена.

При отриманні міжбанківського кредиту банк-позичальник представляє наступні документи:

· Статут банку-позичальника.

· Ліцензію на здійснення банківських операцій.

· Картку із зразками підписів керівників підприємства.

· Баланс.

· Нормативи банківської ліквідності.

· Розшифровку по отриманих і наданих міжбанківських кредитах.

Обов'язковим документом за кредитними договорами і угодами виступає термінове зобов'язання позичальника, яким оформляється понлучение кожної суми кредиту в рамках суми, визначеної кредитним договором.

Умови кредитних операцій по міжбанківських кредитах залежать передусім від надійності банку, тривалості і форм співпраці з ним. Від банку, якому уперше надається міжбанківський кредит, вимагають більш детальної розшифровки балансових даних і їх підтвердження аудиторською компанією; більш надійні гарантій забезпечення поворотності кредиту; кредит надаєте під більш високий відсоток і на менші терміни. Сума кредиту так» обмежена розміром власного капіталу банку-позичальника.

Для забезпечення гарантії платежу від позичальника потрібно надання доручення зобов'язання по погашенню кредиту.

Після отримання кредиту банк-позичальник надає регулярно банку-кредитору свою звітність, відомості про кредити, отримані інших банках, повідомляє про дотримання нормативів ліквідності, встановлених Центральним Банком Російської Федерації.

Аналітичні служби банку-кредитора постійно відстежують фінансове положення банків, з якими вони співробітничають на ринку Міжбанківського кредиту і встановлюють для кожного банку граничні розміри кредиту в залежності від міри надійності позичальника.

Система міжбанківського кредитування має два рівні: перший відображає рух коштів між Банком Росії і комерційними банками, другої - між різними комерційними банками. У сучасних умовах комерційні банки для оперативного залучення грошових коштів використовують можливості міжбанківського ринку ресурсів, на якому відбувається продаж грошових коштів, мобілізованих іншими кредитними організаціями. Міжбанківський механізм є основним джерелом позикових кредитних ресурсів комерційних банків, джерелом коштів для підтримки платоспроможності балансу і забезпечення бесперебойности виконання зобов'язань. Він надається, як правило, в рамках кореспондентських відносин.

Залучення міжбанківського кредиту здійснюється або самостійне банками шляхом прямих переговорів, або через фінансових посередників. Якщо банки самі домовляються про міжбанківський кредит, то їх відносини оформляються спеціальними договорами, які полягають в основному на певний термін. Залучення ресурсів здійснюється також у вигляді централізованих кредитів. Кредити Банку Росії надаються комерційним банкам в порядку фінансування і на конкурсній основі.

У залежності від терміну розрізнюють міжбанківські кредити до запитання і термінові. Термінові міжбанківські кредити притягуються і розміщуються на наступні терміни: 1 день, 2 - 7 днів, 8-30 днів, 31-90 днів, 90 -180 днів, 181 день -1 рік, 1-3 року, понад 3 років. Форма міжбанківського кредиту до запитання передбачає надання міжбанківського кредиту на мінімальний встановлений договором термін, після закінчення якого кредит переходить в розряд безстрокових і може бути запитаний кредитором в будь-який момент по попередньому повідомленню.

У залежності від критерію платности кредиту можна виділити позики з ринковою, підвищеною і пільговою процентною ставкою. Ринкова процентна ставка - це ставка, яка складається в момент надання позики виходячи з співвідношення попиту і пропозиції на ринку. Міжбанківські кредити з підвищеною процентною ставкою виникають в зв'язку з високим ризиком надання коштів даному позичальнику. Пільгова процентна ставка є елементом диференційованого підходу до кредитування і застосовується надто рідко.

У залежності від забезпечення кредиту виділяють міжбанківські кредити забезпечені, частково забезпечені і незабезпечені. Як правило, як забезпечення міжбанківського кредиту використовується все майно позичальника.

Міжбанківські кредити класифікуються також в залежності від валюти операції (російські рублі, іноземні валюти); в залежності від наявності або відсутності ліміту позикової заборгованості; розміру кредиту. До великих кредитів в Російській Федерації відносяться позики, розмір яких перевищує 5 % капітали банку-кредитора. Широке поширення мають такі види міжбанківських кредитів, як бронювання коштів по кореспондентському рахунку і овердрафт. Бронювання коштів являє собою використання кореспондентського рахунку банку для блокування коштів на певний термін. При укладенні договору на відкриття кореспондентського рахунку часто передбачається можливість проведення операцій по кореспондентському рахунку в режимі овердрафту, сума якого залежить від щоденного залишку коштів на кореспондентському рахунку, терміну документообігу, об'єму обороту по кореспондентському рахунку.

Процес кредитування є складною процедурою, що складається з декількох взаимодополняемых стадій, зневага кожної з яких здатний викликати серйозними помилками і прорахунками.

Перша стадія кредитного процесу - програмування, полягає в оцінці макроекономічної ситуації в країні загалом, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботи з різними категоріями ссудополучателей, прийняття ряду внутрішньобанківських нормативних документів.

Виходячи з проведених досліджень керівництво банку (звичайне правління банку) приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (звичайно на рік).

У цьому документі викладаються:

· Основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків, наприклад, співвідношення кредитів і депозитів, співвідношення власного капіталу і активів, клієнтські активи і т.д..

· Наступним внутрішньобанківським нормативним документом по кредитній роботі є Положення про порядок видачі кредитів, де відбивається:

про організація кредитного процесу;

об перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;

об правила проведення оцінки забезпечення.

Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до другої основної стадії кредитування.

Друга стадія - надання банківської позики.

Відповідно до розроблених і прийнятих у кожного банку напрямів відбору співробітники (інспектори) кредитного підрозділу здійснюють прийом заявок на отримання позики. У залежності від видів кредитування до заявки на кредит йде отримання і підбір необхідної документації. Тут співробітник кредитного підрозділу зобов'язаний провести економічний аналіз представленої документації, зробити висновки про ринкову можливість і привабливість проведення операції, що кредитується. При проведенні такої роботи від співробітника кредитного підрозділу потрібно навики і уміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства. Щоб уникнути помилок, допущених в аналізі сторін і елементів діяльності ссудополучателя практика підказує використання максимально формалізованого документа, заповнення (відповіді на питання) якого дозволяє скласти повну картину операції, що кредитується.

На основі проведеного аналізу потрібно вибрати найбільш оптимальний метод кредитування, вигляд позикового рахунку, термін кредитування, провести переговори про величину і вигляд позикової ставки, про спосіб погашення позики.

Окремим питанням в сучасній російській банківській практиці проходить розв'язання проблеми забезпечення. Гіпертрофоване цього питання пояснюється відсутністю практично діючого механізму звернення судового стягнення на несумлінного позичальника. Поки в Росії кредитор не буде бачити реальній можливості стягнути свої кошти через арбітраж, доти одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде бути наявність навиків роботи із забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство багатьох російських банків впрямую залежало від ризикової кредитної політики керівництва банків і невміння працювати із забезпеченням співробітників кредитних підрозділів.

Основними видами забезпечення зобов'язань є:

· застава;

· банківська гарантія;

· поручительство.

Необхідно підкреслити, що позика повинна видаватися на здійснення певної господарської операції, а не в обмін на забезпечення як таке. Забезпечення - це остання лінія оборони для банку і рішення надати кредит завжди повинно базуватися на достоїнствах проекту, що самого фінансується, а не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної операції пов'язана з підвищеним ризиком, було б великою помилкою видати кредит під хороше забезпечення, використавши його як джерело погашення боргу. Тому питання забезпечення повинне вирішуватися вже після того, як кредитна операція полічена прийнятної для банку.

Саме друге місце питання із забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позикових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, від ломбардів. Правда, в існуючій російській банківській практиці треба відмітити, що питання забезпечення виходить часто на перше місце. Це відбувається, ймовірно, через підвищену ризикованість операцій, що кредитуються банками, наявність великої кількості ризиків в околобанковском ринковому просторі, відсутністю якісних, високо надійних з тривалою кредитною історією позичальників.

Бажано для банку наявність тісних контактів з найбільш професійними учасниками ринку, товари якого приймаються банком як забезпечення. Професіонали сприятимуть в проведенні якісної експертизи товару, можливо, нададуть інформацію про позичальника і його ринкову позицію в той або інакший період, складуть оптимальну схему можливої реалізації у випадку невозврата.

Найважливішою завершальною процедурою стадії надання кредиту є підготовка і укладення кредитного договору.

Третя стадія кредитного процесу - контроль за використанням кредиту.

Використання позики означає напрям виділених банком коштів на здійснення платежів за зобов'язаннями господарсько-фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позик - ефективність кредитного заходу, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і прибутку для погашення боргу банку і сплати процентних грошей.

Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу і погашення позики.

Зрозуміло, по кожній позиці існує ризик непогашення через непередбачений розвиток подій. Банк може провести політику видачі кредитів тільки абсолютно надійним позичальникам, але тоді він упустить багато прибуткових можливостей. У той же час, якщо виникнуть труднощі з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дорого. Тому розумна кредитна політика направлена на забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням всіх потенційних можливостей прибуткового розміщення ресурсів.

Труднощі з погашенням позик частіше за все виникають не випадково і не відразу. Це процес, який розвивається протягом певного часу.

Досвідчений працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки процесу фінансових труднощів, що зароджується, що випробовуються клієнтом, і вжити заходів до виправлення ситуації і захисту інтересів банку. Ці заходи потрібно прийняти як можна раніше, перш ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть безповоротними. При цьому потрібно врахувати, що збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу і відсотків. Збиток, що наноситься банку, значно більше, і він може бути пов'язаний з іншими обставинами, які також доводиться враховувати:

· підривається репутація банку, оскільки велике число прострочених і непогашених кредитів приведе до падіння довір'я вкладників, інвесторів і т.д.;

· збільшаться адміністративні витрати, оскільки проблемні позики вимагають особливої уваги кредитного персоналу і непродуктивного витрачання робочого часу;

· підвищиться загроза відходу кваліфікованих кадрів через зниження можливостей їх стимулювання в умовах падіння прибутковості операцій;

· кошти будуть заморожені в непродуктивних активах;

· виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, який може довести, що вимогу банку про відгук позики привели його на грань банкрутства.

Всі ці втрати можуть дорого обійтися банку і набагато перевищити прямий збиток від непогашення боргу.

Четверта стадія кредитного процесу - повернення банківської позики.

Повернення позик означає зворотну притоку грошових коштів в банки і сплату відповідної суми відсотків. Повернення позик є вінцем всієї проведеної роботи усього кредитного підрозділу і відповіддю на питання, наскільки якісно і професіонально спрацювали співробітники на всіх попередніх стадіях кредитного процесу.

Якщо боржник без проблем повертає позику і сплачує відсотки по ній, то залишається тільки закрити кредитну справу (досьє) і мати на увазі на майбутнє цього позичальника як перспективного і що вже має позитивну кредитну історію в цьому банку.

Якщо відбувається неповернення позики і несплата відсотків, то тоді всім співробітникам кредитного підрозділу банку має бути провести колосальну роботу по ліквідації цього проблемного кредиту, а потім повинен обов'язково пройти аналіз довершених помилок в процесі прийняття рішення про видачу кредиту і перевірці використання його. А ось у разі прийняття якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести його реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків по ньому, штрафів і пені за прострочення, можна говорити про закриття проблемного кредиту при виникненні будь-якої кризової ситуації.

Ось тут і проходить перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності вибраної схеми прийняття забезпечення в банк.

Банківське кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування, які являють собою вимоги до організації кредитного процесу. У залежності від конкретної стадії процесу кредитування принципи кредитування необхідно пов'язувати зі специфікою кожного етапу. Наприклад, на стадії програмування останні необхідно пов'язувати з бізнес-планом підприємств; на стадії надання - з цільовим характером позик; на стадії контролю за використанням - з ефективністю роботи, що проводиться позичальником; на стадії повернення - з надходженням виручки, погашенням заборгованості і сплатою процентних грошей. Изолированность в застосуванні принципів кредитування дає однобокость в оцінці кредитного процесу, що може викликати помилки в прийнятті рішень і виникненні проблемних позик.

До принципів кредитування відносяться:

1) поворотність і терміновість кредитування;

2) дифференцированность кредитування;

3) забезпеченість кредиту;

4) платность банківських позик.

Розглянемо детальніше кожний з принципів.

1. Поворотність є тією особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без поворотності кредит не може існувати, тому поворотність є невід'ємною частиною кредиту, його атрибутом.

Поворотність і терміновість кредитування зумовлені тим, що банки мобілізують для кредитування тимчасово вільні грошові кошти підприємств, установ і населення. Ці кошти не належать банкам, і, в кінцевому результаті, вони, прийшовши в банк з різних сегментів ринку, в них і йдуть (споживче, комерційне кредитування і т.д.). Головна особливість цих коштів складається в тому, що вони підлягають поверненню (правильніше відмітити, повинна бути готовність до повернення) власникам, що вклали їх в банк на умовах строкових депозитів. Тому "золоте" банківське правило свідчить, що величина і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Порушення цього основоположного принципу і приводить до банкрутства банку.

Терміновість кредитування являє собою необхідну форму досягнення поворотності кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження чинник часу. Якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення.

2. Дифференцированность кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Позика повинна надаватися тільки тим хозорганам, які в стані його своєчасно повернути. Якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень рентабельності на теперішній момент і в перспективі.

Міра кредитоспроможності (або рівень кредитоспроможності) клієнта є показником індивідуального або приватного кредитного ризику для банку, пов'язаного з конкретним клієнтом, конкретною позикою, виданою клієнту.

3. Забезпеченість кредиту закриває один з основних кредитних ризиків - ризик непогашення позики. Якби не приймався до уваги цей принцип, то банківська справа перетворилася б в спекулятивне заняття, де високий ризик ведіння операцій привів би до різкого зростання процентних ставок.

Розв'язання проблеми забезпеченості кредиту залежить від типу кредитування і від об'єкта позики. Якщо говорити про велику компанію, успішно працюючу протягом десятиріч, що має хорошу і тривалу кредитну історію, що займає лідируючі позиції на ринку, очолювану відомими професіоналами, то розв'язання питання із забезпеченням кредитів вимагає одного підходу. Якщо ж розглядати питання позики для малого підприємства, тільки зареєстрованого і початківця свою підприємницьку діяльність з нуля - те тут без розв'язання питання із забезпеченням видавати кредит ніяк не можна. Цікава позиція із забезпеченням при споживчому кредитуванні, де можливий статистичний підхід оцінки кредитного ризику і забезпеченням може бути хороший набір певних критеріїв ссудополучателя.

4. Платность банківських позик означає внесення одержувачами кредиту певної плати за тимчасове користування для своїх потреб грошовими коштами. Реалізація цього принципу на практиці здійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду "ціна" банківського кредиту. Платность кредиту покликана надавати стимулюючий вплив на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх на збільшення власних ресурсів і економне витрачання залучених коштів. Банку платность кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних з сплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат за змістом свого апарату, а також забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і використання їх на власні і інші потреби.

При розгляді питання розміру плати за кредит, банки повинні враховувати наступні чинники:

· ставка рефінансування Центрального Банку Російської Федерації;

· структура кредитних ресурсів (чим вище частка залучених коштів, тим дорожче повинен бути кредит);

· попит на кредит з боку потенційних позичальників (чим менше попит, тим дешевше кредит);

· термін, на який клопочеться кредит, вигляд кредиту, а точніше міра його ризику для банку в залежності від забезпечення;

· стабільність грошового обігу в країні (чим вище темп інфляції, тим дорожче повинна бути плата за кредит; так як у банку підвищується ризик втратити свої ресурси через знецінення грошей).

Сукупне застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє додержати як макроекономічні інтереси, так і інтереси на микроуровне обох суб'єктів кредитної операції - банку і позичальника.

У процесі розрахунково-касового обслуговування клієнтів і здійснення платежів банки вступають між собою у взаємні відносини, які отримали назву кореспондентських відносин. Існують два варіанти організації міжбанківських розрахунків за допомогою кореспондентських рахунків:

Децентралізований - заснований на кореспондентських відносинах комерційних банків один з одним

Централізований - при якому розрахунки між банками проводяться через їх кореспондентські рахунки, що відкриваються в Центральному Банку Російської Федерації.

Посередництво в платежах між банками дозволяє Центральному Банку Російської Федерації здійснити контроль і регулювання грошового обороту. У основах централізованих міжбанківських розрахунків встановлене застосування кореспондентських рахунків.

Кореспондентський рахунок - це своєрідний розрахунковий рахунок банку, що відкривається в Центральному Банку Російської Федерації. Призначення кореспондентського рахунку в тому, що на ньому зберігаються власні кошти, а також відбиваються операції по кредитно-розрахунковому, касовому і інакшому обслуговуванню клієнтури комерційного банку.

За допомогою кореспондентських рахунків відкритих в Центральному Банку Російської Федерації комерційні банки проводять одну їх операцій, як міжбанківські кредити.

Кореспондентські відносини, виражаючи певну міру довір'я між банками-кореспондентами, опосредуют реалізацію взаємних доручень банків. Кореспондентськими відносинами передбачається великий набір взаємних банківських послуг.

Міжбанківські розрахунки, будучи одним з видів відносин між банками, пов'язані в основному з виконанням доручень клієнтів банків по переказу грошових коштів на рахунки, відкриті в інших банках (оплата товарів, послуг і робіт, здійснення нетоварних платежів), а також власних операцій банку.

Міжбанківський кредит - це залучення і розміщення банками між собою тимчасово вільних грошових коштів кредитних установ. Суб'єктами кредитних відносин є банки - комерційні і центральні. Банки, що мають в своєму розпорядженні вільні кредитні ресурси, продають їх на ринку міжбанківських кредитів - грошовому ринку. За допомогою міжбанківських кредитів банки можуть оперативно управляти своєю ліквідністю, швидко залучати кошти у разі необхідності або розміщувати тимчасово вільні кредитні ресурси. Учасниками ринку міжбанківських кредитів є банки, які проводять свої операції нерегулярно, в залежності від фінансових умов, що складаються.

Найбільш активні оператори ринку міжбанківських кредитів - банки-ділери, діючі від свого імені і за свій рахунок, які можуть виступати як позичальник або кредитор, їх дохід - процентна маржа, різниця між ставками розміщення і залучення коштів.

Вільні кредитні ресурси мають банки у яких солідні клієнти. Міжбанківське кредитування відноситься до найбільш великих сегментів фінансового ринку.

Міжбанківські кредити і депозити притягуються банком з метою забезпечення своєї ліквідності. Ці пасиви дають банкам можливість заповнювати депозитні втрати, бути готовими до непередбачених обставин. Міжбанківські кредити є самим оперативним джерелом для підтримки ліквідності балансу банків другого рівня, а також для проведення активних операцій і поповнення кореспондентських рахунків.

1.1.1 Федеральний закон про банки і банківську діяльність

Розділ IV. Міжбанківські відносини і обслуговування клієнтів.

Стаття 28. Міжбанківські операції.

Кредитні організації на договірних початках можуть залучати і розміщувати один у одного засобу в формі внесків (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через розрахункові центри, що створюються у встановленому порядку і кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного, і здійснювати інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком Росії.

Кредитна організація щомісяця повідомляє в Банк Росії про знову відкриті кореспондентські рахунки на території Російській Федерації і за рубежем.

Кредитні організації встановлюють кореспондентські відносини з іноземними банками, зареєстрованими на територіях оффшорных зон іноземних держав, в порядку, визначуваному Банком Росії.

Кореспондентські відносини між кредитною організацією і Банком Росії здійснюються на договірних початках.

Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться по її розпорядженню або з її згоди, за винятком випадків, передбачених федеральним законом.

При нестачі коштів для здійснення кредитування клієнтів і виконання прийнятих на себе зобов'язань кредитна організація може звертатися за отриманням кредитів в Банк Росії на визначуваних ним умовах.

Стаття 29. Процентні ставки по кредитах, внесках (депозитам) і комісійна винагорода по операціях кредитної організації.

Процентні ставки по кредитах, внесках (депозитам) і комісійна винагорода по операціях встановлюються кредитною організацією по угоді з клієнтами, якщо інакше не передбачене федеральним законом.

Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки по кредитах, внесках (депозитам), комісійна винагорода і терміни дії цих договорів з клієнтами, за винятком випадків, передбачених федеральним законом або договором з клієнтом.

Стаття 30. Відносини між Банком Росії, кредитними організаціями і їх клієнтами.

Відносини між Банком Росії, кредитними організаціями і їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інакше не передбачене федеральним законом.

У договорі повинні бути вказані процентні ставки по кредитах і внесках (депозитам), вартість банківських послуг і терміни їх виконання, в тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань по термінах здійснення платежів, а також порядок його розірвання і інші істотні умови договору.

Клієнти мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних і інакших рахунків у будь-якій валюті в банках з їх згоди, якщо інакше не встановлене федеральним законом. Порядок відкриття, ведіння і закриття банком рахунків клієнтів в рублях і іноземній валюті встановлюється Банком Росії відповідно до федеральних законів.

Учасники кредитної організації не мають яких-небудь переваг при розгляді питання про отримання кредиту або про надання ним інакших банківських послуг, якщо інакше не передбачене федеральним законом.

Стаття 31. Здійснення розрахунків кредитною організацією.

Кредитна організація здійснює розрахунки за правилами, формами і стандартами, встановленими Банком Росії; при відсутності правил проведення окремих видів розрахунків - за домовленістю між собою; при здійсненні міжнародних розрахунків - в порядку, встановленому федеральними законами і правилами, прийнятими в міжнародній банківській практиці.

Кредитна організація, Банк Росії зобов'язані здійснити перерахування коштів клієнта і зарахування коштів на його рахунок не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа, якщо інакше не встановлене федеральним законом, договором або платіжним документом.

У разі невчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта грошових коштів кредитна організація, Банк Росії виплачують відсотки на суму цих коштів по ставці рефінансування Банка Росії.

Стаття 32. Антимонопольні правила.

Кредитним організаціям забороняється укладати угоди і здійснювати узгоджені дії, направлені на монополізацію ринку банківських послуг, а також на обмеження конкуренції в банківській справі.

Придбання акцій (часткою) кредитних організацій, а також висновок угод, що передбачають здійснення контролю за діяльністю кредитних організацій (груп кредитних організацій), не повинні суперечити антимонопольним правилам. Дотримання антимонопольних правил в сфері банківських послуг контролюється Державним комітетом Російської Федерації по антимонопольній політиці і підтримці нових економічних структур спільно з Банком Росії.

Стаття 33. Забезпечення поворотності кредитів.

Кредити, що надаються банком, можуть забезпечуватися заставою нерухомого і рухомого майна, в тому числі державних і інакших цінних паперів, банківськими гарантіями і інакшими способами, передбаченими федеральними законами або договором.

При порушенні позичальником зобов'язань за договором банк має право достроково стягати надані кредити і нараховані по них відсотки, якщо це передбачене договором, а також обертати стягнення на закладене майно в порядку, встановленому федеральним законом.

Стаття 34. Оголошення боржників неспроможними (банкротами) і погашення заборгованості.

Кредитна організація зобов'язана вжити всі передбачені законодавством Російської Федерації заходи для стягнення заборгованості.

Кредитна організація має право звернутися до арбітражного суду із заявою про збудження виробництва у справі про неспроможність (банкрутстві) відносно боржників, не виконуючих свої зобов'язання по погашенню заборгованості, у встановленому федеральними законами порядке.1.2 Види міжбанківського кредиту

На початку становлення банківською системи країн СНД для банку міжбанківські кредити були єдиним джерелом поповнення коштів. У світовій практиці до таких джерелами були депозити.

Для розв'язання проблеми міжбанківських кредитів спочатку використовувалися кредитні магазини. У магазин можна було подати заявку на купівлю і реалізацію ресурсів, далі почав діяти ринок «коротких грошей» (термін кредиту 1-7 днів). «Короткі гроші» залучали і продавців і покупців, особливо продавців. Оскільки терміни кредиту невеликі, ризики меншали. Паралельно йшло формування ринку короткострокових міжбанківських валютних депозитів, міжбанківських валютних кредитів. На особливість діяльності по міжбанківському кредитуванню впливали інфляція і наростання неплатежів у всіх секторах економіки. Ринок почав діяти, не маючи законодавчої бази, єдиних правил, технологій процедур, аналітичних служб, не було механізму матеріальної відповідальності учасників ринку у разі неплатоспроможності.

Операційні системи, наприклад REUTERS DEALING забезпечують технічні можливості для оперативного здійснення операцій. Банки отримують стандартну інформацію (поточні котировання, умови і інше), а також певний інструментарій для здійснення операцій. Дохід операційних систем складається з комісійних і абонентной плати учасників розрахунків.

Комерційний банк може залучити кредит інших банків прямо або через посередника (інший банк, фондова біржа, брокерська контора і інш.). Міжбанківський кредит - досить дорогий кредитний ресурс, однак на відміну від депозитів по них не встановлюються резервні вимоги, тому вся сума міжбанківського кредиту може бути використана банком для прибуткових вкладень.

Ціна кредитних ресурсів - процентна ставка по кредиту на ринку міжбанківських кредитів складається при взаємодії попиту і пропозиції. Рівень процентних ставок на ринку міжбанківських кредитів диференціюється в залежності від термінів кредитування.

Кредитні операції укладаються на ринку міжбанківських кредитів в стандартних тимчасових режимах і на інші терміни. При розмежуванні міжбанківських кредитів не треба орієнтуватися на назву міжбанківських угод. Наприклад, багато які міжбанківські кредити овернайт потрібно розглядати як депозити. Також до міжбанківських кредитів відносять онкольні позики.

Онкольна позика - це міжбанківська позика, що надається на умовах поворотності, платности і терміновості і платности, забезпеченням, заставою і використання за призначенням, що видається на термін від одного до тридцяти років. Позиковий портфель Центрального Банку Російської Федерації визначається відповідно до положення «Об класифікацію позикового портфеля і резерви (провізії) необхідних для покриття можливих збитків по кредитах Центрального Банку Російської Федерації». Кредити, що надаються Центральним Банком Російської Федерації, класифікуються в залежності від дотримання позичальником терміну повернення, міри забезпечення кредиту і фінансового становища позичальника на наступні групи: стандартні, сумнівні і збиткові.

Стандартний - це кредит, по якому відсутня прострочена заборгованість і він забезпечений заставою.

Сумнівний - це кредит, що не задовольняє вимогам і стандартним кредитам, що пред'являються і несучі ризик збитків, пов'язані із затримкою до 30 днів повернення кредиту по основному боргу або винагороди.

Збитковий - це кредит прострочена заборгованість по основному боргу, якому перевищує 30 днів. У разі ліквідації позичальника надання йому кредиту класифікуються незалежно від терміну погашення кредитів, як збиткові. До групи збиткових кредитів відносять кредити, надані Центральним Банком Російської Федерації як кредитор останньої інстанції. Резерви створюються за рахунок операційних витрат Центрального Банку Російської Федерації.

Центральний Банк Російської Федерації надає наступні кредити банківських позик: денні для здійснення банками других рівнів платежів і переказів грошей за дорученням клієнтів при тимчасовій відсутності або недостатності грошей на кореспондентських рахунках.

Овернайт - надається на одну ніч з метою завершення розрахунків між банками при виникненні дебетового сальдо на кореспондентських рахунках банків в Центральному Банку Російської Федерації позики як кредитор останньої інстанції позики спеціального назначения.1.3 Визначення контрагента на ринку міжбанківських кредитів

Згідно із законом «Про банки і банківську діяльність» кредитна організація на договірних початках може залучати і розміщувати друг і друга засобу в формі внесків (депозитів) кредитів, здійснювати розрахунки через розрахункові центри, що створюються кореспондентські рахунки, що відкриваються друг і друга.

Неспівпадання під часі залучення і використання коштів клієнтів приводить до створення ринку короткострокових міжбанківських кредитів.

Для міжбанківського ринку характерна наявність безлічі контрагентів. При нормальному функціонуванні у банку виникає ситуація потреби в резервах і надлишках ресурсів. Потреба або надлишок утворяться через неможливе точне планування надходжень на кореспондентський рахунок банку клієнтських платежів. Тому періодично надлишок ресурсів, що утворюється у банку являє собою грошові кошти, що надходять на розрахунковий рахунок клієнтів і, відповідно, має короткостроковий характер.

Для дотримання ліквідності, банк повинен вкладати цей надлишок на короткий термін і з високою мірою надійності повернення. Цим умовам відповідає міжбанківське кредитування. Комерційний банк, є учасником ринку міжбанківських кредитів, виступаючи по черзі в ролі як кредитора, так і ролі позичальника. Ці кредити є оптимальним інструментом регулювання ліквідності комерційного банку.

Перевагою міжбанківського кредиту служить висока швидкість здійснення операції, відповідна швидкості зміни поточної ліквідності банку. Як тільки у комерційного банку з'являється надлишок, він може бути реалізований на міжбанківському ринку, оскільки міжбанківський кредит є найбільш швидким і надійним способом розміщення короткострокових банківських ресурсів.

Можна виділити два основних призначення міжбанківського кредиту - міжбанківські кредити є для банку спекулятивним інструментом отримання прибутку, а також інструментом подержания поточної ліквідності. Це обумовлює в основному короткостроковий характер міжбанківських кредитів, який, як правило, надається на 1-2 дні.

Разом з цим, безпосереднім фактом є те, що фінансове положення банку не може змінитися за такий короткий термін, тому проведення аналізу кредитоспроможності банку - позичальника у разі надання кредиту не має значення і нездійсненно внаслідок необхідності швидкості проведення операції.

Аналіз кредитоспроможності банку - контрагента може проводиться раз в місяць, по балансу на звітну дату. Внаслідок цього визначається ліміт, т.е гранична сума кредиту. Протягом місяця надання грошових коштів банку - позичальнику автоматично по мірі надходження заявок при умові прийнятності процентних ставок і наявності ресурсів.

Операції на ринку міжбанківських ресурсів проводяться комерційними банками на основі Угоди про співпрацю на ринку міжбанківських ресурсів або про загальні умови проведення операцій на внутрішньому грошовому ринку. Ця угода укладається не по кожній операції, а один раз на тривалий період. Тут обмовляється коло операцій, які здійснюють банки один з одним, порядок проведення операцій, порядок надання документів. Уклавши угоду, банки починають здійснювати операції по купівлі-продажу один одному міжбанківських короткострокових кредитів на основі своїх потреб. Але безпосереднім висновком операції займаються ділери.

Дилинг - це здійснення операцій з валютою, цінними паперами, депозитами, дорогоцінними металами за допомогою телефону, телекса і інших коштів зв'язку. Умови операції можуть бути обумовлені або по телефону, або за системою «РЕЙТЕР». Різновид інформаційної системи РЕЙТЕР називається «Ділінг 2000», так само існує більш сучасна дилинговая система «ПРИЗМА».

Виділимо особливості такої операції: вона довершена на основі усних переговорів з подальшим письмовим оформленням. Після проведення переговорів і досягнення усної угоди система автоматично розпечатує протокол переговорів із зафіксованою умовою операції («ТИКЕТ»). Ділер укладає операцію, ставить свій підпис на ньому і віддає його у відділ оформлення міжбанківських кредитів.

Особливістю обробки заявки на отримання кредиту є те, що її прийом або відхилення проводиться з дотриманням наступних умов:

дотримання встановленого ліміту кредитування

прийнятність процентних ставок, схильних різким коливанням на ринку Міжбанківського кредиту.

наявність у банку-кредитора вільних грошових ресурсів.

Кредитний аналіз банків - контрагентів має значення внаслідок того, що міжбанківські кредити частіше за все носять бланковий характер. На сьогоднішній день існує ряд методик аналізу фінансового положення банків, але їх загальний недолік полягає в тому, що вони розроблені відособлено від процесу управління міжбанківськими кредитами загалом.

З точки зору джерел даних, кредитний аналіз включає в себе два аспекти:

· розробка власних аналітичних матеріалів на основі надходження бухгалтерських даних від банків- контрагентів

· аналіз даних із зовнішніх джерел - ділової і професійної літератури, засобу масової інформації.

Більш точний аналіз це перший. На основі бухгалтерської інформації охоплюються дві сторони оцінки банку-позичальника:

1. аналітичний опис банку:

· переважні операції

· загальна прибутковість

· активи

· пасиви

Даний опис проводиться на основі даних балансу про прибутки і збитки.

2. порівняння кожного банку-позичальника з іншими банками, тому необхідно скласти рейтинг банків з точки зору оцінки їх надійності.

Аналітична оцінка банку дає портрет банку, а рейтингова оцінка позичальника відображає його порівняльну характеристику по відношенню до інших банків. Внаслідок проведення аналізу банку-позичальника, утвориться підбірка аналітичних матеріалів:

· аналітичний баланс комерційного банку, складений на основі його початкового балансу;

· рейтингова оцінка банку.

При виборі контрагентів на ринку міжбанківських кредитів банками враховується правове положення, фінансове становище майбутнього позичальника банку, яке визначається на основі даних балансів і економічних нормативів. Використовується також інформація про рейтинги. На основі цих даних можна розраховувати допустиму величину кредитного ризику для контрагента - максимальний розмір кредиту для даного позичальника.

Комерційний банк не почне працювати на ринку МБК з контрагентом, не розрахувавши на нього ліміт. Існують спеціальні методики розрахунку встановлення ліміту на банки-контрагенти, що дозволяють адекватно оцінити стан будь-якого банку на основі аналізу даних балансів, економічних нормативів, розшифровок даних балансових рахунків, взятого в динаміці.

Частіше за все ліміт розраховується на основі даних про власний капітал банку-контрагента за допомогою спеціального синтетичного коефіцієнта, що відображає фінансове положення банку. Даний коефіцієнт розробляється самим банком-контрагентом. Банки можуть оцінювати діяльність банків-партнерів також і по їх рейтингу.

Рейтинг - спеціальні показники діяльності банків. У основі рейтингу лежить узагальнена характеристика по заданій ознаці, що дозволяє групувати комерційні банки в певній послідовності по мірі убування даної ознаки. Рейтинги можуть складатися органами банківського нагляду на основі аналізу даних звітності банків і даних перевірок на місці.

При відборі контрагентів на ринку міжбанківських кредитів банки враховують правове положення, фінансове становище банку майбутнього позичальника, яке визначається на основі даних балансів і економічних нормативов.1.4 Функції міжбанківського кредитного ринку · Міжбанківський кредитний ринок є постачальником коштів для активних операцій банку на інших секторах фінансового ринку;

· Міжбанківський кредитний ринок є інструментом поточної ліквідності банку;

· Міжбанківський кредитний ринок є додатковим джерелом доходу за рахунок різниці між цінами залучення і розміщення кредиту, і за рахунок диференціації ставок по кредитах різної терміновості;

· Міжбанківські кредити - найбільш оперативно реагують на зміну доңюнктуры ринку;

· Міжбанківський кредитний ринок є одним з найбільш стабільних видів діяльності банку;

· Дає можливість банкам запрацювати кредитну історію, зарекомендувати себе з позитивної сторони, знайти надійних клієнтів і партнерів.

До кредиторів відносяться: Центральний Банк Російської Федерації, банки других рівнів. Посередники міжбанківського кредитування: брокерські контори, фондові біржі, фінансові будинки і кредитні магазини. Позичальниками є: банки других рівнів і небанківські кредитні установи.

Класифікація потреб в міжбанківському кредиті:

Розрив в платіжному обороті - рекомендується, щоб сума кредиту не перевищувала власний капітал позичальника:

· в підтримці поточної ліквідності;

· разбалансированность по термінах і сумах залучених і розміщених коштів;

· отримання доходів за рахунок різниці в ставках винагороди по активних і пасивних операціях, розширення операцій на валютному фондовому ринку.

Реальна перспектива не повернення кредиту кінцевим позичальником створює загрозу невиконання банком своїх зобов'язань перед банком кредитором. Щоб погасити кредит банк вимушений звертатися до позик «коротких грошей».

Потрібно мати на увазі, що ця міра не приведе до розв'язання проблеми ліквідності. У результаті може наступити міжбанківська криза.

Міжбанківський кредит оформляються кредитним договором. Співпраця на міжбанківському ринку оформляється генеральною угодою. Кредитний договір повинен передбачити:

· предмет договору;

· об'єкт кредитування (мета кредиту);

· термін договору;

· ціна договору (винагорода);

· забезпечення кредиту;

· права і обов'язки, відповідальність сторін за договором;

· інші умови (форс-мажорні);

· подписи.межбанковский кредит облік аудит

Розділ 2. Облік і аудит міжбанківських кредитів 2.1 Облік міжбанківських кредитів

В цей час міжбанківський кредит досить широко поширений, він виникає, коли між банками укладається договір про купівлю-продаж кредитних ресурсів.

Синтетичний облік міжбанківських кредитів ведеться по активних балансових рахунках першого порядку:

· Кредити, отримані від Центрального Банку;

· Короткострокові кредити, отримані від інших банків;

· Середньострокові кредити, отримані від інших банків;

· Довгострокові кредити, отримані від інших банків;

· Кредити овернайт, розміщені в інших банках;

· Короткострокові міжбанківські кредити і депозити, розміщені в інших банках (менш 1 місяці);

· Короткострокові міжбанківські кредити і депозити, розміщені в інших банках (менш 1 року);

· Середньострокові міжбанківські кредити і депозити, розміщені в інших банках;

· Довгострокові міжбанківські кредити і депозити, розмішані в інших банках;

· Кореспондентські рахунки інших банків;

· Короткострокові кредити, надані іншим банком;

· Середньострокові кредити, надані іншим банком;

· Довгострокові кредити, надані іншим банком;

· Фінансовий лізинг іншим банком;

· Прострочена заборгованість інших банків, але депозитам і кредитам;

· Блокована заборгованість інших банків по депозитах і кредитах.

Аналітичний облік по цих рахунках ведеться по банках-позичальниках, термінах погашення кредитів і рівні процентних ставок.

Для здійснення своєї діяльності банк приймає депозити інших банків, отримує від них кредити як на міжбанківському ринку, так і за домовленістю між собою.

Розглянемо приклади обліку міжбанківського кредиту:

Кредитним договором не передбачений конкретний термін повернення кредиту банком-позичальником:

Дебет: 31310 Кредит: 31304

Враховані суми погашеного банком-позичальником кредиту, отриманого в формі «овердрафту»:

Дебет: 31301 Кредит: 30102

Враховане списання суми простроченої заборгованості по міжбанківському кредиту при перерахуванні грошових коштів банку-кредитору:

Дебет: 31702 Кредит: 30102

Враховані суми кредиту отриманого від Банку Росії:

Дебет: 30102 Кредит: 312

Враховані суми раніше нарахованих відсотків, сплачених Банку Росії за отриманий у нього кредит:

Дебет: 47426 Кредит: 30102

Враховані суми, списані з кореспондентського рахунку банку-позичальника зверх залишку, що є на йому на кінець операційного дня:

Дебет: 30109 Кредит: 31301

У день не виконання зобов'язання по поверненню банку-кредитору грошових коштів враховані суми простроченої заборгованості по міжбанківському кредиту:

Дебет: 31302 Кредит:31702

Враховані суми раніше отриманого міжбанківського кредиту при збільшенні (пролонгації) терміну дії кредитного договору:

Дебет: 31302 Кредит: 31302

У складі витрат банку враховані суми раніше нарахованих і сплачених відсотків за отриманий від Банку Росії кредит:

Дебет: 70606 Кредит: 32802

Враховані суми відсотків, перенесених в кінці дня настання терміну повернення кредиту Банку Росії, на рахунки простроченої заборгованості по відсотках:

Дебет: 47426 Кредит: 31801

Враховані суми простроченої заборгованості, що відшкодовується Банку Росії після реалізації ним цінних паперів, що знаходилися в заставі по отриманому кредиту:

Дебет: 31701 Кредит: 50104

Враховані суми погашеного кредиту (основний борг), отриманого від Банку Росії:

Дебет: 31201 Кредит: 30102

Враховані суми раніше нарахованих відсотків, сплачених Банку Росії за отриманий у нього кредит:

Дебет: 47426 Кредит: 30102

Враховані суми наданого кредиту при пролонгації договору «овердрафт'на термін більш 31 дні:

Дебет: 45204 Кредит: 45201

Враховані суми раніше наданого кредиту при укладенні договору на відкриття кредитної лінії:

Дебет: 45206 Кредит: 45204

Враховані суми дебетового сальдо, що утворилося по розрахунковому рахунку клієнта (юридичної особи):

Дебет: 40702 Кредит: 30102

Закриття позикового рахунку, відкритого для клієнта за договором «овердрафт»:

Дебет: 30102 Кредит: 45201

Враховані суми непогашеної кредитної лінії:

Дебет: 45812 Кредит: 45206

Враховані суми кредитів, наданих юридичним особам при нестачі грошових коштів на їх розрахункових рахунках («овердрафт»):

Дебет: 45201 Кредит: 301022.2 Аудит міжбанківських кредитів

При перевірці використання кредитних ресурсів потрібно звертати увагу на стан статутного фонду, ліквідність балансу, а також дотримання норм обов'язкових резервів. Окремі господарюючі суб'єкти, що щодня користуються послугами комерційних банків і визначає відповідність цих дій законодавчим і нормативним актам. Аудитор не тільки розкриває проблеми, що є і помилки, але і робить висновки про діяльність банку, а також прогнозує його перспективу. Успішний розвиток банку пов'язано з вкладеннями капіталу, направленими на розширення ринку товарів. Це, на жаль, недостатньо розуміється і навіть ігнорується багатьма керівниками банків, які через дріб'язкову обачність не прагнуть використати такий могутній важіль підйому економіки, як кредит. По суті справи, видача довгострокових кредитів зведена до мінімуму.

Банки, як правило, перейшли на «короткі» кредити, але з підвищеними відсотками, через що штучно зростає собівартість продукції позичальників без радикальних змін в організації виробництва. У умовах незначного фінансування з бюджету надто незначне інвестиційне кредитування ставить підприємства в найважче положення, що виражається в спаді виробництва і кризі платежів. При цьому збільшується розрив між наявністю маси оборотних коштів і вартістю сировинних ресурсів в зв'язку із зростанням цін на останні. Ланцюг неплатежів продовжує зростати, а посередницька сфера - переповнюватися кредитними вкладеннями.

Видані одному позичальнику кредити, що перевищують 20% капітали банку, розглядаються як «великі». Рішення про видачу такого кредиту повинно прийматися правлінням комерційного банку або комітетом, що періодично створюється з урахуванням думки кредитного відділу. Про видачу такого кредиту ставиться в популярність установа Центрального Банку Російської Федерації по місцю знаходження кореспондентського рахунку комерційного банку. Сумарний залишок заборгованості по всіх великих кредитах не повинен перевищувати розміри капіталу банку більш ніж в 15 раз. Сума кредитів, що відносяться для даного банку до категорії «великих», не може бути вище власних коштів цього позичальника.

Деякі комерційні банки ще не надають належного значення цим питанням і навіть не розглядають баланс позичальників перед видачею позики, посилаючись при цьому на те, що кредитування здійснюється на основі договорів, в яких визначаються права, обов'язки і відповідальність сторін, терміни і процентні ставки, санкції і інш. Але договір не може замінити економічний аналіз.

Економісти - службовці дрібних банків ще недостатньо володіють прийомами аналізу фінансового становища ссудозаемщиков в умовах нової бухгалтерської звітності підприємств. Методика аналізу балансу, що Існувала ж раніше практичних неприйнятна для змінених форм звітності. Аудитор повинен володіти методикою аналізу бухгалтерської звітності з тим, щоб робити правильні висновки про кредитну політику банку.

Комерційні банки для підвищення ліквідності, а так само для захисту інтересів вкладників, пайовиків, акціонерів формують обов'язкові фонди. При аудиті потрібно розглянути повноту створення наступних фондів:

· фонду обов'язкових резервів, який створюється в межах 20% від об'єму залучених ресурсів (кредити, отримані від інших банків, і оподатковувані позики в розрахунок не приймаються). Регулювання величини залишку коштів, належного резервуванню, проводиться Центральним Банком Російської Федерації на 1-ое і 16-ое числа шляхом звірки сум фактично внесених коштів і сум, належних внесенню;

· фонду страхування депозитів, що створюється з метою представлення гарантії і забезпечення захисту інтересів вкладників (формування цього фонду дозволяє комерційним банкам у разі неплатоспроможності банку компенсувати внески і депозити своїм клієнтам);

· фонду страхування від банкрутства. Вказаний фонд дає право банкам отримувати позики від Центрального Банку Російської Федерації на заповнення тимчасової нестачі ліквідності в 20 кратному розмірі до фактично сформованої величини даного фонду.

Державний нагляд Центрального Банку Російської Федерації а діяльністю комерційних банків дозволяє їм бути більш упевненими в своїх діях, а також гарантувати інтереси вкладників, акціонерів і пайовики.

У цей час в більшості випадків, видача міжбанківських кредитів здійснюється комерційними банками один одному, на основі укладення на рік і більш генеральної угоди про загальні умови проведення операцій на внутрішньому валютному і грошовому ринках.

У випадку, якщо між банками не встановлені кореспондентські відносини, то для взаємного кредитування банки надають один одному наступні документи:

· нотаріально завірені копії засновницьких документів (статуту, ліцензії);

· розгорнений баланс і дані про дотримання нормативів за станом на останню звітну дату, що оновляється щомісяця;

· завірений аудитором останній річний баланс;

· нотаріально завірений документ із зразками підписів перших осіб банку;

· список ділерів, підтверджуючий повноваження співробітників на проведення переговорів і висновки операцій по МБК в рамках цієї угоди.

Таким чином, на першому етапі аудиторської перевірки необхідно уточнити порядок регулювання операцій по Міжбанківському кредиту (тобто на основі угоди або окремих кредитних договорів) а потім перевірити у банку наявність перерахованих вище документів.

Надання Міжбанківського кредиту іншим банкам повинно здійснюватися на основі оцінки фінансового становища банків-контрагентів в межах лімітів можливого ризику, що встановлюється комітетом по управлінню активами і пасивами для кожного банку-позичальника (резидента і нерезидента), на основі рішення відповідного органу управління банку (в залежності від суми кредиту). Оскільки видача Міжбанківського кредиту в рамках угоди здійснюється на основі електронних записів телефонних переговорів ділера банку-кредитора з ділером банку-позичальника (або за системою REUTERS DEALING), то на основі тикетов аудиторами уточнюються умови операцій по міжбанківському кредиту: сума і валюта кредиту, процентна ставка, термін кредиту і дата валютування. Причому звертається увага на обов'язкове, двостороннє підтвердження кожної операції міжбанківського кредиту, крім того, в ході аудиту міжбанківського кредиту перевіряється правильність відображення в бухгалтерському обліку операцій з видачі міжбанківського кредиту, його повернення у встановлені терміни по сплаті відсотків за його використання банками-позичальниками, дотримання банком-кредитором лімітів можливого ризику, затверджених комітетом по управлінню активами і пасивами банку для кожного банку-позичальника, а також дотримання лімітів по наданню міжбанківського кредиту на внутрішньому і зовнішньому міжбанківських ринках, своєчасність перенесення на рахунок прострочених міжбанківського кредиту. У ряді випадків кредитний ризик може перерости в ризик системний, коли порушення кредитних зобов'язань одним учасником веде до ланцюга неплатежів на фінансовому ринку. 2.3 Організація міжбанківських розрахунків

До організації міжбанківських розрахунків пред'являються високі вимоги з точки зору чіткості їх проведення, скорочення часу і трудомісткості здійснення.

Взаємні розрахунки між банками здійснювалися до останнього часу з використанням системи межфилиальных оборотів. Ця система розрахунків між банками дозволяла досить ефективно провести облік і контроль даних операцій і відображала процес перерозподілу коштів між установами банків в рамках єдиного банку, діючого на основі державної власності. Зміна форми власності в банківській справі - створення акціонерних і пайових банків - зажадало розмежування власності і в сфері розрахунків між банками.

Діюча система міжбанківських розрахунків базується на здійсненні платежів через кореспондентські рахунки комерційних банків, відкриті в установах Центрального Банку Російської Федерації - розрахунково-касових центрах (РКЦ), а також кореспондентські рахунки банків, відкриті на основі прямих кореспондентських угод між банками.

Свої кредитні ресурси комерційні банки можуть поповнювати за рахунок ресурсів інших банків, тобто за рахунок міжбанківського кредиту.

Практично всі банки час від часу можуть мати надлишок кредитних ресурсів або ж, навпаки їх тимчасовий недолік. Ця суперечність дозволяється на ринку міжбанківського кредиту. Щоб тимчасово вільні ресурси приносили дохід, банки-кредитори прагнуть розмістити їх в інших банках-позичальниках.

Таке приміщення коштів вважається надійніше в порівнянні з приміщенням коштів в господарство внаслідок більш високої гарантії повернення коштів з боку банку. Мотиви банку-позичальника в залученні кредитних ресурсів різноманітні: необхідність оперативного регулювання банківської ліквідності, потреба в додаткових коштах для розширення активних операцій і інше. Активними кредиторами на ринку міжбанківського кредиту можуть виступати і щойно створені банки, що мають незадіяні в обороті ресурси в зв'язку з відсутністю клієнтури, що сформувалася. Умови і терміни розміщення кредитних ресурсів різні.

У міжнародній практиці найбільш популярні терміни варіюються від одного дня до декількох років. Залучення міжбанківського кредиту здійснюється двома способами: самостійно, шляхом прямих переговорів, або через фінансових посередників.

У випадку, коли банки самі домовляються про міжбанківський кредит, їх відносини оформляються спеціальним договором. Основна маса міжбанківських договорів полягає в терміновій формі, а інші - в безстроковій.

У умовах економічної нестабільності важко передбачувати, як ситуація скластися на кредитному ринку і по-якому буде фінансове становище банку: може виникнути нестача кредитних ресурсів або їх надлишок.

Безстрокова форма міжбанківського договору передбачає надання міжбанківського кредиту на мінімальний термін, встановлений договором, після закінчення якого кредит переходить в розряд безстрокових, тобто може бути запитаний банком-кредитором в будь-який час по попередньому повідомленню.

Якщо банк, що запозичив кредитні ресурси, не має в своєму розпорядженні можливість їх повернути, то він вдається до термінових позик інших банків. При терміновій або безстроковій формі договору процентна ставка встановлюється виходячи з рівня його висновку, що складається на ринку в день.

При безстроковій формі ставка залишається незмінною, як правило, протягом всього періоду його дії, тобто і після витікання мінімального терміну. При пролонгації термінового міжбанківського договору ставка переглядається виходячи з рівня, що складається в даний момент.

Основна зона контролю за міжбанківським кредитом - контроль за своєчасним списанням грошових коштів з кореспондентського рахунку банку. Невчасне списання наносить утрату репутації банку - кредитора. Це пов'язано з тим, що міжбанківські кредити є спекулятивним інструментом, а також інструментом підтримки банківської ліквідності. Списання грошових коштів підтверджується випискою по кореспондентському рахунку банку.

Відображення по балансу видачі міжбанківського кредиту відбувається після списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку.

Повернення кредиту і сплачені відсотки за використання ним відбиваються по балансу після надходження грошових коштів на кореспондентський рахунок банку.

Виписка по кореспондентському рахунку банку використовується для розрахунку величини відсотка за використання міжбанківського кредиту. Звичайно день списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку і день повернення кредиту при розрахунку відсотка приймається за один день.

Особливому контролю підлягає правильне оформлення платіжних документів в зв'язку з тим, що при невірному оформленні постачання грошових коштів не здійснюється вчасно і не буде досягнута головна мета міжбанківського кредитування - задоволення термінової потреби банку-позичальника у високоліквідних коштах на кореспондентському рахунку.

Розділ 3. Практична частина 3.1 Оформлення міжбанківського кредиту

При отриманні міжбанківського кредиту позичальник надає в кредитний відділ наступні документи: лист-заява з вказівкою суми, вимоги в кредитних ресурсах, мета використання, термін повернення, нотаріально завірений статут, засновницький договір, свідчення про реєстрацію, документ із зразками підписів і відтиснення друку, баланс за рік і на дату надання заявки на кредит, розрахунок економічних нормативів, розшифровку по окремих статтях балансу, документи, підтверджуючий наявність забезпечення повернення кредиту, гарантії інших кредитних організацій з додатком їх балансу, свідчення про право власності на нерухомість.

Обов'язковим документом за кредитним договором і угодою виступають термінове зобов'язання. Цим зобов'язанням оформляються отримання кожної суми кредиту в рамках генеральної угоди (кредитного договору).

Операція вважається взятою в момент отримання стороною іншої сторони (акцепту), що направила оферту відповіді, причому відповідь сторони про згоді укласти операцію на умовах відмінних від запропонованих іншою стороною не є акцептом. Така відповідь є відмовою від акцепту і в той же час нової офертой. При наданні міжбанківського кредиту кредитор на вимогу позичальника передає йому по факсу копію платіжного доручення з відміткою про виконання.

У свою чергу позичальник передає термінове зобов'язання, а також зобов'язується передати по факсу в день повернення коштів копію платіжного доручення, згідно з яким були повернені кредит і сума нарахованих відсотків. Термінове зобов'язання є одночасно підтвердженням висновку операції.

Після отримання кредиту банк-позичальник регулярно надає банку-кредитору свою звітність, відомості про кредити, отримані в інших банках, повідомляє про дотримання нормативів ліквідності, встановлених Центральним Банком Російської Федерації. Аналітичні служби банку-кредитора постійно відстежують фінансове становище банків, з якими йде співпраця на ринку міжбанківських кредитів, а також розміри кредиту, що встановлюються для кожного банку в залежності від міри надійності позичальника.

Протягом дії угоди сторони кожний місяць надають один одному баланси і економічні нормативи. При розгляді пропозиції на отримання міжбанківського кредиту кредитор має право вимагати від позичальника баланс на останньою звітну дату, підписаний і скріплений друком.

Сторони зобов'язуються зберігати сувору конфіденційність інформації відносно операцій і визнають юридичну силу документів що передаються в електронному вигляді нарівні з оригіналом. При наявності тимчасово вільних грошових ресурсів, або в потребі придбання кредитних коштів ділери сторін по системах зв'язку направляють пропозицію укласти операцію, в якій відбиваються наступні умови:

· сума і валюта міжбанківського кредиту;

· процентна ставка і терміни сплати відсотків;

· дати зарахування коштів на відповідні кореспондентські рахунки;

· інструкції по здійсненню відповідних платежів;

· посилання на номер і дату діючої генеральної угоди.

У кредитному договорі визначається розмір процентної ставки. У його основі лежать ринкові ставки, які залежать від попиту і пропозиції на кредитні ресурси. Рівень процентної ставки по міжбанківських кредитах залежить від терміну вигляду і валюти кредиту.

Відсоток за користування кредитом нараховується за кожний календарний день користування міжбанківського кредиту, починаючи з дати зарахування коштів на кореспондентський рахунок кредитора. Узгоджений ділерами при висновку операції відсотки виплачуються в кінці терміну одночасно з поверненням суми міжбанківського кредиту в рамках генерального договору не передбачається.

При наявності взаємної домовленості затримка кредитних ресурсів і позичальника оформляється із згоди кредитора як нова операція з початком дії закінчення, що доводиться на дату попередньою з обов'язковою виплатою відсотка по попередній операції. Погашення міжбанківського кредиту проводиться однією сумою в кінці терміну кредиту. У випадку, якщо отримана сума від позичальника не достатня для погашення заборгованості по основному боргу і відсотків.

Кредитор має право, насамперед, виходячи з вилучених коштів позичальника, погасити суму по неустойці, потім основний відсоток по міжбанківському кредиту, а сума, що залишилася направити в погашення міжбанківського кредиту незалежно від порядку погашення вказаного в платіжному дорученні позичальника. Дострокове повернення міжбанківського кредиту або його частини допускається тільки з письмової згоди кредитора. У разі дострокового погашення міжбанківського кредиту або його частині без письмової угоди кредитора відсотки нараховуються і сплачуються за весь період його використання встановлений відповідною операцією.

Важливим моментом кредитного договору є забезпечення своєчасного повернення кредиту. Міжбанківський кредит може бути наданий і без забезпечення (в залежності від рівня банку, його капіталу, фінансового положення). Але в більшості договорів по міжбанківських кредитах фіксовані зобов'язання надають певне забезпечення рахунку, генеральною угодою на ринку міжбанківських кредитів.

Забезпеченням кредиту може виступати майно позичальника, засобу на кореспондентських рахунках, в касі, тобто ті кошти, на які згідно із законом може бути звернене стягнення.

Взаємна відповідальність сторін за виконання умов кредитних відносин обмовляються в договорі. За прострочену заборгованість позичальник оплачує неустойку по двійчастій ставці, вживаній до дебетового сальдо по кореспондентських рахунках банків другого рівня Центральному Банку Російської Федерації одночасно в банку стягається неустойка по несвоєчасно сплачених відсотках.

Банк-кредитор при затримці перерахованих коштів сплачує від суми коштів, що не поступили за кожний день прострочення від двох до п'яти відсотків щодня.

Це пов'язано з тим, що в період часу від списання грошей з кореспондентського рахунку банку-кредитора до їх зарахування за рахунок банку-позичальника може бути значним. У результаті реальна можливість отримати або використати кредит буде відстрочена.

Умови кредитних операцій по міжбанківських кредитах залежать від співпраці з ним, від банку, якому уперше надана міжбанківський кредит вимагає більш детальні розшифровки балансових даних і їх підтвердження аудиторською компанією, більш надійних гарантій забезпечення поворотності кредиту. Кредит надається під більш високий відсоток на менші терміни. Сума кредиту обмежується розміром власного капіталу банку-позичальника.

Висновок

Комерційні банки у відповідності зі своєю специфікою розробляють загальні принципи кредитної політики (в світовій практиці меморандум про кредитну політику), формують її головну мету, основні напрями кредитування. Кредитні операції пов'язані з ризиком, міра якого в Російській Федерації в умовах спаду виробництва, нестабільності економіки зростає. Це визначає необхідність формування якісного кредитного портфеля банку, в якому повинна бути менше частка більш ризикованих операцій, незважаючи на те, що в ряді випадків такі операції можуть бути більш прибутковими для банку.

Міра ризику повинна відповідати звичайній нормі прибутковості по позиках з урахуванням вартості кредитних ресурсів і адміністративних витрат банку. При визначенні кредитної політики потрібно орієнтувати кредитну стратегію на диверсифікацію як складу клієнтів, так і спектра позик (послуг), що надаються їм, що необхідно в умовах конкуренції.

Вдосконалення практики кредитування вимагає розробки оптимальної для банку організації кредитування. З цією метою банки, що мають в своєму апараті кваліфікованих і професійних банківських працівників, приділяють увагу пошуку оптимальних варіантів методики розрахунку кредитоспроможності позичальників, правил кредитування.

Організація кредитування повинна забезпечувати безумовне повернення позик, цільовий характер їх використання, стимулювання зростання обсягу виробництва продукції, що задовольняє потреби суспільства, і збільшення частки кредитних вкладень, що направляються на інвестиційні проекти в перспективні високоефективні галузі.

Загальні орієнтири і рекомендації повинні давати можливість ініціативної роботи практичних працівників, що займаються відбором конкретних кредитних проектів і виробітком умов кредитних договорів.

При цьому можна визначити граничні суми кредитів, рішення по яких приймаються співробітниками різних посадових категорій. Кредитна політика банку розробляється також на основі положень економічної і грошово-кредитної політики держави, чому склався господарській ситуації в даному регіоні.

Міжбанківський кредит грає специфічну роль в економіці: він не тільки забезпечує безперервність виробництва, але і прискорює його. Кредит сприяє економії витрат звертання. Це досягається за рахунок скорочення витрат по виготовленню, обліку і зберіганню грошових знаків, бо частина готівки виявляється непотрібною, прискорення обігу грошових коштів, багаторазового використання вільних грошових коштів, скорочення резервних фондів.

Роль міжбанківського кредиту в різних фазах економічного циклу неоднакова. У умовах економічного підйому достатньої економічної стабільності кредит виступає чинником зростання. Перерозподіляючи величезну грошову і товарну масу, кредит живить банки додатковими ресурсами. Його негативний вплив може, однак, виявитися в умовах перевиробництва товарів. Особливо помітний такий вплив в умовах інфляції. Нові платіжні кошти, вхідні за допомогою кредиту в оборот, збільшують і без того надлишкову масу грошей, необхідних для звертання.

Кредит незалежно від своєї соціальної сторони виконує певні функції, такі як регулювання об'єму сукупного грошового обороту, перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення, акумуляція тимчасово вільних коштів.

Від розвитку міжбанківського кредиту багато в чому залежить перспектива економічного зростання і добробут населення, оскільки він служить важливим імпульсом економічної доңюнктуры, сприяючим стійкості банків, перерозподілу ресурсів в пріоритетні галузі народного господарства, що розвиває інвестиційну активність.

До цього часу міжбанківський кредит в Російській економіці - явище порівняно нове, хоч і дуже перспективне, що швидко розвивається. У зв'язку з цим ряд різноманітних аспектів, що розкривають його суть, функції, взаємозв'язки з іншими сегментами грошового ринку, ризики, форми і методи регулювання, з одного боку, недостатньо вивчені, а з іншого боку, вже накопичений досвід по міжбанківському кредитуванню вимагає його теоретичного осмислення.

Тому звернення до политико-економічного дослідження міжбанківського кредиту, його ролі і місцю в системі сегментів грошового ринку придбаває особливу актуальність.

На основі вище проведеного аналізу можна сказати, що Банк, залучаючи міжбанківські кредити, отримує можливість поліпшення свого фінансового становища, і затвердитися на банківському ринку.

ДОГОВІР № 69

Про МІЖБАНКІВСЬКИЙ КРЕДИТ

м. 2009 "12" березня 2009 р.

ВАТ «МОСКОМБАНК», в особі голови правління Тюріна АлексеяСергеевича, діючого на підставі Статуту, "Кредитор", що іменується надалі, з одного боку, і ВАТА «Банк Москви», в особі генерального директора Ершова Андрія Юрьевича, діючого на підставі Статуту, "Позичальник", що іменується надалі, з іншого боку, уклали цей договір про нижченаведене:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ

1.1 Кредитор надає Позичальнику міжбанківський кредит в сумі п'ятсот тисяч рублів на термін до "13" травня 2009 р. з нарахуванням дванадцять відсотків річних.

Термін користування кредитом і нарахування відсотків обчислюється з дати списання суми кредиту з кореспондентського рахунку Кредитора.

Останнім днем користування кредитом є день надходження суми кредиту, вказаної в п. 1.1 цих Договори на кореспондентський рахунок Кредитора. (По іногородніх міжбанківських відносинах переклад Кредитором суми позики і її погашення Позичальником проводяться по телеграфу).

У разі зміни умов формування кредитних ресурсів процентна ставка за кредит по угоді сторін може бути переглянена.

2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ КРЕДИТОРА

2.1 Кредитор зобов'язується зробити перелік кредиту на рахунок

Позичальника протягом трьох банківських днів після укладення Договору.

3. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ПОЗИЧАЛЬНИКА

3.1 Позичальник зобов'язується зробити повернення кредиту в термін,

вказаний в п. 1.1 цих Договори.

3.2 Перелік відсотків проводити щомісяця до 12 числа кожного місяця і на дату повернення кредиту.

3.3 Виробляти погашення кредиту і сплату відсотків за користування ним платіжними дорученнями зі свого кореспондентського рахунку.

3.4 При достроковому поверненні кредиту Позичальник зобов'язаний попередити

Кредитора про свій намір за 7 календарних днів в письмовому вигляді. У разі дострокового повернення кредиту, Позичальник сплачує всю суму відсотків за місяць, в якому відбувається дострокове повернення кредиту.

3.5 У разі дострокового повернення кредиту без узгодження з

Кредитором Позичальник сплачує всю суму відсотків за весь термін

користування кредитом, відповідно до пункту 1.1 Договору.

4. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КРЕДИТОРА

4.1 При невиконанні зобов'язань, передбачених пунктом 2.1

Договору, Кредитор сплачує Позичальнику три відсотки від суми кредиту за кожний день затримки переліку платежів.

5. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ПОЗИЧАЛЬНИКА

5.1 У разі невчасного погашення кредиту, Позичальник сплачує Кредитору неустойку в розмірі три відсотки за кожний день прострочення від суми непогашеного в термін кредиту.

5.2. У разі невчасного переліку відсотків за користування кредитом, Позичальник сплачує Кредитору неустойку в розмірі три відсотки за кожний день прострочення від суми несплачених відсотків.

5.3. При ненадходженні коштів в рахунок погашення кредиту і несплати відсотків у встановлений термін Кредитор має право стягнути заборгованість по кредиту в примусовому порядку на основі акцептованої платіжної вимоги, виконавчого напису нотаріуса або інакшого виконавчого документа.

5.4. При нестачі коштів на кореспондентському рахунку Позичальника у разі прострочення погашення заборгованості по кредиту і відсоткам за кредит Кредитор має право звернути у встановленому порядку стягнення на будь-яке майно, що є у Позичальника, на яке згідно із законом може бути звернене стягнення, в розмірі суми кредиту і повної суми відсотків по ньому з урахуванням санкцій, вказаної в пп. 5.1 і 5.2, а також відшкодувати всі судові і інакші подібні витрати.

6. КОНФІДЕНЦІЙНІСТЬ

6.1 Сторони має право встановити на основі додаткової угоди до цього договору перелік відомостей, які не можуть бути повідомлені будь-яким третім особам без взаємної згоди. Вказана заборона не розповсюджується на передачу інформації державним органам і іншим організаціям, що мають згідно із законом право запитувати і отримувати будь-які відомості, в тому числі що відносяться до комерційної або банківської таємниці.

7. ПОРЯДОК ДОЗВОЛУ РОЗБІЖНОСТЕЙ І СУПЕРЕЧОК

7.1 Розбіжності, виникаючі в процесі виконання умов цього договору, заздалегідь розглядаються сторонами з метою виробітку взаємоприйнятних рішень.

7.2 Спори з питань, витікаючих з цього договору, розглядаються арбітражним судом або судом у встановленому порядку.

8. ТЕРМІН ДІЇ ДОГОВОРУ І ПОРЯДОК ЙОГО ЗМІНИ

8.1 Договір набирає чинності з моменту його підписання сторонами і закінчує свою дію після повного погашення кредиту, сплати нарахованих відсотків і можливих штрафних санкцій.

8.2. Договір може бути змінений лише по письмовій угоді сторін.

9. ЮРИДИЧНІ АДРЕСИ І РЕКВІЗИТИ СТОРІН:

КРЕДИТОР:

Росія 107996, м. Москва

Вулиця Рождественка, будинок 8/15 будова 3

телефони: (495) 105-80-00 (495)

745-77-24

факс: (495) 795-29-00

ПОЗИЧАЛЬНИК: Росія 146119, м. Москва

1-ая Фрунзенська вулиця, будинок 5

телефони: (495) 609-19-19 (499)

246-14-40

факс: (499) 242-45-18

ПІДПИСИ СТОРІН:

КРЕДИТОР ПОЗИЧАЛЬНИК

Тюріна А.С Ершова А.Ю.

(підпис) (підпис)

М.П. М.П.Спісок використаної літератури.

1. Конституція Російської Федерації.

2. Цивільний кодекс Російської Федерації.

3. Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій: Інструкція ЦБ РФ від 1.10.2008. №1.

4. Албегова И.М., Емцов Р.Г., Холопів А.В. Государственная економічна політика: досвід переходу до ринку, Справа і сервіс, 2002. 319 з.

5. Букато В.И., Львів Ю.І. Банки і банківські операції в Росії / Під ред. Лапідуса М.Х. М.: Фінанси і статистика, 2006. 335 з.

6. Банківська система Росії: Настільна книга банкіра / Ред. кіл. Грязнова А.Г., Молчанов А.В., Тавасиєв А.М. і інш. М.: ДеКА, 2003. 768с.

7. Панова Г. С. Кредітная політика комерційного банку. М.: Фінанси і статистика, 2004. 258 з.

8. Словник банківських термінів. М.: Акалис, 2004. 304 з.

9. Усоскин В.М. Современний комерційний банк; управління і операції. 2004. 320 з.

10.Човників В.А. Банки: Буквар кредитування. Технології банківських позик. Околобанковское ринковий простір. 2006. 342 з.

11. Ширинская Е.Б. Операциї КБ: російський і зарубіжний досвід. Фінанси і статистика, 2005. 198 з.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка