Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Типи комерційних банків, їх особливості. Принципи грошового обігу та вимоги до їх виконання. Правила оформлення та обігу векселя - Банківська справа

Тема: Типи комерційних банків, їх особливості. Принципи грошового обігу та вимоги до їх виконання. Правила оформлення та обігу векселя

Введення

В останні десятиліття наука про гроші, кредит і банки перетворилася на одну з найпопулярніших навчальних дисциплін всього економічного циклу. І в цьому є своя закономірність.

Саме в наш час прийшло розуміння того факту, що сфера грошово-кредитних відносин та відповідних їм установ є ключовою для розвитку всієї економіки, посилюючи часом до критичних значень елементи нестійкості, хаосу і ризику. Саме через грошово-кредитну сферу та її інститути проявляють себе, знаходять кількісні параметри вихідні моменти економічного аналізу - купівельний платоспроможний попит і товарна пропозиція. Грошово-кредитні відносини володіють загальною практичною значущістю, тоді як багато економічні моделі позбавлені конкретності і носять умоглядний характер.

Ключовим елементом фінансово-кредитної системи будь-якої розвиненої держави сьогодні є комерційний банк, який виступає провідником офіційної грошово-кредитної політики. У свою чергу грошово-кредитна політика становить основу всього державного регулювання економіки. Відповідно без оволодіння методами діяльності комерційних банків, інструментами грошово-кредитної політики не може бути ефективної ринкової економіки.

Розділ 1. Типи комерційних банків, їх особливості та функції

Комерційні банки виконують розрахунково-комісійні та торгово-комісійні операції, займаються факторингом, лізингом, активно розширюють зарубіжну філіальну мережу і беруть участь у багатонаціональних консорціумах (банківських синдикатах).

Комерційні банки - основна ланка дворівневої банківської системи.

Сьогодні до групи комерційних банків у різних країнах відноситься цілий ряд інститутів з різною структурою і різним ставленням до власності. Головним їх відмінністю від центральних банків є відсутність права емісії банкнот.

У нашій країні в залежності від способу формування статутного капіталу виділяють дві основні групи комерційних банків: акціонерні та пайові. Фізичні та юридичні особи, які були організаторами і засновниками банку, отримують статус засновників банку, купивши «засновницькі» паї або акції. Індивідуальні та інституційні інвестори, згодом купили акції банку, набувають статусу акціонерів. Особи, що своїми коштами у формуванні статутного капіталу пайового банку, називаються учасниками (пайовиками).

Комерційні банки можуть бути також класифіковані виходячи зі ступеня їх участі в кредитно-фінансовому обслуговуванні різних категорій клієнтів; їх ролі на ринках кредитно-фінансових послуг, і в першу чергу на ринку кредитних ресурсів; перспектив і можливих форм участі в діяльності державних структур, у тому числі в процесах роздержавлення економіки; розмірів власного капіталу комерційних банків і величини їх активів [1].

Основа основ діяльності комерційного банку - формування його власних коштів, як бази для залучення депозитів і здійснення активних операцій. Залежно від розмірів статутного фонду всі комерційні банки можна поділити на три групи: дрібні - зі статутним фондом до 30 млн. Руб., Середні - зі статутним фондом від 30 до 100 млн. Рублів, великі, статутний фонд яких перевищує 100 млн. Рублів .

Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, не тільки мобілізують наявні в господарстві заощадження, а й формують досить ефективні стимули до накопичення коштів. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків [2].

У механізмі функціонування кредитної системи величезна роль належить комерційним банкам. Вони акумулюють основну частку кредитних ресурсів, надають клієнтам повний комплекс фінансового обслуговування, включаючи видачу позик, прийом депозитів, розрахунки, купівлю-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти і т.д. За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні, державні, приватні, кооперативні, змішані. У всіх країнах переважають акціонерні банки.

Комерційний банк - це підприємство, яке організовує рух позичкового капіталу з метою отримання прибутку. Сутність комерційного банку проявляється в його функціях:

- Акумуляція і мобілізація грошового капіталу;

- Посередництво в кредиті;

- Створення кредитних грошей;

- Проведення розрахунків і платежів у господарстві;

- Організація випуску і розміщення цінних паперів;

- Надання консультаційних послуг.

Акумуляція і мобілізація грошового капіталу. Це одна з найстаріших функцій банків. Мобілізуються банком вільні грошові кошти підприємств і населення, з одного боку, приносять їх власникам доходи у вигляді відсотка, а з іншого - створюють базу для проведення позичкових операцій. Саме за допомогою банків відбувається зосередження грошових коштів та перетворення їх в капітал.

Посередництво в кредиті є іншою важливою функцією комерційних банків. Прямим кредитним відносинам між власниками вільних коштів і позичальниками перешкоджає розбіжність обсягу капіталу, пропонованого в позичку, з потребою в ньому. Не збігається і термін вивільнення цього капіталу з терміном, на який він потрібний позичальнику. Безпосередні кредитні зв'язки між власниками капіталу і позичальниками ускладнює також ризик неплатоспроможності позичальника. Комерційні банки, виконуючи роль фінансового посередника, усувають ці труднощі. Банківські кредити направляються в різні сектори економіки, забезпечують розширення виробництва [3]. Позички надаються і споживачам на придбання товарів тривалого користування, будинків, їх ремонт і т.д., сприяючи тим самим зростанню рівня їхнього життя, вирішення соціальних проблем. Позичальником комерційних банків виступає і уряд, оскільки державні витрати часто не покриваються доходами.

Створення кредитних грошей. Особлива функція банків - створення кредитних грошей у вигляді банківських депозитів, які використовуються за допомогою чеків, карток, електронних переказів. Комерційні банки утворюють депозити, по-перше, приймаючи готівку від своїх клієнтів. При цьому загальна кількість грошей в обігу не збільшується, відбувається лише заміна одного виду кредитних грошей (банкнот) іншим (депозитами).

По-друге, банк створює депозити на основі видачі банківських позик, придбання у клієнтів цінних паперів, іноземної валюти і золота. При цьому відбувається збільшення обсягу грошової маси в обігу. Коли клієнт знімає готівку з рахунку в банку, загальна грошова маса залишається незмінною: гроші просто переходять з безготівкової форми в готівкову. Списання грошей з депозитного рахунку (при погашенні позик, продажу банком своїм клієнтам цінних паперів, валюти, золота) веде до скорочення грошової маси. У промислово розвинених країнах комерційні банки є головним емітентом грошей. Тому центральні банки регулюють процес грошової емісії насамперед шляхом впливу на масштаби і характер операцій комерційних банків.

Проведення розрахунків і платежів у господарстві. Основна частина розрахунків між підприємствами здійснюється безготівковим шляхом. Банки - посередники в платежах. Вони здійснюють платежі за дорученням клієнтів, приймають гроші на рахунки і ведуть облік всіх грошових надходжень і видач.

Ефективне функціонування платіжної системи в країнах з розвиненою банківською структурою вимагає вдосконалення технології розрахункових операцій. У цих країнах створюються різні розрахункові системи. Наприклад, так звані клірингові системи великих комерційних банків з широкою мережею їх філій і відділень. Вони дозволяють банкам проводити кліринговий залік значної частини платежів в країні. Інший приклад - жіросістеми, утворені банками - учасниками розрахунків, включаючи центральні банки. Централізація платежів в банках сприяє зменшенню витрат обігу, а для прискорення та підвищення надійності операцій впроваджуються електронні системи розрахунків.

Організація випуску та розміщення цінних паперів. Через цю функцію реалізується важлива роль банків в організації первинного і вторинного ринків цінних паперів [4]. Здійснюючи для своїх клієнтів випуск і розміщення акцій і облігацій, комерційні банки мають можливість направляти капітал для виробничих цілей, для фінансування державних витрат. Ринок цінних паперів доповнює систему кредиту і взаємодіє з нею. Наприклад, банки надають посередникам ринку цінних паперів позики для підписки на цінні папери нових випусків, а ті продають цінні папери банкам для перепродажу.

Якщо компанія - засновник, на ім'я якої зареєстровані цінні папери, сама продає їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінні папери. З цією метою банк створює консорціум з розміщення цінних паперів. Випущені великими компаніями зобов'язання на великі суми банки розміщують серед своїх клієнтів, а не шляхом вільного продажу на фондовій біржі.

Надання консультаційних послуг. Консультаційні послуги комерційних банків полягають у консультуванні клієнтів з таких питань, як підвищення їх кредитоспроможності, отримання лізингових та інноваційних кредитів, застосування нових форм розрахунків, використання пластикових карток, складання звітності та ін. За останні роки розширюються інформаційні послуги, пов'язані зі збором і наданням інформації про кредитоспроможності клієнтів комерційного банку, про ринок банківських послуг, процентних ставках по активних і пасивних операціях і т.д.

Діяльність банківських установ різноманітна. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій.

Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини; через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, посередницькі операції і управління майном. [5]

Розділ 2. Принципи грошового обігу та вимоги до їх виконання

Правовою основою грошового обігу виступають норми Конституції Російської Федерації, федеральні закони «Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)» в редакції від 26 квітня 1995, «Про банки і банківську діяльність» в редакції від 3 лютого 1996, інші закони , нормативні акти Президента і уряду-Російської Федерації, а також підзаконні акти Центрального Банку Російської Федерації. Відповідно до п. «Ж» ст. 71 Конституції Російської Федерації до компетенції Російської Федерації віднесено «встановлення правових основ єдиного ринку ... грошова емісія», а в ст. 106 закріплено, що «обов'язковому розгляду у Раді Федерації підлягають прийняті Державною Думою федеральні закони з питань ... фінансового, валютного, кредитного, митного регулювання, грошової емісії» [6].

Під грошовим обігом розуміється рух грошової маси всередині країни у готівковій та безготівковій формах. Важливістю суспільних відносин, що складаються в ході грошового обігу, для економічного і політичного розвитку країни обумовлено їх регулювання з боку держави за допомогою права. Головне завдання правового регулювання грошового обігу полягає в підтримці правильного співвідношення між доходами населення в грошовій формі і вартістю товарів і платних послуг, пропонованих на внутрішньому ринку, оскільки саме в цьому випадку в обігу знаходиться достатня, необхідна кількість грошей, в чому і зацікавлена держава. Регулювання грошового обігу в країні здійснюється за допомогою таких операцій, як грошова реформа і деномінація [7].

Грошова реформа - повне або часткове перетворення грошової системи, проведене державою з метою стабілізації і зміцнення грошового обігу. Практика показує, що проведення грошової реформи досягає названих цілей тільки в тому випадку, якщо вона проводиться в умовах стабілізації економічної та політичної ситуації в країні.

Деномінація на відміну від грошової реформи є технічною операцією, що виражається в заміні старих грошей новими з прирівнянням однієї грошової одиниці в нових знаках до більшої кількості рублів на старих знаках. У процесі здійснення деномінації не будуть зачіпатися економічні основи держави, а відбувається скорочення грошової маси, що знаходиться в обігу і змінюється масштаб цін. Деномінація може проводитися як окремо, так і одночасно з грошовою реформою.

В даний час в результаті правового регулювання грошового обігу створена грошова система, що включає офіційну грошову одиницю, емісію готівки, а також організацію готівкового грошового обігу.

Особлива роль у здійсненні грошової політики держави, в організації грошового обігу в країні покладається відповідно до ст. 75 Конституції РФ на Центральний банк.

З метою організації готівкового грошового обігу на території країни на Банк Росії покладаються такі функції: - прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, створення їх резервних фондів; - Встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій; - Встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення; - Визначення порядку ведення касових операцій для кредитних організацій.

Грошовий обіг може виступати у формі готівкового та безготівкового грошового обігу. У першому випадку засобом платежу є реальні грошові знаки, передані одним суб'єктом іншому за товари, роботи і послуги. Безготівкове грошовий обіг складається у списанні певної грошової суми з рахунку одного суб'єкта в кредитній організації та зарахуванні її на рахунок іншого суб'єкта в цій же або іншої кредитної організації або в іншій формі, при якій готівкові грошові знаки як засіб платежу відсутні. Відповідно до постанови Уряду РФ «Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами» від 17 листопада 1994 встановлено правило, відповідно до якого граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами становить 2 млн. Рублів по одному платежу , розрахунки на суму, що перевищує названу, повинні проводитися тільки в безготівковому порядку.

У сфері регулювання грошового обігу в країні тільки Банк Росії наділений правом здійснювати емісію готівки, т. Е. Додатково випускати в обіг грошові знаки. Центральний банк має зворотний касу і резервні фонди. У оборотну касу щодня надходять і з неї щодня видаються готівкові гроші. Резервні фонди Центрального банку РФ використовуються для зберігання запасу грошей. Таким чином, при емісії готівку грошей вони просто передаються з резервних фондів в оборотну касу.

Будь-яка держава, в тому числі і Російська Федерація, зацікавлені в скороченні обсягу готівкового грошового обігу і в розширенні безготівкових форм розрахунків. В даний час відповідно до законодавства країни існують такі форми безготівкових розрахунків, як акредитив, платіжне доручення, вексель, чек, кредитна картка, електронні форми розрахунків та інші. Для зберігання безготівкових грошей і здійснення розрахунків в кредитних організаціях відкриваються різні види рахунків (поточний, розрахунковий, бюджетний, депозитний та ін.).

З метою обмеження готівково-грошового обігу в країні Указом Президента Російської Федерації «Про додаткові заходи з обмеження готівково-грошового обігу» від 14 червня 1992 було встановлено, що всі юридичні особи, незалежно від їх організаційно-правової форми: - зобов'язані зберігати свої грошові кошти в установах банків; - Повинні проводити розрахунки за своїми зобов'язаннями з іншими підприємствами в безготівковому порядку через установи банків; - Можуть мати у своїй касі готівку в межах лімітів, встановлених установами банків за погодженням з керівниками підприємств; -зобов'язані здавати в банк всю готівку понад встановлених лімітів залишку готівки в касі в порядку і строки, узгоджені з установами банку; - Мають право зберігати у своїх касах готівку понад встановлені ліміти лише для оплати праці, виплати допомоги по соціальному страхуванню, стипендій, пенсій і тільки на строк не більше трьох робочих днів, включаючи день отримання грошей в установі банку.

Відповідно до зазначених обмеженнями Центральний банк РФ 23 вересня 1993 встановив порядок ведення касових операцій підприємствами та організаціями на території Росії. До касових операцій належать операції юридичних осіб за розрахунками готівковою валютою Росії в процесі їх діяльності.

Всі готівкові гроші, що надходять на підприємства, в організації та установи, повинні в обов'язковому порядку документально оприбутковуватися. Всі готівкові гроші, що видаються юридичними особами, повинні також документально оформлятися. Основними грошовими документами в даному випадку виступають прибутковий і видатковий касові ордери, які оформляються на основі первинних документів (договорів, заяв і т. П.). У касовій книзі відображаються всі операції по прийому і витрачанню грошей по кожному операційного дня. Прибуткові та видаткові ордери, а також чеки на отримання грошей в кредитних організаціях підписує розпорядник кредиту, яким виступає керівник підприємства, установи, організації або спеціально уповноважена ним особа [8].

Після закінчення робочого дня понадлімітні суми готівки повинні здаватися в банк. У касі підприємства, установи чи організації може залишатися в межах ліміту лише така сума грошей, яка необхідна для здійснення наступного дня невідкладних невеликих платежів. Винятки з цього правила спеціально обумовлюються у відповідних нормативних актах Уряду або Банку Росії.

Відповідальність за дотримання правил ведення касових операцій покладається на керівників підприємств, головних (старших; бухгалтерів, керівників фінансових служб і касирів.

Банки зобов'язані систематично перевіряти дотримання підприємствами чинного порядку ведення касових операцій та у разі виявлення порушень вживати необхідних заходів до їх усунення. Розділ 3. Правила оформлення та обігу векселя. Види векселів

Розрахунки векселями - одна з форм негрошових розрахунків, притаманних ринковій економіці. Правова регламентація угод, укладених з використанням векселів, здійснюється спеціальним вексельним законодавством.

Вексель - це письмове боргове зобов'язання, оформлене за встановленою формою, відповідно до якого юридична особа, яка видала вексель (векселедавець) бере на себе зобов'язання виплатити власнику векселя (векселедержателю) зазначену у векселі суму в зазначений термін.

У векселі вказуються:

- Місце і дата видачі,

- Сума зобов'язання в цілому або з виділенням зобов'язання за відсотками,

- Термін та місце платежу,

- Найменування одержувача,

- Підпис векселедавця.

Предметом вексельного зобов'язання можуть бути виключно гроші. При використанні векселя в господарських операціях (припустимо, при розрахунках) слід враховувати двояку природу векселя [9]:

- По-перше, вексель - це цінний папір і, як наслідок, є самостійним об'єктом цивільних прав, тобто його можна продати, передати в заставу, внести в статутний капітал і т.д .;

- По-друге, вексель - це документ, що засвідчує майнове право вимоги (право вимагати здійснення платежу), тому при передачі векселя третій особі передається як сам вексель, так і права по ньому. При цьому передача векселя здійснюється на підставі акта прийому-передачі, який складається та підписується обома сторонами угоди, ставиться відбиток печатки.

Відповідно до цивільним кодексом РФ [10] вексель може бути переданий шляхом індосаменту - передавального напису, яка зазвичай відбувається на зворотному боці векселя. Індосамент може бути:

- Спеціальним (ордерним), тобто із зазначенням конкретної особи, якому переданий вексель,

- Або бланковим, тобто «На пред'явника», без зазначення особи, якій передається вексель.

У будь-якому випадку нотаріальне завірення передавального напису не потрібно.

Вексель може бути пред'явлений банку до настання терміну платежу. Ця операція носить назву «дисконт векселів». У цьому випадку банк утримує з держателя векселя (одержувача грошей) суму дисконту за облік векселя, яка визначається як вартість векселя, помножена на облікову ставку банку і на число днів, що залишилися до строку платежу за векселем, і поділене на 36000, а різницю між вартість векселі і сумою дисконту виплачує організації, що представила вексель для дисконту.

Векселі бувають прості і перекладні. Простий вексель іноді також називають соло-вексель, а переказний - тратта.

Також векселі ділять на товарні та фінансові - і хоча в законодавстві такої класифікації не передбачено, на практиці вона існує:

- Товарний вексель - це цінний папір, що видається в рахунок оплати товарів, робіт або послуг;

- Фінансовий вексель - це цінний папір, що видана безвідносно до яких-небудь товарах, роботах чи послугах.

Ще раз підкреслимо, що з точки зору вексельного законодавства товарні та фінансові векселі абсолютно рівнозначні: їх складають, видають, індосує і оплачують в однаковому порядку. Більше того, вексель, який спочатку був фінансовим, може перетворитися на товарний.

Існує наступна класифікація векселів:

1) залежно від характеру руху:

простий (соло-вексель);

перекладний (тратта);

2) залежно від можливості власника векселі переуступити право отримання грошей іншій особі:

іменний («Платіть підприємству»);

ордерний («Платіть підприємству або за його наказом будь-якого іншого підприємству»);

пред'явницький «Платіть пред'явнику»);

3) залежно від форми стягнення доходу за векселем (плата за вексель):

процентний - в оформленні векселя вказується відсоток, який повинен бути виплачений пред'явнику на дату погашення векселя. Якщо при заповненні векселя відсоток вказаний, він автоматично стає процентним;

дисконтний - в цьому випадку у векселі закладений дисконт при продажу-передачі, тобто існує різниця між ціною реалізації та ціною погашення векселя;

4) залежно від терміну обігу:

короткостроковий - з терміном обігу до 3 місяців;

середньостроковий - з терміном обігу від 3 місяців до 1 року;

довгостроковий - з терміном обігу більше року;

5) залежно від змісту:

фінансовий вексель - вексель, платниками за яким виступають банки і Міністерство фінансів РФ. Фінансовими векселями оформлюються позичкові операції в грошовій формі;

товарний (комерційний) вексель - вексель, використовуваний для кредитування торговельних операцій, коли покупець, не володіючи в момент угоди достатньою сумою грошей, пропонує продавцю замість них інший платіжний засіб - вексель, який може бути як його власним, так і чужим, але мають передавальну напис;

фіктивний вексель - вексель, видача якої не пов'язана з реальним рухом ні товарних, ні грошових цінностей. У його основі лежить прагнення отримати дешевий кредит у третьої особи шляхом виписки векселів один на одного (дружні векселі) або виписки векселів на вигаданих осіб (бронзові векселя). Це створює фіктивний капітал векселедержателя;

обеспечительский вексель - вексель, що виписується для забезпечення позички ненадійного позичальника. Він зберігається на депонированном рахунку боржника і не призначається для подальшого обороту. Якщо платіж відбувається в строк, то вексель погашається, якщо ні, то боржнику пред'являється вексель.

Саме товарні векселі служать основою вексельного обігу. Особливості товарних векселів:

товарні векселі можуть випускати юридичні особи, розташовані на території РФ і є такими за чинним законодавством;

товарні векселі виписуються на бланках єдиного зразка, встановленого Мінфіном РФ;

товарні векселі використовуються при розрахунках між підприємствами за поставку товарів, виконані роботи і послуги. Товарний вексель являє собою додаткове забезпечення кредиторської заборгованості;

сума, на яку виписується вексель, відбивається в бланку векселя. У бухгалтерському обліку товарні векселі обліковуються за вексельної сумі, тобто за номіналом векселя.

Завдання №1

Розпишіть по таблиці графік погашення платежів по кредиту на таких умовах:

Сума кредиту -72 000 руб.

Ставка по кредиту 40% річних.

Термін кредиту - 180 днів.

Дата видачі кредиту - 01.02.2008 р

Особливі умови по кредиту - відсотки за користування кредитом сплачуються щомісяця. Сума основного боргу погашається щомісяця рівними частками одночасно з погашенням відсотків.

 Дата платежу Сума основного боргу (v) Відсотки по кредиту (I) Загальна сума платежів.

 1 2 3 4

 01.03.2008 12000 2397,6 14397,6

 01.04.2008 12000 1998 13998

 01.05.2008 12000 1598,4 13598,4

 01.06.2008 12000 1198,8 13198,8

 01.07.2008 12000 799,2 12799,2

 01.08.2008 12000 399,6 12399,6

 Разом

 72000

 8391,6

 80391,6

Щомісячний платіж позичальника складається з двох частин:

1. Основний борг.

2. Відсотки за користування кредитом.

При диференційованих платежах, борг позичальника повертається рівними частками, тому такі платежі називають також равнодолевимі. До частини платежу, спрямованого на повернення боргу, додаються відсотки за користування кредитом.

У перший місяць борг позичальника великий, тому грошей у вигляді відсотків сплачується досить багато. З кожним наступним платежем борг позичальника зменшується. Відповідно, зменшується і та сума грошей, що сплачується у вигляді відсотків. Тобто, при диференційованих платежах, загальний місячний платіж позичальника менше попереднього.

Диференційована схема - це другий за поширеністю, після ануїтетною схеми, спосіб повернення кредитів, що видаються під прості відсотки. Її активно використовує, наприклад, Ощадбанк Росії. При використанні диференційованої схеми часткові платежі підбираються таким чином, щоб основний борг по кредиту зменшувався рівномірно, кожен раз на одну і ту ж постійну величину.

Умовні позначення:

pV - сума кредиту (72000 руб.) n-термін кредиту (6 міс.) Процентна ставка кредиту «річних» - 40%

rate - місячна процентна ставка, 1/12 річної.

I - величина чергового платежу по відсотках.

V - величина чергового платежу кредиту

Рішення:

1. Величина чергового платежу кредиту визначається за формулою:

V = pV / n = 72000/6 = 12000 руб.

При диференційованих платежах дана сума основного боргу буде постійною (стовпець 2 таблиці).

2. Розрахунок місячної процентної ставки по кредиту:

Rate = 40% / 12 міс = 3,33%

3. Величина чергового платежу по відсотках визначається за формулою:

I = pV * rate

А) платіж на 01.03.2008 р .:

Платіж за відсотками

I = 72000 * 3,33% / 100% = 2397,6 руб. (Стовпець 3 таблиці).

Загальна сума платежів (стовпець №4) дорівнює:

V + I = 12000 + 2397,6 = 14397,6 руб.

Б) платіж на 01.04.2008 р .:

Зменшуємо заборгованість по кредиту, на щомісячну суму основного боргу і заборгованість склала:

72000-12000 = 60000 руб.

Платіж за відсотками:

I = 60000 * 3,33% / 100% = 1998 руб. (Стовпець 3 таблиці).

Загальна сума платежів (стовпець №4) дорівнює:

12000 + 1998 = 13998 руб.

В) платіж на 01.05.2008 р .:

Зменшуємо заборгованість по кредиту, на щомісячну суму основного боргу і заборгованість склала:

60000-12000 = 48000 руб.

Платіж за відсотками:

I = 48000 * 3,33% / 100% = 1598,4 руб. (Стовпець 3 таблиці).

Загальна сума платежів (стовпець №4) дорівнює:

12000 + 1598,4 = 13598,4 руб.

Г) платіж на 01.06.2008 р .:

Зменшуємо заборгованість по кредиту, на щомісячну суму основного боргу і заборгованість склала:

48000-12000 = 36000 руб.

Платіж за відсотками:

I = 36000 * 3,33% / 100% = 1198,8 руб. (Стовпець 3 таблиці).

Загальна сума платежів (стовпець №4) дорівнює:

12000 + 1198,8 = 13198,8 руб.

Д) платіж на 01.07.2008 р .:

Зменшуємо заборгованість по кредиту, на щомісячну суму основного боргу і заборгованість склала:

36000-12000 = 24000 руб.

Платіж за відсотками:

I = 24000 * 3,33% / 100% = 799,2 руб. (Стовпець 3 таблиці).

Загальна сума платежів (стовпець №4) дорівнює:

12000 + 799,2 = 12799,2 руб.

Е) платіж на 01.08.2008 р .:

Зменшуємо заборгованість по кредиту, на щомісячну суму основного боргу і заборгованість склала:

24000-12000 = 12000 руб.

Платіж за відсотками:

I = 12000 * 3,33% / 100% = 399,6 руб. (Стовпець 3 таблиці).

Загальна сума платежів (стовпець №4) дорівнює:

12000 + 399,6 = 12399,6 руб.

Розрахунок відсотків на кредит в даному випадку показує, що при процентній ставці банків в 40% річних, ціна кредиту складе 8391,6 руб., Що від загальної суми всього 11,66% (8391,6 * 100/72000).

Завдання №2

Вексель врахований за три місяці до терміну його погашення за обліковою ставкою 15% річних. Визначити значення еквівалентної ставки простих відсотків, визначальною прибутковість операції обліку.

Рішення:

Значення еквівалентної ставки простих відсотків, визначальною прибутковість операції обліку визначимо за формулою:

i = 1 - n х d

Умовні позначення:

d - облікова ставка, в нашому випадку 15%;

n - термін позики в роках, в нашому випадку 3 місяці = 90 дням, в роках 90/360. 0,15 0,15

Відповідь: значення еквівалентної ставки простих відсотків, визначальною прибутковість операції обліку дорівнює 15,58%.

Висновок

Діяльність банківських установ різноманітна. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини; через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, посередницькі операції і управління майном і т.д.

Важливістю суспільних відносин, що складаються в ході грошового обігу, для економічного і політичного розвитку країни обумовлено їх регулювання з боку держави за допомогою права. Головне завдання правового регулювання грошового обігу полягає в підтримці правильного співвідношення між доходами населення в грошовій формі і вартістю товарів і платних послуг, пропонованих на внутрішньому ринку, оскільки саме в цьому випадку в обігу знаходиться достатня, необхідна кількість грошей, в чому і зацікавлена держава.

Вексель, як інструмент кредитно-розрахункових відносин з'явився результатом багатовікового розвитку товарно-грошового господарства.

Вексель, будучи засобом оформлення кредиту в товарній формі, сприяє збільшенню швидкості обороту, зменшення потреби в кредитних ресурсах і грошових коштах в цілому, дозволяє господарським суб'єктам використовувати грошові кошти у власних цілях.

Список літератури

1. Конституція РФ

2. Цивільний Кодекс РФ

3. Федеральний Закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)» в редакції від 26 квітня 1995

4. Федеральний Закон «Про банки і банківську діяльність» в редакції від 3 лютого 1996

5. Указ Президента РФ «Про додаткові заходи з обмеження готівково-грошового обігу» від 14 червня 1992

6. Постанова Уряду РФ «Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами» від 17 листопада 1994

7. Грачова Є.Ю., Соколова Е.Д., «Фінансове право Россіі.Правовие основи грошової системи»

8. Гроші. Кредит. Банки. Підручник // під ред. В.В.Іванова, Б.І.Соколова .; М. Проспект, 2006.

9. Литовських А.М., Шевченко І.К. «Фінанси, грошовий обіг і кредит» Навчальний посібник. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.

10. Свиридов О.Ю., Гроші, кредит, банки. Серія «Підручники, навчальні посібники» .- Ростов-на-Дону: «Фенікс», 2001.

11. Фінанси, гроші, кредит: Підручник / За ред. О.В.Соколовой.- М .: МАУП, 2001.

12. sk@economics.wideworld.ru

13. www.infobank.by

14. www.inventech.ru

15. WWW.PolBu.Ru

[1] www.infobank.by

[2] www.inventech.ru

[3] WWW.PolBu.Ru

[4] Є.Ю. Грачова, Е.Д. Соколова. «Фінансове право Росії .Правовое основи грошової системи»

[5] Гроші. Кредит. Банки. Підручник // під ред. В.В.Іванова, Б.І.Соколова .; М. Проспект, 2006.

[6] sk@economics.wideworld.ru

[7] Литовських А.М., Шевченко І.К. «Фінанси, грошовий обіг і кредит» Навчальний посібник. Таганрог:

Изд-во ТРТУ, 2003.

[8] Фінанси, гроші, кредит: Підручник / За ред. О.В.Соколовой.- М .: МАУП, 2001.

[9] Свиридов О.Ю., Гроші, кредит, банки. Серія «Підручники, навчальні посібники» .- Ростов-на-Дону: «Фенікс», 2001.

[10] Цивільний Кодекс РФ, ст.146
Модель 5-ти сил конкуренції портера як основа swot-аналізу
МОДЕЛЬ 5-ТІ СИЛ КОНКУРЕНЦІЇ ПОРТЕРА ЯК ОСНОВА SWOT-АНАЛІЗУ Щоб вибрати бажану конкурентну позицію в бізнесі, передусім, треба почати з оцінки галузі, до якої він належить. Для виконання цієї задачі, ми повинні зрозуміти фундаментальні чинники, що визначають прибутковість галузі в довгостроковій

Історія психології: предмет і етапи становлення
1. Предмет і задачі історії психології Предмет історії психології - вивчення становлення уявлення про психічну реальність на різних етапах розвитку наукового знання. Історія психології має свій, відмінний від предмета психології предмет вивчення. Історія науки - особлива область знання. Її

Розрахунок пропелерного змішувача
Міністерство освіти і науки РФ Федеральне агентство з освіти Іркутський державний технічний університет Кафедра хімічної технології неорганічних матеріалів Пояснювальна записка До курсовому проекту з дисципліни «Процеси та апарати хімічної технології» Розрахунок пропелерного змішувача Виконав

Управління цінами кінцевих продажів
Якщо фірма-виробник не продає свої товари сама, значить, вона користується послугами торгових посередників. Це типово і є основою сучасної торгівлі. Однак проблеми ? заниження ціни кінцевої продажу або її завищення. Рішення при заниженні: 1) Якщо фірма-виробник може повністю контролювати весь

Місто у солі
Що ще можна додати до інформації про місто, приведеної в Додатку 1? Мабуть те, що це місто практично невідоме в Росії. Єдині, хто його знають, це економ-географи, по спеціальності своїй вимушені знати хоч би міста з населенням понад 100 тисяч чоловік, які є досить великими промисловими центрами.

Протиугінний захоплення козлового крана або перевантажувача
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ Федеральне державне освітня установа вищої професійної освіти «Сибірський федеральний університет» ПОЛІТЕХНІЧНИЙ ІНСТИТУТ Кафедра: «ПТМ і Р» Курсовий проект Протиугінний захоплення козлового крана або перевантажувача Пояснювальна записка Виконав: студент групи НТ 23-1 Д.В.

Пластмаси та їх основні компоненти. Зварювання металів і її призначення
Тема: Пластмаси та їх основні компоненти. Зварювання металів і її призначення План Введення 1 Пластмаси. Основні компоненти пластмас. Шаруваті пластичні матеріали 1.1 Загальні відомості, основні властивості та компоненти, що входять до складу пластмас 1.2 Шаруваті пластичні матеріали 2 Зварювання

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати