Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Типологія банківських кредитних ризиків і система управління ними - Банківська справа

Міністерство освіти Республіки Білорусь

Міністерство освіти і науки Російської Федерації

Державна установа вищої професійної освіти

«БІЛОРУСЬКО-РОССЙІСКІЙ УНІВЕРСИТЕТ»

Кафедра «Фінанси і Бухгалтерський облік»

Реферат

з дисципліни: «Управління фінансовими ризиками»

на тему: «Типологія банківських кредитних ризиків і система управління ними»

Виконав:

студентка гр. ФК-062

Васильєва К.А.

Керівник:

старший викладач

Олехнович Л.В.

Могильов, 2010

Зміст

Введення

1 Сутність і типологія кредитного ризику банку

1.1 Сутність кредитного ризику та його фактори

1.2 Взаємозв'язок кредитного та інших банківських ризиків

2 Система управління банківським кредитним ризиком на прикладі АСБ «Беларусбанк»

3 Оптимізація системи управління кредитним ризиком

Висновок

Список використаних джерел

Додаток А

Додаток Б

Введення

Банківський кредит є однією з головних статей доходу банків, а також виконує важливі функції в системі суспільного виробництва. За допомогою банківського кредиту здійснюється перерозподіл коштів між різними галузями і підприємствами відповідно до мінливої ко?юнктурой ринку і необхідністю оптимізації виробництва.

Кредитна діяльність банку є одним з основоположних критеріїв, який відрізняє його від небанківських установ. У світовій практиці саме з кредитуванням пов'язана значна частина прибутку банку. Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку. У теж час дані операції пов'язані з кредитними ризиками, яким піддаються банки. Неповернення кредитів, особливо великих, може привести банк до банкрутства, а в силу його положення в економіці, до цілого ряду банкрутств пов'язаних з ним підприємств, банків і приватних осіб. Тому управління кредитним ризиком є необхідною частиною стратегії і тактики розвитку будь-якого комерційного банку.

Кредитний ризик являє собою найбільш істотну складову банківських загроз, оскільки більшість банківських банкрутств обумовлено неповерненням позичальниками кредитів і непродуманою політикою банку в галузі ризиків.

Тема даної роботи актуальна для комерційних банків Республіки Білорусь, так як перехід Республіки Білорусь до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин. Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу. Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі. Тому питання управління банківським кредитним ризиком, від своєчасного вирішення яких залежить ефективність діяльності кожного конкретного банку і стабільність функціонування всієї банківської системи Республіки Білорусь, у сформованих умовах набувають першорядне значення.

1 Сутність і типологія кредитного ризику банку

1.1 Сутність кредитного ризику та його фактори

Кредитний ризик являє собою ризик невиконання кредитних зобов'язань перед кредитною організацією третьою стороною. Небезпека виникнення цього виду ризику існує при проведенні позичкових та інших прирівняних до них операцій, які відображаються на балансі, а також можуть носити позабалансовий характер.

До числа таких операцій відносяться:

- Надані та отримані кредити (позики);

- Розміщення та залучені депозити;

- Інші розміщені кошти, включаючи вимоги на отримання (повернення) боргових цінних паперів, акцій та векселів, наданих за договором позики;

- Сплата кредитною організацією бенефіціару за банківськими гарантіями, не стягнута з принципала;

- Грошові вимоги кредитної організації по операціях фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);

- Вимоги кредитної організації за придбаними за угодою прав (поступка вимоги);

- Вимоги кредитної організації за придбаними на вторинному ринку заставних;

- Вимоги кредитної організації по операціях продажу (купівлі) фінансових активів з відстрочкою платежу (поставки фінансових активів);

- Вимоги кредитної організації до платників за оплаченими акредитивами (в частині непокритих експортних та імпортних акредитивів);

- Вимоги до контрагента з повернення грошових коштів за другою частиною операції з придбання цінних паперів або інших фінансових активів із зобов'язанням їх зворотного відчуження у випадку, якщо цінні папери є некотируваних;

- Вимоги кредитної організації (лізингодавця) до лізингоодержувача за операціями фінансової оренди (лізингу) [1, с.26].

Кредитний ризик залежить від впливу безлічі факторів, які необхідно враховувати при його оцінці та прогнозуванні: макроекономічні фактори; фактори, пов'язані з підприємствами - позичальниками; фактори, пов'язані з банком.

Макроекономічні фактори:

- Кризовий стан економіки, загальний спад виробництва, скорочення випуску і реалізації продукції в силу загальноекономічних передумов в країні;

- Ймовірність виникнення для банку економічних труднощів в силу економічних проблем на території, де він функціонує;

- В результаті інфляції виникає знецінення сум, що сплачуються позичальником при погашенні основного боргу, активи втрачають реальну первісну вартість;

- Криза неплатежів, заміна безготівкових розрахунків оплатою готівкою або бартерними угодами, в результаті яких виручка від реалізації не надходить на розрахунковий рахунок підприємства;

- Недосконалість або відсутність законодавчої бази, незадовільний правове регулювання господарських взаємовідносин та майнової відповідальності сторін кредитної угоди, банківської діяльності в цілому, різкі зміни в нормативній базі, відсутність у керівників достатнього досвіду вільного підприємництва;

- Незавершеність формування банківської системи, її схильність системних ризиків і виникнення ситуацій затримки міжбанківських розрахунків;

- Відсутність узгодженої державної політики та підтримки розвитку галузей реального сектора економіки, різке зменшення всіх видів інвестицій;

- Відсутність в країні розвинутої системи страхування, у тому числі і системи страхування ризиків стихійних лих, кредитних ризиків, висока вартість страхових послуг;

- Проблеми отримання достовірної інформації. Відсутні спеціалізовані організації в області збору, оцінки та постачання інформації для потенційних її покупців (у тому числі і банків), не розвинений інформаційний обмін між банками про фінансовий стан клієнтів, факторах неплатоспроможності, обсягах закладеного майна;

- Скорочення реальних доходів і платоспроможного попиту, низький ступінь ділової активності.

Фактори, пов'язані з підприємствами - позичальниками:

- Невизначеність юридичного статусу підприємства - позичальника, відсутність ліцензування та патентування діяльності або закінчення терміну їх дії, що призводить до неправоспособності і недієздатності суб'єкта угоди і визнанням його діяльності на ринку незаконної;

- Слабке фінансовий стан підприємства - позичальника, його низька платоспроможність і фінансова стійкість, втрата власного капіталу внаслідок збитковості, нездатність розраховуватися за взятими раніше зобов'язаннями, нестійкість грошових потоків, перевищення відтоку грошових коштів над їх припливом;

- Значна фізична і моральна зношеність основних виробничих фондів, застарілі технології, що створює ймовірність зупинки виробництва в результаті відмов обладнання, аварій, виробничого браку;

- Відсутність у підприємства - позичальника прав власності на майно, в тому числі і передається в заставу;

- Низька конкурентоспроможність продукції, що випускається, наявність на ринку товарів-аналогів, що зумовлює труднощі з її продажем; слабка комерційна робота, відсутність власної збутової мережі і стійких каналів збуту;

- Незадовільна організація праці, соціальні проблеми в колективі, накопичена заборгованість по заробітній платі, висока плинність кадрів, що створює ймовірність зупинки виробництва унаслідок страйків і звільнень;

- Спотворення даних обліку і звітності, недостовірність відомостей пропонованої для аналізу та оцінки звітності, наявність на балансі реальних ліквідних оборотних коштів;

- Відсутність зацікавленості керівництва підприємства у розвитку виробництва, відсутність необхідної управлінської кваліфікації у перших осіб підприємства - позичальника;

- Можливість зловживання з боку керуючих підприємством;

- Слабкі фінансовий аналіз і планування, недостатнє економічне обґрунтування кредитованого заходу;

- Нестача платоспроможних покупців продукції, неефективна робота з дебіторами з повернення заборгованості;

Фактори, пов'язані з банком:

1. Недостатня внутрішня інструктивна база: відсутні письмово точні стандарти та методичне забезпечення кредитування; інструкції; регламенти з проведення кредитної операції; кредитна документація; нормативно-методичне забезпечення проведення аналізу фінансового стану підприємства, інвестиційних проектів розвитку виробництва; якісної оцінки бізнес-планів; відсутня чітко сформульована кредитна політика.

2. Не проводиться ретельна оцінка кредитоспроможності позичальника: занижуються вимоги до рівня платоспроможності та надійності позичальника; не достатня, або недостовірна інформація про позичальника, відсутня його кредитна історія; відсутній контроль за використанням отриманих кредитів, що не дозволяє розробити превентивні заходи для уникнення ситуації непогашення кредиту і відсотків; відсутня реальне забезпечення по кредиту або як застави прийняті цінності, Важкореалізовані на ринку; завищена вартість застави, відсутня фактична перевірка його наявності, стану, правоздатності позичальника.

3. Недостатня правова підготовленість співробітників банку, в результаті чого не виконуються норми цивільного законодавства щодо оформлення кредитного договору, договору застави та інших кредитних документів.

4. Зловживання посадовими особами банку службовим становищем: в результаті концентрації надмірних повноважень однієї особи при прийнятті рішення про кредитування; видача «дружніх», необґрунтованих кредитів; приховування реальних відомостей про ризики і втрати; помилковість управлінських рішень; недосконалість організаційної структури управління кредитуванням.

5. Слабке управління кредитним портфелем: видача кредитів у великому обсязі одноосібним або взаємопов'язаним позичальникам; високий ступінь концентрації кредитної діяльності банку в будь - якій одній сфері, чутливої до змін в економіці; велика частка кредитів низької якості; велика частка кредитів, що надаються позичальникам - які не є клієнтами банку, а також особам, пов'язаними з банком.

6. Спотворення даних обліку по виданих кредитах: приховування від контролюючих органів фактів втрати активів; пролонгація безнадійних кредитів замість їх перенесення на рахунки простроченої заборгованості за основним боргом і відсотками і своєчасного формування резервів під можливі втрати по позиках; погашення прострочених кредитів і відсотків за рахунок знову видаваних кредитів.

7. Недостовірність або відсутність аналізу і прогнозу ситуації у виробництві, в кредитуемой галузі, в економіці регіону.

8. Недостатність інформації про стан розрахункового рахунку: розмір та склад картотеки документів, що не погашених у строк; відкритих позичальником рахунків в інших банках та суми оборотів за ним; простроченої заборгованості за іншими кредитами.

Кредитний ризик, або ризик неповернення боргу, однаковою мірою відноситься як до банків, так і до їхніх клієнтів і може бути промисловим (пов'язаним з імовірністю спаду виробництва та / або попиту на продукцію певної галузі); ризик врегулювання та поставок обумовлений невиконанням з якихось причин договірних відносин; ризик, який пов'язаний з трансформацією видів ресурсів (найчастіше за строком), та ризик форс-мажорних обставин.

Виразом ступеня ризику кредитних операцій є найбільш висока процентна ставка за операціями, які мають кредитну природу (власне кредити, факторинг, облік векселів, надання гарантій) в порівнянні з іншими активами. Ставки по кредиту повинні компенсувати банку вартість наданих на строк коштів, ризик зміни вартості забезпечення і ризик невиконання позичальником зобов'язань.

У підході до визначення ризику кредитування одного позичальника існують різні варіанти. Деякі банки вважають, що досить визначити клас кредитоспроможності для кожного клієнта. Системи оцінки кредитоспроможності клієнта наведено в додатку А.

Можна виділити наступні види кредитного ризику:

1) ризик неплатежу за внутрішніми позиками. Даний ризик пов'язаний з труднощами обліку всіх факторів, що впливають на платоспроможність позичальника. Цими факторами можуть бути: нездатність боржника створити адекватний майбутній грошовий потік у зв'язку зі змінами в діловому, економічному та / або політичному оточенні, в якому оперує позичальник; підірвана ділова репутація позичальника і т.д. Головний засіб боротьби з неплатежами такого роду - диверсифікація портфеля банківських кредитів, ведуча до розосередження ризику;

2) ризик неплатежу за іноземними кредитами. Цей ризик пов'язаний із затримкою платежів за кредитами позичальникам з інших країн. У 70-і роки цей вид ризику з'явився причиною банкрутства низки великих американських банків. Це сталося через масові неплатежі за кредитами, наданими позичальникам із країн.

3) ризик зловживань. Так звані "зловживання" - одна з найбільш поширених причин безнадійної заборгованості банкам. Йдеться про видачу керівництвом та вищими службовцями "дружніх" кредитів родичам, друзям, діловим партнерам без належного забезпечення та обстеження фінансового стану позичальника. У цьому випадку банк може скільки завгодно афішувати свої "бездоганні" принципи кредитування, описувати служби, що займаються оцінкою кредитних ризиків і приймають рішення про надання кредиту або відмову в ньому, але поки комерційні банки не вирішать проблему зловживання, їх кредитний ризик буде залишатися досить значним [ 2, c. 102].

Орієнтовна структура банківського кредитного ризику наведена в додатку Б.

1.2 Взаємозв'язок кредитного та інших банківських ризиків

Кредитний й інші типи банківських ризиків взаємопов'язані. Очевидно, що кредитний ризик веде до виникнення всього ланцюжка банківських ризиків, а також може призвести до ризику ліквідності і неплатоспроможності банку. Тому від організації кредитного процесу залежить "здоров'я" банку.

У процесі здійснення різних операцій банківські установи схильні цілому спектру специфічних банківських ризиків. Наприклад, при проведенні кредитних операцій банки несуть не тільки специфічні ризики незбалансованої ліквідності, зміни процентних ставок і валютних курсів, ризики, пов'язані з організацією кредитного процесу, а й беруть на себе загальні економічні ризики, пов'язані з діяльністю клієнта.

Часто за основу приймаються найбільш значущі банківські операції: кредитування клієнтів, купівля і продаж цінних паперів, валюти, здійснення платежів і розрахунків.

Залежно від сфери виникнення банківські ризики поділяються на три великі групи: ризики контрагентів (партнерства), операційні, і позиційні ризики [4, c. 49].

Ризики контрагентів (партнерства) характеризують залежність банку від фінансового стану і дій його клієнтів або їх певних груп. До основних видів банківських ризиків, що належать до цієї групи, відносяться кредитний ризик і ризик вилучення депозитів (частини ресурсів) контрагентами банку.

Операційні ризики найчастіше пов'язані з порушенням процесу внутрішнього контролю та управління банком. Цю групу складають ризики можливих помилок при проведенні банківських операцій, порушення внутрішньобанківських процедур, перевищення повноважень посадовими особами, зловживання і технічні ризики.

Позиційні ризики пов'язані з реальними або потенційними втратами, які можуть бути викликані мінливістю кон'юнктури фінансових ринків, а також неузгодженістю пасивів і активів банку по строках, валюті, джерелами залучення і напрямками вкладення коштів. До цієї групи відносяться валютний, процентний, правової, ринковий ризики, а також ризик банківської ліквідності.

Всі види, групи та підгрупи банківських ризиків взаємопов'язані і взаємозумовлені.

Слід також мати на увазі, що угруповання ризиків по якомусь заданому класифікаційному критерієм проводиться залежно від мети дослідження, тобто суб'єктивно. Так, відома класифікація ризиків GARP (Generally Accepted Risk Principles) виходить з 7 груп і 23 підгруп, в той час як ризики в Сітібанку контролюються через так звану систему 16 вікон ризику. У нормативних документах Центрального банку Російської Федерації, що регламентують діяльність внутрішнього контролю в банках Росії, розглядаються 8 груп ризиків. Базельським комітетом з банківського нагляду передбачається також 8 груп ризиків [4, c. 50].

Така ситуація пов'язана насамперед з тим, що ризики банківської діяльності за своїм характером взаємозумовлені і мають високу здатність перетікання з одного в інший або накладення один на одного.

Кредитний ризик виступає основним об'єктом контролю з боку комерційних банків і органів банківського нагляду, так як більшість фінансових втрат банку пов'язано з проведенням кредитних операцій.

Ризик за кредитними операціях багато в чому може бути обумовлений їх технічним виконанням, навмисними і ненавмисними діями співробітників кредитних служб, виникненням нестандартних екстремальних ситуацій, тобто впливом операційних ризиків.

Елементи операційного ризику присутні також в структурі кредитного ризику банку у вигляді ризиків незаконних маніпуляцій з кредитами, а також ризиків структурно-процесуального, персонального, технологічного характеру (рис. 2).

 Операційні ризики

Малюнок 2 - Види операційних ризиків банку

Комерційні банки, які працюють переважно із залученими ресурсами від фізичних, юридичних осіб, завжди повинні бути готові відповідати за своїми зобов'язаннями перед кредиторами та вкладниками і одночасно задовольняти потреби клієнтів в позикових коштах. Необхідність виконання цього завдання змушує банки підтримувати необхідний рівень ліквідності. Ризик банківської ліквідності характеризується:

- Нестачею ліквідності для виконання банком своїх зобов'язань перед кредиторами та вкладниками;

- Нестачею ліквідності для задоволення попиту на кредит з боку клієнтів банку;

- Надлишком ліквідності і, як наслідок, втратою прибутковості через надлишок високоліквідних активів (рис. 3).

Ризик недостатньої ліквідності може бути викликаний багатьма причинами. Однією з основних слід вважати незбалансованість активів і пасивів банку за строками, сумами, видами валют. У практичній діяльності досить складно досягти їх відповідності. Значний вплив на рівень ліквідності банку надає зміна ринкових процентних ставок, що викликає додатковий попит на кредити або депозити.

Ризик ліквідності тісно взаємопов'язаний з банківським кредитним ризиком. Так, високі показники сукупного кредитного ризику, що свідчать про значні обсяги простроченої та сумнівної до погашення позикової заборгованості, часто стають головною причиною кризи ліквідності. У той же час при відсутності у кредитора коштів для надання кредитів новим позичальникам і для продовження кредитування своїх постійних клієнтів проявляється ризик доступності кредиту.

Збільшення обсягів простроченої позичкової заборгованості клієнтів банку (неповернення кредитів) або раптовий відтік банківських вкладів також призводить до ризику недостатньої ліквідності. Даний вид ризику яскраво виражений у ситуаціях, що характеризуються неможливістю придбання ресурсів на фінансовому ринку, необхідністю напрямки значних обсягів кредитних ресурсів на цілі фінансування пріоритетних галузей економіки (сільського господарства, житлового будівництва) на шкоду більш дохідним вкладенням.

Ризик надлишкової ліквідності присутній у діяльності банку при недотриманні оптимального співвідношення високоліквідних і сумарних активів.

Малюнок 3 - Види ризиків банківської ліквідності

Взаємодія кредитного ризику з іншими видами банківських ризиків відбувається головним чином через структурні елементи або типи кредитного ризику, віднесені до такими ознаками: тип позичальника; характер прояву ризику; вид операції.

Як бачимо, кредитний ризик (рис. 4) займає центральне місце в сукупності ризиків банківських установ, а складові його елементи мають властивість накладення на структурні елементи інших банківських ризиків, забезпечуючи їх тісний взаємозв'язок і взаємозумовленість. Разом з тим величина кредитного ризику залежить від сили впливу специфічних чинників, властивих тільки даному виду банківських ризиків.

Малюнок 4 - Кредитний ризик в системі банківських ризиків

2 Система управління банківським кредитним ризиком на прикладі АСБ «Беларусбанк»

Управління ризиками в Банку організовується органами управління Банку (Загальними зборами акціонерів, Наглядовою радою, Правлінням Банку) відповідно до їх повноважень, визначених Статутом АСБ «Беларусбанк».

Кредитний і Фінансовий комітети Банку здійснюють управління ризиками в межах повноважень, які наділяються Правлінням Банку.

Департаменти (самостійні управління) центрального апарату Банку - кредитний, міжнародних проектів, кредитування населення, цінних паперів, фінансово-економічний, міжнародних та міжбанківських розрахунків, валютного контролю і регулювання, вкладних і розрахункових операцій, внутрішнього аудиту, ревізій, розрахунковий центр пластикових карт, організаційно -методологіческій департамент, Казначейство, інформаційних технологій, юридичний, управління по роботі з юридичними особами за напрямками діяльності:

- Беруть участь у розробці загальної стратегії управління ризиками;

- Проводять оцінку ризиків банківських операцій;

- Вдосконалюють методи і механізми управління ризиками;

- Беруть участь у розробці автоматизованих форм, що поліпшують процеси управління ризиками, що дозволяють зробити експертну оцінку ризику до скоєння тієї чи іншої банківської операції;

- Забезпечують хеджування ризиків за допомогою похідних фінансових інструментів;

- Готують у відповідності зі стратегією управління ризиками локальні нормативні правові акти та інші документи;

- Готують інформацію з питань управління ризиками для розгляду на засіданнях Правління, Кредитного, Фінансового комітетів Банку;

- Інформують керівництво про зміни на курує сегменті банківського ринку і пов'язаного з цим підвищенням ризику для Банку;

- Проводять моніторинг, оцінку та контроль управління ризиками;

- Беруть участь у розробці кредитної, процентної та інших політик Банку;

- - Забезпечують своєчасне створення спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах схильним кредитному ризику;

- Забезпечують використання єдиних алгоритмів розрахунку показників діяльності банку;

- Інформування зацікавлених служб банку про підготовлювані проектах нормативних правових актів, що стосуються банківської діяльності;

- Забезпечують належне виконання банком прийнятих на себе зобов'язань;

- Організовують роботу по здійсненню внутрішнього контролю, що забезпечує недопущення залучення банку в фінансові операції, що мають незаконний характер;

- Організовують захист банку від протиправних дій, що дестабілізують економічну, фінансову, комерційну діяльність установ банку;

- Забезпечують виконання рекомендацій, представлених в ході аудиторських та інших перевірок в частині мінімізації ризиків, пов'язаних з банківськими операціями.

На рівні установ Банку в організаційну структуру управління ризиками включаються керівництво управлінь (філій), Поради управлінь, Кредитні комітети управлінь (філій) і служби відповідно до їх завданнями та функціями. Філії - обласні (Мінське) управління організовують моніторинг, оцінку та контроль ризиків по філіях із забезпеченням механізму зворотного зв'язку.

До схильним кредитному ризику активів банку належать:

- Всі види кредитів юридичним та фізичним особам, включаючи міжбанківські кредити та депозити;

- Кошти до запитання в банках і залишки на кореспондентських рахунках;

- Фінансова оренда (лізинг);

- Операції з надання векселя в позику, акцепту та авалями векселів, надання відстрочки оплати при видачі векселя банку (далі - операції з використанням векселів), облік векселів;

- Виконані банківські гарантії і поручительства у грошовій формі;

- Фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);

При оцінці кредитного ризику аналізується динаміка зростання обсягу активних операцій Банку, схильних до кредитного ризику, проводиться якісний аналіз за складом активів, схильних до кредитного ризику, за групами ризику, формами власності та видами діяльності клієнтів, аналіз їх фінансового стану, дотримання установами та центральним апаратом Банку нормативних актів у галузі кредитування, здійснення лізингових, факторингових операцій, операцій з векселями.

При відсутності оптимальної величини показника за мінімально (максимально) допустиме значення приймається показник на початок року.

До основних діям Банку з управління кредитним ризиком належать:

- Прийняття рішення про розміщення ресурсів в активи, схильні кредитному ризику, колегіальним органом - Кредитним комітетом банку, установи;

- Диверсифікація портфеля активів, схильних до кредитного ризику, та інвестицій Банку, використання похідних фінансових інструментів;

- Попередній аналіз фінансового стану клієнта;

- Надання клієнтом достатнього і ліквідного забезпечення зобов'язань;

- Встановлення розмірів процентних ставок по видаваних активам, схильним кредитному ризику, і відповідний моніторинг;

- Встановлення лімітів по активних операціях, схильним кредитному ризику;

- Створення спеціального резерву на можливі втрати по сумнівних боргах;

- Прийняття рішення про направлення представників Банку в якості спостерігачів за господарською діяльністю юридичних осіб, що не забезпечують своєчасного повернення кредитів;

- Дотримання економічних нормативів, встановлених Національним банком Республіки Білорусь;

- Контроль за структурою кредитного портфеля і його якісним складом;

- Аналіз і регулювання діяльності клієнтів в процесі кредитування;

- Оперативне коректування дій банку, своєчасне задіяння та об'єднання зусиль відповідних служб банку.

Департаменти (самостійні управління) (кредитний, міжнародних проектів, кредитування населення, валютного контролю і регулювання, міжнародних та міжбанківських розрахунків, Казначейство, управління по роботі з юридичними особами відповідно до функціональних обов'язків і встановленими повноваженнями:

- Готують необхідну інформацію на засідання Кредитного, Фінансового комітетів Банку для прийняття рішення про надання кредиту, банківських гарантій та поручительств, укладенні договору фінансової оренди (лізингу), факторингу, здійснення операцій з використанням векселів;

- Проводять попередню оцінку пакета документів, сформованих у встановленому порядку і представлених центральному апарату філіями - обласними (Мінським) управліннями, при необхідності кредитування, видачі банківських гарантій та поручительств, обліку векселів, надання вексельного позики, продажу векселів з відстроченням оплати, здійснення факторингових операцій, фінансової оренди (лізингу) відповідно до їх повноважень;

- Здійснюють спільно з юридичним департаментом та департаментом безпеки аналіз фінансового стану та кредитоспроможності клієнта, його ділової репутації та правоздатності;

- Спільно з департаментом будівництва та маркетингу нерухомості, департаментом безпеки здійснюють супровід укладених кредитних договорів, договорів про заставу;

- Спільно з юридичним департаментом і службою безпеки вживають заходів щодо своєчасного повернення кредитів, стягненню проблемних боргів;

- Здійснюють управлінський і фінансовий контроль за виконанням комплексу заходів щодо зниження кредитного ризику, вносять пропозиції щодо вдосконалення кредитного процесу в установах банку;

- Готують локальні нормативні правові акти, що визначають порядок видачі, супроводу, погашення банківських кредитів, банківських гарантій, поручительств, здійсненні лізингових і факторингових операцій, операцій з векселями, митних гарантій, а також встановлюють повноваження установ Банку по активних операціях, схильним кредитному ризику;

- Розробляють рекомендації по роботі з проблемними до стягнення активами банку;

- Здійснюють контроль за роботою установ Банку з управління кредитним ризиком;

- Курирують інші питання, пов'язані із здійсненням активних операцій, схильних до кредитного ризику;

- - Виявляють на ранніх стадіях проблемні ситуації за кредитними операціями;

- Своєчасно відносять активні операції до відповідної групи ризику і створюють резерв в необхідному обсязі;

- Здійснюють контроль за реалізацією наданих банку гарантій по поверненню кредитів.

Одним з основних інструментів управління кредитним ризиком є встановлення лімітів. Максимальний розмір ризику на одного клієнта або групу взаємопов'язаних клієнтів, на інсайдерів банку, максимальний розмір великих кредитних ризиків, граничний розмір міжбанківського кредиту встановлюються Національним банком Республіки Білорусь. Ліміти на проведення операцій, схильних до кредитного ризику, для філій - обласних (Мінського) управлінь встановлюються Правлінням Банку.

Фінансово-економічний департамент щомісяця проводить аналіз кредитного ризику в цілому по активах, схильним кредитному ризику, і при необхідності готує Фінансовому комітету пропозиції з урахуванням оптимального значення ризиків щодо його зниження і оптимізації структурними підрозділами центрального апарату;

Фінансово-економічний департамент при розробці Основних напрямів розвитку Банку та розрахунку бюджету визначає величину дохідних активів, достатню для покриття всіх витрат Банку та освіти в необхідному обсязі резерву по сумнівних боргах.

Ризик-менеджери зобов'язані виконувати наступні дії:

1. проводити аналіз фінансового стану клієнтів (з використанням інструменту «Фінансовий аналіз», в тому числі брати участь в оформленні заявки на встановлення ліміту відповідно до Порядку проведення фінансового аналізу юридичних осіб;

2. проводити розрахунок (визначення) рейтингу клієнта і рейтингу забезпечення (з використанням каталогу забезпечення позик), загального рейтингу клієнта;

3. брати участь у перевірці предмета застави на стадії оформлення кредитної заявки і робити оцінку застави відповідно до каталогу забезпечення для присвоєння заставного рейтингу;

4. перевіряти підготовлену менеджером заявку на предмет:

відповідності оформлення заявки з додатками до неї встановленим вимогам;

встановлення термінів проведення review;

оцінки ризику пропонованої кредитної операції;

5. підготовляти рекомендації, умови схвалення або висновок із зазначенням причин відмови за заявкою, а також рекомендації щодо зниження, підвищення рейтингів клієнта, підписувати заявку;

6. перевіряти кредитну документацію (кредитні договори, договори застави, інші договори) на предмет: наявності та дотримання в ній умов, затверджених в заявках, або встановлених уповноваженими органами; відповідність затвердженим типовим формам як на стадії їх укладення, так і в процесі супроводу кредитної операції, і візувати їх;

7. здійснювати контроль за адмініструванням кредитів після укладення договорів (шляхом візування документів, включаючи платіжні інструкції, розпорядження, погодження тощо) на предмет:

- Відповідності проведених операцій затвердженої структурі угоди;

- Відповідності розрахункових та інших документів умовам кредитних та інших договорів, умовами заявки на затвердження ліміту;

- Встановлення строків виконання зобов'язань;

- Своєчасності та повноти оформлення заставних та інших зобов'язань;

- Дотримання інших умов, що випливають з вимог заявки;

8. зберігати заявки на встановлення ліміту c додатком рішення уповноваженого органу, вести базу даних з обліку заявок на встановлення лімітів;

9. контролювати виконання графіка перегляду лімітів (review);

10. перевіряти правильність заповнення в базі «Кредитна підсистема» всіх даних, що стосуються ризиків (NASE Code, рейтинги, ліміти, дати перегляду лімітів, застави та ін.);

11. нести відповідальність і здійснювати контроль за дотриманням встановлених лімітів.

Для максимально повного використання можливостей системи процедур та інструментів групи з управління кредитним ризиком, банк проводить масштабну перебудову своєї організаційної структури.

3 Оптимізація системи управління кредитним ризиком

Підвищення прибутковості кредитних операцій безпосередньо пов'язано з якістю оцінки кредитного ризику. Залежно від класифікації клієнта за групами ризику банк приймає рішення, чи варто видавати кредит чи ні, який ліміт кредитування і відсотки варто встановлювати.

У світовій практиці існує два основні методи оцінки ризику кредитування, які можуть застосовуватися як окремо, так і в поєднанні один з одним:

- Суб'єктивне висновок експертів або кредитних інспекторів;

- Автоматизовані системи скорингу.

У банківській практиці Республіки Білорусь застосовується перший метод оцінки ризику кредитування на підставі суб'єктивного висновку експертів або кредитних працівників, що може призвести до зловживань при видачі кредитів, а як наслідок до зниження прибутковості цих операцій або до їх збитковості.

У західній практиці широко використовуються скоринг-системи (від англ, «score» - зарубка, мітка, рахунок), які в даний час широко застосовуються у всіх економічно розвинених країнах. Хоча скоринг є одним з найбільш успішних прикладів використання математичних і статистичних методів у бізнесі,) в білоруській банківській практиці ця тема незаслужено обійдена увагою.

Для оцінки кредитного ризику проводиться аналіз кредитоспроможності позичальника, під якою в білоруській банківській практиці розуміється здатність юридичної чи фізичної особи повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями. У західній банківській практиці кредитоспроможність трактується як бажання, поєднане з можливістю своєчасно погасити видане зобов'язання. Далі ми будемо використовувати термін «кредитоспроможність» саме в цьому значенні. Згідно з таким визначенням основне завдання скорингу полягає не тільки в тому, щоб з'ясувати, в стані клієнт виплатити кредит чи ні, але і ступінь надійності і обов'язковості клієнта. Іншими словами, скоринг оцінює, наскільки клієнт creditworthy, т. Е. Наскільки він «гідний» кредиту.

Скоринг являє собою математичну або статистичну модель, за допомогою якої на основі кредитної історії «минулих» клієнтів банк намагається визначити, наскільки велика ймовірність, що конкретний потенційний позичальник поверне кредит в строк.

У західній банківській системі, коли людина або фірма звертається за кредитом, банк може мати таку інформацію для аналізу:

- Анкета, яку заповнює позичальник;

- Інформація на даного позичальника з кредитного бюро - організації, в якій зберігається кредитна історія всього дорослого населення країни і всіх юридичних осіб;

- Дані рухів по рахунках, якщо мова йде про вже діючому клієнта банку.

Кредитні аналітики оперують такими поняттями: «характеристики» клієнтів (в математичній термінології - змінні, фактори) і «ознаки» - значення, які приймає змінна. Якщо уявити собі анкету, яку заповнює клієнт, то характеристиками є запитання анкети, а ознаками - відповіді на ці питання.

У самому спрощеному вигляді скорингова модель являє собою зважену суму певних характеристик. У результаті виходить інтегральний показник (score); чим він вищий, тим вище надійність клієнта, і банк може впорядкувати своїх клієнтів по мірі зростання кредитоспроможності.

Інтегральний показник кожного клієнта порівнюється з якимсь числовим порогом, або лінією розділу, яка розраховується з відношення, скільки в середньому потрібно клієнтів, які платять у строк, для того, щоб компенсувати збитки від одного боржника. Клієнтам з інтегральним показником вище цієї лінії видається кредит, клієнтам з інтегральним показником нижче цієї лінії - ні.

Все це виглядає дуже просто, однак складність полягає у визначенні, які характеристики варто включати в модель і які вагові коефіцієнти повинні їм відповідати.

На початку 50-х рр. в Сан-Франциско утворилася перша консалтингова фірма в області скорингу - Fair Issac, яка досі є лідером серед розробників скорингових систем.

Але широке застосування скорингу почалося з поширенням кредитних карток. При тій кількості людей, які щодня зверталися за кредитними картками, банкам нічого іншого не залишалося, як автоматизувати процес прийняття рішень щодо видачі кредиту. Однак дуже скоро вони оцінили не тільки швидкість обробки заяв на видачу кредиту, але і якість оцінки ризику. За даними деяких досліджень, після впровадження скоринг-систем рівень безнадійного боргу скорочувався до 50%.

В останні роки скоринг підприємств - клієнтів банків допомагає не просто оцінити кредитний ризик, але і розробляти прогнозні моделі запобігання ризику і приймати на їх основі більш ефективні рішення. Кредитний скоринг дозволяє прогнозувати результати діяльності підприємства в найближчі 12 місяців, оцінювати вірогідність його банкрутства, раціоналізувати банківські операції, знижувати витрати і втрати, удосконалювати структуру портфеля, поліпшувати обслуговування клієнтів.

У Республіці Білорусь використання скоринг-систем гальмується, насамперед, низькими обсягами кредитування. Але з економічним зростанням (будемо оптимістами) ситуація почне змінюватися.

Цілком імовірно, що в Республіці Білорусь скоринг спочатку буде застосовуватися в основному для юридичних осіб »просто тому, що у банків накопичено набагато більше інформації про підприємства, а також через те, що« левову »частку в кредитному портфелі банків (за винятком АСБ «Беларусбанк») займають кредити юридичним особам.

В останні роки великі зрушення відбулися у розробці скоринг-моделей для малого бізнесу. Застосування скорингу для малого та середнього бізнесу виявилося можливим саме в силу великої кількості подібних між собою підприємств.

Також хотілося б відзначити, що в Республіці Білорусь впровадження скорингу гальмується не так об'єктивними, скільки суб'єктивними причинами, пов'язаними з недовірливим ставленням банківських менеджерів до математичних і статистичних методів.

У Республіці Білорусь впровадження скорингу має здійснюватися поступово. Для початку можна зробити автоматизовану систему попередньої оцінки позичальників, яка буде автоматично відсівати свідомо «погані» ризики, а на розгляд кредитного комітету пропонувати ризики «хороші» і «прикордонні». Але навіть не вводячи автоматизацію, можна оцінити зв'язок окремих характеристик клієнта з імовірністю дефолту як для фізичних, так і для юридичних осіб - знання таких характеристик може послужити суттєвою підтримкою кредитним інспекторам.

Саме по собі невелике в порівнянні із західними кредитними організаціями кількість позичальників перешкодою не є, необхідно лише стежити за кількістю характеристик по відношенню до величини вибірки. Відсутність кредитних бюро, безумовно, також не сприяє розвитку скорингу.

Значення кредитних бюро надзвичайно велике, їх існування дозволяє кредитним організаціям видавати кредити клієнтам, які раніше в цій організації не обслуговувалися. Крім того, загальновизнаною є цінність попередньої кредитної історії для прогнозування ймовірності дефолту.

Кредитні бюро виступають в якості інформаційних посередників, заснованих і належать або самим кредиторам, або діючих незалежно і отримують прибуток від своєї діяльності. Кредитори постачають даними про своїх клієнтів бюро, яке зіставляє їх з інформацією, отриманою з інших джерел (суди, державні реєстраційні та податкові органи тощо), і формує картотеку на кожного позичальника. Кредитори за умови регулярності і достовірності надання інформації про своїх клієнтів можуть постійно отримувати з бюро звіти про кредитні операції потенційних позичальників.

При створенні кредитного бюро досягаються такі результати.

По-перше, розширюється рівень відомостей банків про потенційних позичальників і дається можливість більш точного прогнозування повернення позичок. Це дозволяє кредиторам ефективно визначати напрям і ціну кредиту, зменшуючи ризик виникнення проблеми несприятливого вибору.

По-друге, зменшується плата за пошук інформації, яку стягували б банки зі своїх клієнтів. Це веде до вирівнювання інформаційного поля всередині кредитного ринку і примушує кредиторів встановлювати конкурентні ціни на кредитні ресурси. Більш низькі процентні ставки збільшують чистий дохід позичальників і стимулюють їх діяльність.

По-третє, формується свого роду дисциплінуючий механізм для позичальників. Кожен з них знає, що у разі невиконання зобов'язань може позбутися репутації в очах потенційних кредиторів, в результаті чого позикові кошти стануть для нього недоступні або набагато дорожче. Цей механізм також підвищує стимул позичальника до повернення кредиту, зменшуючи ризик несумлінної поведінки.

До теперішнього часу сформувалися два принципових підходи до організаційно-правовій формі кредитного бюро, а саме:

1. Кредитне бюро створюється або при Національному банку Республіки Білорусь, або при його вирішальній участі.

2. Кредитне бюро створюється в якості самостійної комерційної або некомерційної організації. При цьому бажана підтримка Національного банку Республіки Білорусь. Крім того, не виключається варіант участі держави в статутному капіталі цієї організації.

Основні аргументи на користь першого варіанту зводяться до того, що Національний банк Республіки Білорусь:

- Розташовує структурою, яка об'єднує підрозділи центрального апарату та територіальні установи, які забезпечують контроль за діяльністю всіх без винятку кредитних організацій Республіки Білорусь;

- Законодавчо уповноважений на отримання звітів про діяльність кредитних організацій з широкого спектру питань;

- Має розвинену телекомунікаційну мережу, що об'єднує всі регіони Республіки Білорусь, що дозволяє отримувати, обробляти і передавати значні обсяги інформації в електронному вигляді, тобто забезпечувати і вирішувати завдання з управління базою даних;

- У Національному банку вже є достатній матеріал по кредитних історіях різних клієнтів, тому всі банки надають йому інформацію про видані кредити, і про подальшу їх «долю», залишилося тільки згрупувати отриману інформацію і надати доступ відповідним службам банків до цієї інформації.

Для забезпечення діяльності кредитного бюро на першому етапі досить використання звітності кредитних організацій, встановленої Національним банком Республіки Білорусь, що не потребує внесення будь-яких змін і доповнень до чинного законодавства. Контроль за достовірністю інформації може бути забезпечений шляхом дистанційного нагляду та перевірок стану кредитного портфеля.

У той же час є і певні мінуси в створенні кредитного бюро при Національним банком Республіки Білорусь. Це, насамперед, те, що Національний банк Республіки Білорусь виступає органом банківського нагляду. У ряді випадків розкриття інформації про якість кредитного портфеля, складі позичальників та клієнтів конкретно взятої кредитної організації може бути використано третьою стороною з метою недобросовісної конкуренції, що вступає в протиріччя з завданням Національного банку Республіки Білорусь щодо забезпечення стабільності банківської системи країни в цілому.

Дані кредитного бюро допоможуть банкам більш точно визначати кредитоспроможність клієнта, який звертається в цей банк за кредитом вперше. Така проблема, звичайно ж, гостро не стоїть в таких невеликих містах як Пінськ, де «всі всіх знають». Дані кредитних бюро більш важливі для філій банків у великих містах (Брест, Мінськ і т.п.), де досить велика кількість філій банків та юридичних осіб. І де часто звернення за кредитом відбувається не від клієнта даного банку, а від клієнта, розрахунковий рахунок якого знаходиться в іншій філії банку.

Хоча для будь-якого філії банку цікава інформація про клієнта, що стосується його минулої кредитної історії в інших банках: як своєчасно він повертав отримані кредити, у строк чи платив відсотки, чи мали місце судові розгляди щодо цього клієнта, відгуки інших банків про цього клієнта, може бути навіть особиста думка працівників банку про керівництво фірми, про її репутації.

З іншого боку для клієнта діяльність кредитного бюро теж дає переваги, правда тільки для клієнта не мають «чорних сторінок» у своїй кредитній історії. Такі клієнти приходячи на кредитне обслуговування в новий банк, матимуть такий самий хороший імідж, як і в тому банку де вони обслуговувалися раніше. Їм не треба буде доводити свою благонадійність, кредитувати їх будуть за ставками надійних клієнтів, які нижчі, а не за ставками для невідомих банку клієнтів ризик по яких вище.

Яка ж інформацію слід надавати в кредитне бюро? Відповідь на це питання зрозуміле з самої сутності кредитного бюро, це повинна бути інформація характеризує кредитну історію передбачуваного позичальника:

1. найменування позичальника;

2. юридична адреса;

3. паспортні дані керівника і головного бухгалтера;

4. інформація про висновки і виконань кредитних договорів, виявлені порушення при виконанні кредитних угод із зазначенням причини.

Поряд з принципами розкриття та обміну інформацією, при створенні кредитного бюро важливо передбачити використання стандартної технології збору, обробки та доступу до інформації. При цьому можливе використання можливостей мережі Інтернет.

Реєстри кредитних історій покликані служити індикативним інструментом на стадії попередньої оцінки ризиків, коли потрібна первинна незалежна оцінка даних про потенційного кредитоотримувача. При цьому, в діловому співтоваристві поступово буде формуватися думка, що позичальник не може розраховувати на статус першокласного, якщо про нього немає хороших даних в кредитному бюро. У випадку, коли позичальником виступає фізична особа, передача даних в кредитне бюро може розглядатися в якості необхідної умови отримання споживчого або іпотечного кредиту.

Найважливіший фактор успішної роботи кредитного бюро - забезпечення максимального захисту інформації від несанкціонованого доступу. З метою припинення несумлінного використання інформації кредитне бюро повідомляє про що надійшов запиті власника кредитної історії. Якщо інформація надається на прохання позичальника, то кредитне бюро встановлює регламент її подальшого розкриття та поширення.

Але, з іншого боку, на Заході існує проблема перевірки достовірності інформації, яку людина або фірма вказує про себе в анкеті. Однак це вже проблема іншого плану - наскільки банки довіряють інформації отриманої один від одного, функцію перевірки інформації наданої в кредитне бюро необхідно довірити Національному банку, тому він в Республіці Білорусь виконує функції нагляду за банківською діяльністю.

Висновок

Управління можна визначити як одну із стратегій, використовувану при здійсненні діяльності в умовах ризику. У процесі функціонування суб'єкт економіки здійснює вибір між уникненням ризику, прийняттям ризику або управлінням ризику. Уникнення ризику означає відмову від дій, пов'язаних з ризиком. Прийняття ризику означає здійснення діяльності доти, поки негативні результати від наслідків наступили ризиків не приведуть до непоправних втрат. Управління ризиком передбачає вибір однієї з альтернатив: прийняття ризику, відмова від діяльності, пов'язаної з ризиком або застосування мірило зниженню ризику, на основі попередньої оцінки ступеня ризику.

Особливістю управління ризиком є досягнення поставлених завдань за допомогою розробки науково обґрунтованої організаційної процедури, регулярно здійснюваної і носить об'єктивний характер.

Фінансова лібералізація, жорсткість конкуренції і диверсифікація ставлять перед банками нові проблеми і сприяють виникненню нових ризиків. Без вироблення нових способів управління, банки можуть виявитися в кризовій ситуації.

Однією з нових форм управління кредитним ризиком є скоринг, він являє собою математичну або статистичну модель, за допомогою якої на основі кредитної історії «минулих» клієнтів банк намагається визначити, наскільки велика ймовірність, що конкретний потенційний позичальник поверне кредит в строк.

При погіршенні загального стану в нефінансовому секторі, оцінка ризиків і oтбop позичальників ускладнюється, процентні ставки підвищуються, що змушує кращих позичальників піти з ринку. Ненадійні у фінансовому відношенні позичальники в цьому випадку згодні на високу плату, оскільки знають, що навряд чи повернуть кредит. Наслідком цього стають або ризикована кредитна політика і загроза фінансової спроможності самих кредиторів, або їх прагнення максимально обмежити видачу кредитів, незважаючи на наявність на ринку надійних позичальників. Це негативно відбивається як на стані реального сектора, так і фінансового ринку.

Світовий досвід показує, що вирішити ці проблеми можливо тільки за допомогою кредитних бюро, створених для обміну інформацією про позичальників між кредиторами.

Кредитні бюро виступають в якості інформаційних посередників, заснованих і належать або самим кредиторам, або діючих незалежно і отримують прибуток від своєї діяльності. Кредитори постачають даними про своїх клієнтів бюро, яке зіставляє їх з інформацією, отриманою з інших джерел (суди, державні реєстраційні та податкові органи тощо), і формує картотеку на кожного позичальника.

Кожен елемент кредитного ризику вимагає конкретної політики і характеристики параметрів ризику, вироблюваних спільно директорами і управління банку. Ключовим завданням є балансування, при цьому не обов'язково рівняння цих взаємозалежних елементів ризику. Повна рівновага тут неможливо, оскільки дії, що вживаються для зниження одних ризиків, можуть збільшити інші.

Цілі і завдання стратегії управління кредитними ризиками у великій мірі визначаються постійно мінливих зовнішньої економічної середовищем, в якому доводиться працювати банку. Основними ознаками зміни зовнішнього середовища в банківській справі Республіки Білорусь в останні роки є: наростання інфляції, зростання кількості банків та їх філій; регулювання умов конкуренції між банками з боку Національного банку та інших державних органів; перерозподіл ризиків між банками за участю Національного банку; розширення грошового і кредитного ринків; поява нових (нетрадиційних) видів банківських послуг; посилення конкуренції між банками, випадки поглинання великими банками дрібних конкурентів; збільшення потреби в кредитних ресурсах в результаті зміни технологій; почастішання банкрутств у сфері дрібного і середнього бізнесу з одночасним відхиленням від виконання вимог кредиторів; відсутність дієвих гарантій щодо повернення кредиту.

Список використаних джерел

1. Банківські ризики: навчальний посібник / кол. авторів; під ред. д-ра Б23 екон. наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон. наук, проф. Н.І. Вален-цевой. - М .: КНОРУС, 2007. - 232 с.

2. Керівництво з кредитного менеджменту: Пер. з англ. / Под ред. Б. Едвардса. - 3-е изд. - М .: ИНФРА-М, 1996. - 464 с.

3. Потєхіна С.А. Оцінка кредитоспроможності позичальника як метод зниження банківських ризиків: Автореферат дисертації на здобуття учений. степ. канд. екон. наук: 08.00.10. - СПб., 2003. - 23 с.

4. Кабушкин С.Н. Управління банківським кредитним ризиком: Навчальний посібник. - М .: Нове знання, 2004. - 336 с.

5. Морсман Е.М. Кредитний департамент банку: Організація ефективної роботи: Пер. з англ. - М .: Паблішер, 2003. - 256 с.

6. Організація діяльності комерційних банків. За редакцією Кравцової Г.І. Мн .; БГЕУ, 2001, 432 с.

Додаток А

«Системи оцінки кредитоспроможності клієнта»

 «Правило п'яти сі»

 США

 CAMPARI

 (Деякі європейські банки)

 COPF

 (Німеччина)

 CAMEL

 (Світовий банк)

 PARSER

 (Англія)

 С- character (репутація позичальника)

 C- capacity (фінансові можливості)

 C- capital (капітал, майно)

 c- collateral (забезпечення)

 C- conditions (загальні економічні умови) С- character (репутація позичальника)

 А-ability (здатність до повернення кредиту)

 М- marge

 Р- purpose (цільове призначення кредиту)

 А- amount (розмір кредиту)

 R- repayment (умови погашення)

 I- insurance (забезпечення) С- competition (конкуренція в галузі)

 О- organisation (організація діяльності)

 Р- personnel (персонал, кадри)

 F- finance (фінанси, доходи) С- capital (достатність власного капіталу)

 А- assets (розмір активів)

 М- management (якість менеджменту)

 Е- earning (прибутковість)

 L- Liquiditi (ліквідність) P- person (репутація позичальника)

 A- amount (сума кредиту)

 R- repayment (можливості погашення)

 S- security (забезпечення)

 E- expediency (доцільність кредиту)

 R- remuneration (винагорода банку)

Додаток Б

«Орієнтовна структура кредитного банківського ризику»
Виробництво вольфрамового ангідриду розкриттям вольфрамового концентрату автоклавно-содовим вилуговуванням
Курсова робота Виробництво вольфрамового ангідриду розкриттям вольфрамового концентрату автоклавно-содовим вилуговуванням Введення 1. автоклавного-содовий спосіб розкладання вольфрамових концентратів 1.1 Фізико-хімічні основи автоклавно-содового розкладання 1.2 Кінетика процесу автоклавного

Анна Петрівна
(1708-1728) Дочка Петра Великого і Катерини I, цесаревна і герцогиня Голштинська. За свідченням сучасників, Анна дуже скидалася на батька, була розумна і красива, дуже освічена, говорила прекрасно по-французьки, по-німецьки, по-італійськи і по-шведськи. Майбутній чоловік Анни, герцог Голштейн-Готторпскій,

Контроль якості виробів
Міністерство освіти і науки РФ ГОУ ВПО Казанський державний технічний університет ім.Туполева Розрахунково-графічних РОБОТА З дисципліни «МЕТРОЛОГІЯ.СТАНДАРТІЗАЦІЯ І СЕРТИФІКАЦІЯ» Роботу виконав студент «КТОАМП» Максимов Антон Роботу перевірив викладач Савін І.А. м Набережні Челни -2010 Розрахунково-графічна

Пароконвектомат і його застосування в області харчової індустрії
Зміст Завдання по курсовому проектування Введення 1. Класифікація і характеристика основних процесів харчової технології 1.1 Технофізіческіе методи обробки продовольчої сировини та харчової продукції 1.2 Зміни властивостей продуктів при тепловій обробці 2. Класифікація та характеристика теплового

Розробка конструкції та технологічного процесу виробництва ліжка в умовах ВАТ "Ирбитская меблева фабрика"
Зміст Анотація Введення 1. Інформація про промисловому майданчику 2. Загальна характеристика виробу, сировини і матеріалів. 3. Розробка технологічного процесу виробництва виробу. 3.1 Опис технологічного процесу 3.2 Розкрій плит на заготовки вироби 3.3 Карта технологічного процесу 3.4 Схема

Розробка колекції клубної жіночого одягу
Федеральне агентство з освіти ГОУВПО «Удмуртська державний університет» Інститут Мистецтва та Дизайну Кафедра «Дизайн промислових виробів» Спеціальність 281300 "Художнє проектування костюма" Іванова Ольга Володимирівна Випускна кваліфікаційна робота Тема: Розробка колекції жіночого

Конструювання вертикального резервуара
Зміст. 1. Вихідні дані 2. Визначення габаритних розмірів резервуара 3. Визначення товщин листів стінки 4. Конструювання і розрахунок днища 5. Розрахунок і конструювання елементів сферичного покриття 5.1 Встановлення габаритних розмірів сферичного покриття 5.2 Збір навантажень на купол 5.3

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати