трусики женские украина

На головну

 Поняття і типи грошових систем - Фінансові науки

Реферат

Поняття і типи грошових систем. Грошова система Республіки Білорусь: курсова робота, ____ стор., 17 источн., 1 табл., 3 рис.

Ключові слова: ГРОШІ, ГРОШОВА СИСТЕМА, ІНФЛЯЦІЯ, монети, банкноти, грошовий агрегат

Мета роботи - відобразити операції комерційних банків та роль цих операцій

Методи дослідження - аналіз, синтез, індукція, дедукція, аналогія, узагальнення, спостереження, порівняння, опис, позитивний і нормативний аналіз, логічний метод, метод поєднання логічного та історичного.

Результатом написання даної курсової роботи стало відображення поняття і функцій грошей, розглянуто поняття сучасних грошей, розкрито поняття купівельної спроможності грошей, охарактеризовано поняття грошової системи, її елементів і видів, дана характеристика грошової системи Республіки Білорусь.

Зміст

Реферат

Введення

1. Поняття і функції грошей. Сучасні гроші. Купівельна спроможність грошей. Грошова система та її основні елементи. Типи систем грошового обігу

2. Грошова система Республіки Білорусь

Висновок

Список використаних джерел

Введення

Зі встановленням торгівлі використовувався бартер. Однак це було незручно, до того ж з розвитком світової торгівлі це стало абсолютно неможливо. Потрібен був якийсь загальний еквівалент вартості товарів. Так з'явилися гроші. За допомогою грошей можна було купити все що завгодно і негайно. Тобто гроші почали володіти абсолютною ліквідністю.

Грошова система кожної країни має свої особливості. Однак, загальне одне - гроші необхідні в будь-якій економіці. Грошова система - це не просто інструмент для обміну товару на товар або послуг. Грошова система впливає на макроекономічну рівновагу, причому дуже суттєво. Так, з одного боку грошова накачування економіки повинна стимулювати економічне зростання, як це відбувається в умовах сьогоднішнього фінансової кризи, але з іншого боку це може привести до великого витка інфляції, що набагато гірше. Тим самим емісійний орган, а ним є зазвичай Центральний Банк, повинен дуже ретельно проводити грошово-кредитну політику, щоб не порушити рівновагу в економіці.

Говорячи про особливості грошової системи Республіки Білорусь, слід зазначити, що білоруська грошова система почала формуватися після розпаду СРСР і зазнала безліч змін. На сьогоднішній день її можна охарактеризувати, як стійку.

Мета даної курсової роботи - комплексно розглянути грошову систему і її формування в Республіці Білорусь.

Завданнями є:

Визначити поняття та функції грошей. Розглянути поняття сучасних грошей.

Розкрити поняття купівельної спроможності грошей.

Охарактеризувати поняття грошової системи, її елементи і види.

Дати характеристику грошової системи Республіки Білорусь.

1. Поняття і функції грошей. Сучасні гроші. Купівельна спроможність грошей. Грошова система та її основні елементи. Типи систем грошового обігу

Поняття і типи грошових систем. Сучасні гроші. Купівельна спроможність грошей.

Гроші - найважливіша макроекономічна категорія, що дозволяє аналізувати інфляційні процеси, циклічні коливання, механізм досягнення рівноваги в економіці, узгодженість роботи товарного та грошового ринків і т.д.

Гроші - вид фінансових активів, який може бути використаний для угод. Найбільш характерна риса грошей - їх висока ліквідність, тобто здатність швидко і з мінімальними витратами обмінюватися на будь-які інші види активів. Зазвичай виділяють три основні функції грошей:

1) засіб обміну;

2) міра вартості (вимірювальний інструмент для угод);

3) засіб заощадження або накопичення багатства.

Кількість грошей в країні контролюється державою (монетарна, або грошова, політика), на практиці цю функцію здійснює Центральний Банк. Для вимірювання грошової маси використовуються грошові агрегати: Ml, М2, МЗ, L (у порядку убування ступеня ліквідності). Склад і кількість використовуваних грошових агрегатів розрізняються по країнах. Відповідно до класифікації, використовуваної в США, грошові агрегати представлені наступним чином:

М1 - готівка поза банківською системою, депозити до запитання, дорожні чеки, інші чекові депозити;

М2 - Ml плюс нечековие ощадні депозити, строкові вклади (до 100 ТОВ дол), одноденні угоди про зворотний викуп та ін .;

МЗ - М2 плюс строкові вклади понад 100 000 дол., Термінові угоди про зворотний викуп, депозитні сертифікати та ін .;

L - МЗ плюс короткострокові казначейські облігації, комерційні папери та ін. [1, с.147]

У макроекономічному аналізі частіше за інших використовуються агрегати Ml і М2. Іноді виділяються показник готівки (МО або С від англійського "currency") як частина Ml, а також показник "квазі-гроші" (QM) як різниця між М2 і Л / У, тобто, головним чином, ощадні та строкові депозити , тоді M2 = Ml + QM.

Динаміка грошових агрегатів залежить від багатьох причин, в тому числі від руху відсоткової ставки. Так, при зростанні ставки відсотка агрегати М2, МЗ можуть випереджати М1, оскільки їх складові приносять дохід у вигляді відсотка. Останнім часом поява у складі MJ нових видів вкладів, що приносять відсотки, згладжує відмінності в динаміці агрегатів, обумовлені рухом ставки відсотка.

У російській статистиці найчастіше використовуються агрегати MI ("Гроші"), "Квазі-гроші" (строкові та ощадні депозити) і М2 ("Широкі гроші").

Відповідно до методології складання грошового огляду в російській банківській статистиці виділяються наступні показники:

Гроші - всі грошові кошти в економіці країни, які можуть бути негайно використані як платіжний засіб. Даний агрегат формується як сукупність агрегатів "Гроші поза банками" і "Депозити до запитання" в банківській системі.

Квазі-гроші - депозити банківської системи, які безпосередньо не використовуються як платіжний засіб і менш ліквідні, ніж "Гроші". Включають строкові депозити у валюті Російської Федерації і всі депозити в іноземній валюті. Сукупність агрегатів "Гроші" і "Квазі-гроші" формує агрегат "Широкі гроші".

У національному визначенні (на відміну від міжнародної методології грошового огляду) грошова маса розраховується як агрегат М2. У цьому випадку в складі грошової маси виділяються наступні компоненти:

Готівка в обігу (грошовий агрегат МО) - найбільш ліквідна частина грошової маси, доступна для негайного використання в якості платіжного засобу. Включає банкноти і монету в зверненні.

Безготівкові кошти включають залишки коштів нефінансових підприємств, організацій, індивідуальних підприємців, населення на розрахункових, поточних, депозитних та інших рахунках до запитання (у тому числі рахунках для розрахунків з використанням пластикових карт) і термінових рахунках, відкритих в кредитних організаціях у валюті Російської Федерації. - Грошова маса (М2) розраховується як сума готівки в обігу і безготівкових коштів. У показник грошової маси в національному визначенні, на відміну від аналогічного показника, обчисленого за методологією складання грошового огляду (як сума агрегатів "Гроші" і "Квазі-гроші"), не включаються депозити в іноземній валюті.

Сучасні гроші - це соціальне явище. Вони призначаються державною владою, і довіра до грошей визначається довірою до авторитету тієї чи іншої державної влади.

Сучасні гроші виконують три основні функції:

1) служать засобом обміну і платежу; б) є ??одиницею рахунку; в) є засобом збереження вартості.

Одиниця рахунку - це така одиниця, на основі якої встановлюються ціни і ведуться рахунки. Всі товари і послуги оцінюються в грошових одиницях. Економічне становище країни, національний продукт та багато іншого оцінюється в грошах. Між грошима і цінами існує зворотна взаємозв'язок, тобто якщо купівельна спроможність грошей падає ціни ростуть і навпаки. Ціни встановлюються в національних грошових одиницях, отже, вони і є одиницею рахунку. Однак, в умовах високої інфляції, коли ціни в національній валюті змінюються дуже швидко, використовується іноземна валюта в якості одиниці рахунку. При цьому оплата за товари та послуги на внутрішньому ринку здійснюється за допомогою національних грошових одиниць. [1, с.147]

Найбільше значення з усіх названих функцій має функція грошей як засіб обміну і платежу. Якщо ми працюємо, то обмінюємо свою працю на гроші, якщо ми купуємо товари, то обмінюємо свої гроші на товари. Гроші потрібні для того, щоб можна було купити на них товари і послуги в даний час або в майбутньому. Таким чином, гроші є засобом обміну, оскільки з їх допомогою в економіці відбувається обмін товарами та послугами. Функціонування сучасної економіки неможливо без загальноприйнятого засобу обміну, так як воно скорочує час обміну товару на товар і, отже, економить ресурси, які можуть бути використані або для виробництва додаткової кількості товарів чи на відпочинок.

Гроші як засіб збереження вартості передбачає їх накопичення. Як вже зазначалося раніше, гроші як актив мають абсолютної ліквідністю. Однак в умовах високого рівня інфляції та загальної економічної нестабільності їх купівельна спроможність швидко падає, що робить невигідним нагромадження грошей. Слід також враховувати той факт, що накопичення готівки не приносить доходу, і не може служити джерелом інвестицій. Гроші, що накопичуються в кредитних організаціях не тільки приносять їх власникам певний дохід, а й використовуються для розширення виробництва.

Сучасні гроші представлені двома основними видами: готівкові гроші (банкноти, монета, в деяких країнах казначейські білети) і гроші безготівкового обороту (гроші на рахунках і у вкладах в банках).

Гроші надходять в обіг з банків, що створюють їх в результаті проведення кредитних операцій. Тому кредитний характер грошової емісії є одним з основоположних принципів організації сучасної грошової системи держави.

Поняття "випуск грошей" і "емісія грошей" - нерівнозначні. Випуск грошей відбувається постійно. Безготівкові гроші випускаються в обіг, коли комерційні банки надають кредити своїм клієнтам. Готівкові гроші випускаються в обіг, коли банки в процесі здійснення касових операцій видають їх клієнтам зі своїх операційних кас. Проте одночасно відбувається зустрічний рух грошей - при погашенні заборгованості за кредитами та внесення готівки до кас банків. Тобто, при цьому кількість грошей в обороті може і не збільшиться.

Під емісією розуміють такий випуск грошей в обіг, який призводить до загального збільшення грошової маси.

Монополія на емісію готівки в Росії належить Центральному банку Росії (ЦБР). В умовах ринкової економіки директивного планування не існує, проте центральні банки прогнозують розмір передбачуваної емісії, використовуючи прогнози касових оборотів комерційних банків і власні аналітичні матеріали. При цьому важливо не тільки встановити оптимальну прогнозовану величину емісії, але й розподіл її по окремих регіонах країни.

Емісія готівки здійснюється децентралізовано. Це пов'язано з тим, що потреба комерційних банків в готівці залежить від потреби в них юридичних і фізичних осіб, що обслуговуються цими банками, а вона постійно змінюється.

У Росії емісію готівки виробляють розрахунково-касові центри (підрозділи ЦБР). Вони відкриваються в різних регіонах країни і виконують розрахунково-касове обслуговування знаходяться в регіонах комерційних банків. Для емісії готівки в розрахунково-касових центрах відкриваються резервні фонди та оборотні каси. Гроші, що знаходяться в резервних фондах не рахуються грошима випущеними в обіг. Гроші в оборотній касі перебувають у постійному русі і вони вважаються грошима, що знаходяться в обігу.

Крім готівково-грошової емісії існує безготівкова емісія. Безготівкова емісія проводиться системою комерційних банків, при цьому первинною є саме емісія безготівкових грошей. Перш ніж готівка з'являться в обороті, вони повинні відображатися у вигляді записів на рахунках комерційних банків. Головна мета емісії безготівкових грошей в оборот - задоволення додаткової потреби підприємств в оборотних коштах. Комерційні банки задовольняють цю потребу, видаючи кредити підприємствам. У свою чергу, для того щоб надавати кредити, банки повинні залучати ресурси і формувати власні кошти, які і є джерелом кредитування.

У цьому зв'язку, слід розглянути механізм безготівкової емісії та інструменти регулювання цього процесу.

При існуванні дворівневої банківської системи механізм емісії діє на основі банківського мультиплікатора.

Банківський мультиплікатор являє процес збільшення (мультиплікації) грошей на банківських, депозитних рахунках комерційних банків у період їхнього руху від одного банку до іншого. Таким чином, суб'єктами банківської мультиплікації є банки, об'єктом гроші на банківських рахунках. Мультиплікація може здійснюватися тільки в результаті кредитування господарства.

Механізм банківського мультиплікатора безпосередньо пов'язаний з вільними ресурсами або надлишковими резервами. Надлишкові резерви (вільні ресурси) являють собою сукупність ресурсів комерційних банків, які в даний момент часу можуть бути використані для активних банківських операцій, в т. Ч. Для кредитування. [15]

Певна частина банківських ресурсів не використовується в активних операціях і служить таким собі резервом виконання зобов'язань банку перед вкладниками, кредиторами. Дана категорія іменується обов'язкові банківські резерви (мінімальні резерви), тобто частина банківських ресурсів, залучених на зворотних засадах у клієнтів. Норматив обов'язкових резервів встановлює ЦБ і періодично його зраджує, тим самим регулюючи обсяги вкладення коштів банками, впливаючи на безготівкову емісію. У різних країнах норматив резервування коливається від 3 до 15%. При проведенні ЦБ політики кредитної експансії відбувається зменшення нормативу, а при проведенні політики кредитної рестрикції збільшення. Однак, на процес безготівкової емісії впливають і інші фактори, зокрема, зміна обсягу залучених банками коштів, ринкова ко?юнктура, переваги самих банків при вкладенні вільних грошових коштів, ступінь розвитку та обсяги операцій на інших сегментах фінансового ринку.

Єдність грошей безготівкового обороту і готівки зумовило можливість розгляду їх як сукупності у вигляді грошової маси, під якою розуміють сукупний обсяг готівки і грошей безготівкового обороту.

Здійснюючи грошово-кредитну політику ЦБ управляє грошовою масою, оскільки грошова пропозиція і попит на гроші є основними об'єктами монетарної політики ЦБ.

Під пропозицією грошей розуміють загальну кількість грошей, що перебувають в обороті. [15]

Попит на гроші складається з попиту на гроші як засіб обігу та попиту на гроші як засіб збереження вартості.

Попит на гроші як засіб обігу (діловий попит, операційний попит або попит на гроші для здійснення угод) визначається рівнем грошового чи номінального ВНП і змінюється прямо пропорційно йому.

Попит на гроші як засіб збереження вартості (попит на гроші як на активи, попит на запасну вартість, спекулятивний попит) залежить від номінальної ставки відсотка і змінюється обернено пропорційно їй.

Отже, загальний попит на гроші залежить від рівня номінальної ставки відсотка та обсягу номінального ВНП.

Зміна обсягу грошової маси може бути результатом як зміни кількості грошей в обороті, так і зміни швидкості їх обороту.

Під швидкістю обігу грошей розуміють швидкість їх обороту при обслуговуванні угод. Цей показник важко піддається оцінці, тому для його розрахунку використовуються непрямі дані. Наприклад, швидкість повернення грошей в каси установ ЦБ і швидкість обігу грошей в готівково-грошовому обороті.

Швидкість повернення грошей в каси установ ЦБ визначається як відношення суми їх надходжень до каси банку до середньорічної масі в зверненні. Швидкість обігу грошей в готівково-грошовому обороті обчислюється як відношення суми надходжень і видачі готівки до середньорічної масі грошей в обігу.

Зміна швидкості обігу грошей залежить від багатьох факторів, як загальноекономічних, так і чисто монетарних. Прискоренню обігу грошей сприяє розвиток системи взаємних розрахунків, застосуванню електронних засобів грошових розрахунків.

Гроші як загальний еквівалент виконують в громадському господарстві ряд функцій, але їх основне завдання - обслуговування процесу обміну товарами та послугами. Щоб гроші успішно вирішували це завдання, вони повинні зберігати свою купівельну спроможність. Купівельна спроможність грошей - це кількість товарів, які можна придбати на грошову одиницю. Довгі роки купівельна спроможність грошей пов'язувалася з проблемою їх матеріальної забезпеченості, яку бачили в золотому еквіваленті грошей. Такий погляд був пов'язаний з уявленням, що: паперові гроші являють собою заступники золота, і тому могли б обмінюватися на золото.

Сьогодні підтримання купівельної спроможності грошей забезпечується не золотим еквівалентом, а в основному наявністю золотого запасу країни і всієї виробленої товарної масою. Золотий запас дозволяє державі покривати свої борги і закуповувати іноземну валюту. Це стримує розвиток інфляції, оскільки перешкоджає знецінення національної валюти.

Однак цей фактор не має універсального значення. Практика показала, що зростання золотого запасу не забезпечує стійкість купівельної спроможності грошей. Після Першої світової війни багато європейських держав, прагнучи зміцнити падаючу купівельну спроможність грошей, набували золото. Для оплати цієї угоди вони друкували нову партію грошей, що різко провокувало інфляцію, і купівельна спроможність грошової одиниці падала.

Новий погляд на матеріальне утримання обертаються грошей пов'язується з ім'ям німецького економіста Гильфердинга, який на початку XX в. вказував, що слід подолати уявлення про гроші як заступниках золота. Матеріальне утримання грошей інше. Воно пов'язане з вартістю звертаються товарів: якщо зростає товарна пропозиція, то грошова маса стає більш стійкою, її купівельна спроможність стабілізується.

Потреба вимірювання купівельної спроможності грошей постійно виникала у бізнесу і в уряду. Бізнес може бути успішним, якщо темп очікуваних доходів перекриває темп знецінення грошей. Тому будь-яке авансування капіталу спирається на прогнози динаміки купівельної спроможності грошей. [15]

Вимірювання купівельної спроможності грошей потрібно урядовим і грошовим владі, які прагнуть забезпечити стійкість грошового обігу, використовуючи спеціальні стратегії при його падінні. Купівельна спроможність грошей падає, якщо зростають ціни. Тому слід стежити за індексами цін, які використовуються для вимірювання темпів інфляції та аналізу динаміки купівельної спроможності грошей.

Разом з тим на різних ринках купівельна спроможність грошей може відрізнятися, так як коливання цін на них не збігаються (припустимо, ціни на комп'ютерні програми можуть рости, а на нерухомість - падати). Дана обставина змушує обчислювати індекси цін на різних ринках.

Для успішного виконання своїх функцій гроші повинні зберігати купівельну спроможність.

Таким чином, гроші - вид фінансових активів, який може бути використаний для угод. Гроші є загальним еквівалентом вартості. Вони служать засобом обміну і платежу, є одиницею рахунку, є засобом збереження вартості. Всі гроші можна розділити на 4 великі групи залежно від ліквідності. Сучасні гроші представлені готівкою і безготівковими грошима. Говорячи про купівельної спроможності грошей, перш за все, мається на увазі їх зв'язок з інфляцією, тобто знеціненням. Дана проблема є однією з основних проблем макроекономічної рівноваги в країні.

Грошова система та її основні елементи.

Грошова система являє собою пристрій грошового обігу в країні, що склалося історично і закріплене національним законодавством. Вона сформувалася в XVI - XVII століттях з виникненням і затвердженням капіталістичного виробництва, централізованих держав і національних ринків. Відповідно з розвитком товарно-грошових відносин і капіталістичного виробництва грошова система зазнала суттєвих змін.

Залежно від виду грошей (гроші як товар, що виконує роль загального еквівалента, або гроші як знак вартості) розрізняють грошові системи двох типів (рис.2.1).

Рис.2.1 Види грошових систем.

При системі металевого грошового обігу виділяються два види грошових систем:

1. биметаллизм;

2. монометаллизм.

Биметаллизм - це грошова система, при якій роль загального еквівалента закріплена за двома металами (сріблом і золотом). Ця система діяла в XVI-XVIII ст.

Монометаллизм - грошова система, при якій один метал (золото або срібло) служить загальним еквівалентом. Срібний монометалізм існував у Росії (1843-1852гг.), Індії (1852-1893гг.), Китаї до 1935р. В кінці XIX століття биметаллизм і срібним монометаллизм змінився золотого монометалізму. У Росії золоте звернення стало діяти з 1897р.

Золотий монометалізм складається з трьох різновидів (рис.2.2).

Рис.2.2 Різновиди золотого монометалізму

Золотомонетний стандарт, відповідний періоду вільної конкуренції та розвитку виробництва, кредитної системи і торгівлі, характеризувався золотим зверненням і вільної чеканкою монет. Закон грошового обігу діяв автоматично. Цей стандарт вимагав наявності золотих запасів в емісійних центрах. Під час Першої світової війни потрібні великі військові витрати, які викликали зростання дефіциту воюючих країн і призвела до скасування золотомонетного стандарту в більшості країн.

Після закінчення Першої світової війни вводяться урізані форми золотого монометалізму:

золотослітковий стандарт (Великобританія, Франція);

золотодевізний стандарт (Німеччина, Австрія, Данія, Норвегія та ін.)

При золотомонетному стандарті банкноти обмінювалися на девізи (платіжні засоби в іноземній валюті), розмінні на золото. В результаті світової економічної кризи (1929-1933рр.) Були ліквідовані всі форми золотого монометалізму і утвердилася система поводження паперово-кредитних грошей.

Система паперово-кредитних грошей передбачає панівне становище банкнот, які випускаються емісійними центрами світових держав.

Світова грошова система сформувалася в 1944р. На валютно-фінансовій конференції ООН в Бреттон-Вуді (США). За формою грошова система являла собою своєрідний міждержавний золотодевізний стандарт. Основними положеннями цієї системи є:

1. золото виконувало функції світових грошей. Воно виступало засобом остаточного розрахунку між країнами і загальним втіленням суспільного багатства;

2. крім золота в міжнародному платіжному обороті використовувалися національна грошова одиниця США - долар і англійський фунт стерлінгів;

3. долар США обмінювалися на золото в Казначействі США по офіційно встановленому співвідношенню;

4. національні грошові одиниці вільно обмінювалися через ЦБ на долари і між собою по твердо встановленим Міжнародним валютним фондом (МВФ) співвідношенням. Всі оборотні національні грошові одиниці через долар могли перетворитися на золото, що забезпечувало багатобічні розрахунки між країнами.

У зв'язку з ослабленням позицій США на міжнародному ринку в результаті скорочення золотих запасів країни міжнародна грошова система, заснована на широкому використанні долара як еталона цінності всіх грошових одиниць в 1971-73 рр. Зазнала банкрутство. З 1 серпня 1971р. Був перетворений обмін долара на золото.

На зміну Бреттон-Вудської грошової системи прийшла 9 травнева грошова система, оформлена угодою країн-членів МВФ в 1976 р Нова грошова система характеризується такими рисами:

1. світовими грошима оголошує спеціальні права запозичення в МВФ, які ставали міжнародної лічильної одиницею;

2. долар США зберігав важливе місце в міжнародних розрахунках і у валютних резервах інших країн;

3. юридично була завершена демонетизація золота. Золото втратило грошові функції. Однак золото залишилося резервом держав і використовується для придбання грошових одиниць інших країн.

Сучасні грошові системи зарубіжних країн включають наступні елементи (рис.2.3)

Рис.2.3 Елементи системи грошового обігу

Грошова одиниця - це встановлений у законодавчому порядку грошовий знак, який служить для порівняння і вираження цін усіх товарів і послуг. Вона, як правило, ділиться на дрібні пропорційні частини. У більшості країн діє десяткова система розподілу (1 долар дорівнює 100 центам, 1 англ. Фунт дорівнює 100 пенсам і т.д.).

Масштаб цін - це вибір грошової одиниці країни.

Види грошових знаків - це кредитні гроші і в першу чергу банкноти, розмінна монета, а також паперові гроші. Наприклад, в США в обігу знаходяться банківські білети в 100, 50, 20, 10, 5, 2 і 1 долар, а також срібно-мідні і мідно-нікелеві монети в 1 долар, 50, 25, 10 і 1 цент.

Емісійна система - це законодавчо встановлений порядок випуску та обігу грошових знаків. Емісійні операції в державах здійснюють:

ЦБ, який користується монопольним правом випуску банківських білетів (банкнота);

казначейство (державний виконавчий орган), що випускає мелкокупюрние паперово-грошові знаки (казначейські білети і монети з дешевих видів металу).

Сучасна грошова система зарубіжних країн характеризується такими рисами:

1. скасуванням золотого вмісту грошових одиниць і демонетизації золота;

2. переходом до НЕ розмінним на золото кредитних грошей, трохи відрізняються за своєю природою від паперових грошей;

3. випуском банкнот в обіг в порядку кредитування господарства, держави, а також під приріст офіційних золотих і валютних резервів;

4. розвитком в грошовому обігу безготівкового обороту;

5. посиленням державного регулювання грошового обігу.

Таким чином, грошова система являє собою пристрій грошового обігу в країні, що склалося історично і закріплене національним законодавством. Елементами грошової системи виступають грошова одиниця, масштаб цін, види грошових знаків, порядок емітування і регулювання.

Типи грошових систем.

Грошова система - це форма організації грошового обігу в країні, що склалася історично і закріплена національним законодавством. Грошові системи сформувалися в XVI-XVII ст. з виникненням і затвердженням капіталістичного способу виробництва, хоча окремі їх елементи з'явилися в більш ранній період. У міру розвитку товарно-грошових відносин і капіталістичного способу виробництва відбуваються суттєві зміни в грошовій системі.

Тип грошової системи залежить від того, в якій формі функціонують гроші: як товар - загальний еквівалент або як знаки вартості. У зв'язку з цим виділяють такі типи грошових систем:

системи металевого обігу, при яких грошовий товар безпосередньо звертається і виконує всі функції грошей, а кредитні гроші розмінних на метал; [7]

системи обігу кредитних і паперових грошей, при яких повноцінні гроші витіснені з обігу.

Залежно від металу, який в даній країні був прийнятий як загального еквівалента, і бази грошового обігу розрізняються биметаллизм і монометаллизм.

Биметаллизм - грошова система, при якій роль загального еквівалента закріплюється за двома благородними металами (зазвичай за золотом і сріблом), передбачаються вільне карбування монет з обох металів та їх необмежений обіг.

При системі паралельної валюти співвідношення між золотими і срібними монетами встановлювалося стихійно, відповідно до ринкової ціною металу. При використанні системи подвійної валюти держава фіксувало співвідношення між металами, а карбування золотих і срібних монет і прийом їх населенням проводилися з цього співвідношенню.

При системі "кульгавої" валюти золоті і срібні монети були законним платіжним засобом, але не на рівних підставах, наприклад, якщо карбування монет зі срібла проводилася в закритому порядку, то вони практично виступали знаками золота.

Биметаллизм був широко поширений в XVI-XVII ст., А в ряді країн Західної Європи і в XIX в. У 1865 р Франція, Бельгія, Швейцарія та Італія спробували зберегти біметалізм за допомогою міжнародної угоди - так званого Латинського монетного союзу. В укладеної монетної конвенції була передбачена вільне карбування монет з обох металів гідністю від 5 франків і вище з встановленням законного ціннісного співвідношення між золотом і сріблом 1: 15,5. [7]

Однак біметалічна грошова система не відповідала потребам розвиненого капіталістичного господарства, так як використання в якості міри вартості одночасно двох металів - золота і срібла - суперечить природі цієї функції грошей. Загальною мірою вартості може служити тільки один товар. Крім того, встановлюється державою тверде вартісне співвідношення між золотом і сріблом не відповідало їх ринкової вартості. В результаті здешевлення виробництва срібла в кінці XIX ст. і його знецінення золоті монети почали йти з обігу в скарб. У цьому виявилося дію закону Коперника - Грешема: "погані гроші витісняють з обігу хороші".

Розвиток капіталізму вимагало стійких грошей, єдиного загального еквівалента, тому біметалізм поступається місцем монометалізму.

Монометаллизм - грошова система, при якій один метал (золото або срібло) служить загальним еквівалентом і основою грошового обігу, функціонуючі монети і знаки вартості обміни на золото або срібло. Срібний монометалізм існував у Росії в 1843-1852 рр., В Індії - в 1852-1893, в Голландії - в 1847-1875 рр.

У царській Росії система срібного монометалізму була введена в результаті грошової реформи 1839-1843 рр. Грошовою одиницею став срібний рубль вмістом в 4 золотника і 21 частку чистого срібла. Були випущені в обіг і кредитні квитки, що зверталися нарівні зі срібною монетою і вільно розмінюються на срібло. Однак ця реформа в умовах розкладається кріпосництва при дефіциті державного бюджету і зовнішньоторговельного балансу не могла на тривалий період істотно впорядкувати грошовий обіг. Кримська війна 1853-1856 рр. зажадала великої додаткової емісії кредитних грошей, і вони фактично перетворилися на паперові гроші.

Вперше золотий монометалізм (стандарт) як тип грошової системи склався у Великобританії в кінці XVIII в. і був законодавчо закріплений в 1816 р У більшості інших держав він був введений в останній третині ХГХ ст .: в Німеччині - в 1871-1873 рр., у Швеції, Норвегії та Данії - в 1873, у Франції - в 1876-1878, в Австрії - в 1892, в Росії та Японії - в 1897, в США - в 1900 р

Залежно від характеру розміну знаків вартості на золото розрізняють три різновиди золотого монометалізму: золотомонетний стандарт, золотослітковий стандарт і золотодевізний (золотовалютний) стандарт.

Золотомонетний стандарт найбільше відповідав вимогам капіталізму періоду вільної конкуренції, сприяв розвитку виробництва, кредитної системи, світової торгівлі і вивозу капіталу. Цей стандарт характеризується наступними основними рисами:

у внутрішньому обігу країни знаходиться повноцінна золота монета, золото виконує всі функції грошей;

дозволяється вільне карбування золотих монет для приватних осіб (звичайно на монетному дворі країни);

знаходяться в обігу неповноцінні гроші (банкноти, металева розмінна монета) вільно і необмежено розмінюються на золоті;

допускається вільне вивезення та ввезення золота та іноземної валюти і функціонування вільних ринків золота.

Функціонування золотомонетного стандарту вимагало наявності золотих запасів у центральних емісійних банків, які служили резервом монетного обігу, забезпечували розмін банкнот на золото, були резервом світових грошей.

У роки першої світової війни зростання бюджетних дефіцитів, покриття їх позиками та зростаючим випуском грошей призвели до зростання грошової маси в обігу, що значно перевищує за своїм обсягом золоті запаси емісійних банків, що ставило під загрозу вільний розмін неповноцінних грошей на золоті монети. У цей період золотомонетний стандарт припинив своє існування в воювали країнах, а потім і в більшості інших країн (крім США, де він протримався до 1933 г) був припинений розмін банкнот на золото, заборонено вивезення його за кордон, золоті монети пішли з обігу в скарб . Після закінчення першої світової війни, в умовах розвитку загальної кризи капіталізму жодна капіталістична держава не змогла здійснити стабілізацію своєї валюти на основі відновлення золотомонетного стандарту.

У ході грошових реформ (1924-1929 рр.) Повернення до золотого стандарту був проведений в двох урізаних формах - золотослиткового і золотодевизного стандартів. [7]

При золотозливковому стандарті, на відміну від золотомонетного, в обігу відсутні золоті монети і вільна їх чеканка. Обмін банкнот, як і інших неповноцінних грошей, проводиться тільки на золоті злитки. В Англії ціна стандартного злитка в 12,4 кг дорівнювала 1700 ф. ст., у Франції ціна зливка вагою 12,7 кг - 215 тис. франків.

В Австрії "Німеччини, Данії, Норвегії та інших країнах був встановлений золотодевізний (золотовалютний) стандарт, при якому також відсутні обіг золотих монет і вільна карбування. Обмін неповноцінних грошей на золото проводиться за допомогою обміну на валюту країн з золотослітковий стандартом. Таким шляхом зберігалася непряма зв'язок грошових одиниць країн золотодевізного стандарту із золотом. Підтримка стійкості курсу національної валюти здійснювалось методом девізної політики, тобто за допомогою купівлі або продажу національних грошей за іноземні залежно від того, знижується або підвищується курс національної валюти на ринках. Таким чином, при золотодевизном стандарті валюти одних країн ставилися в залежність від валют інших держав.

В результаті світової економічної кризи 1929-1933 рр. золотий стандарт був скасований в усіх країнах (наприклад, у Великобританії - в 1931 р, у США - в 1933, у Франції - в 1936 г) і утвердилася система нерозмінного банкнотного обігу.

Створена в 1944 р Бреттон-Вудська світова валютна система являла собою систему міждержавного золотодевізного стандарту, по суті золотодоларового стандарту, для країн з вільно конвертованою валютою. Особливість золотодоларового стандарту полягала в тому, що він був встановлений лише для центральних банків та урядових установ інших країн. При цьому тільки одна єдина валюта - долар США - зберегла зв'язок із золотом. У зв'язку зі скороченням золотих запасів уряд США з 1971р. офіційно припинило продаж золотих злитків на долари і золотодоларовий стандарт припинив своє існування. [7]

В умовах сучасного капіталізму банкноти зберігають кредитну природу - вони призначені для кредитування економіки, держави, випускаються під приріст офіційних золотовалютних резервів, але підпорядковуються закономірностям паперово-грошового обігу.

Слід мати на увазі, що стан грошової системи визначається процесами розвитку капіталістичного відтворення, на яке вона впливає, стримуючи або прискорюючи його. Вплив грошової системи на економіку посилюється з розвитком державно-монополістичного капіталізму.

Тим самим, грошові системи почали формуватися вже 500 років тому з встановленням капіталістичних устоїв. Всі системи можна розділити на 2 великі групи: системи обігу металевих грошей, системи обігу кредитних і паперових грошей. На сучасному етапі в усьому світі переважає система кредитних і паперових денег.2. Грошова система Республіки Білорусь

Найменування національної грошової одиниці, як правило, виникає історично, але держава повинна своїм законодавчим актом закріпити це найменування (або змінити його). Грошовими одиницями є, наприклад, в США - долар, Японії - ієна, Німеччини, Франції та ряді інших європейських держав - євро, Китаї - юань, Росії - рубль, Україна - гривня, Литві - літ, Латвії - лат, Естонії - крона, в Республіці Білорусь - білоруський рубль і т.д.

З утворенням СРСР і централізацією грошової системи рубль був грошовою одиницею всіх союзних республік. Після розпаду СРСР і оголошення колишніх союзних республік суверенними державами зазнала зміна і їх грошова система.

У перший період після проголошення незалежності в Республіці Білорусь зверталися грошові знаки Держбанку СРСР, а потім Центрального банку Росії. Без зміни в рублях проводилися і безготівкові розрахунки. Однак стали порушуватися традиційні зв'язки по взаємних поставках з іншими країнами, що входять раніше в СРСР. [17, с.132]

Кожна республіка створювала свої інструменти захисту внутрішнього ринку від проникнення таких платіжних засобів, як рубль, з інших республік. На додаток до рубля стали випускатися талони, купони, картки, розрахункові квитки, вводитися національні грошові знаки. У Республіці Білорусь в 1992 р були випущені розрахункові квитки Національного банку Республіки Білорусь як багаторазові купони для захисту внутрішнього споживчого ринку. Після випуску в обіг розрахункових квитків ряд товарів можна було придбати тільки з оплатою розрахунковими квитками. Розрахункові квитки Національного банку Республіки Білорусь не були оголошені національною валютою і випущені спочатку на додаток до основної грошової одиниці - рубля. При цьому з метою економії грошової маси оголошується співвідношення білоруського рубля до російського 10: 1.

Попит на безготівкові російські рублі призвів до зростання курсу російського безготівкового рубля по відношенню до білоруського. Багато платники почали використовувати для платежів в Росії та інших республіках готівкові рублі, попит на які піднявся. Проте як і раніше російські готівкові рублі поряд з розрахунковими квитками застосовувалися для платежів за всі товари і послуги.

Рішення Центрального банку Росії про вилучення з обігу грошових знаків зразка 1961, 1991 - 1992 рр. і заміні їх грошовими знаками зразка 1993 істотно вплинуло на структуру грошових знаків, що звертаються в Республіці Білорусь. Грошові знаки випуску до 1993 р були викуплені у населення, підприємств та передані Центральному банку Росії. У грошовий оборот Республіки Білорусь для обслуговування внутрішнього обороту додатково були випущені розрахункові квитки Національного банку Республіки Білорусь. Грошові 132 знаки Банку Росії зразка 1993 зверталися на території Білорусі, маючи законну платіжну силу. Проте їх фактичне використання здійснювалося в режимі іноземної валюти з більш високим курсом по відношенню до розрахункових квитках. Таким чином, з другої половини 1993 в готівково-грошовому обороті в Республіці Білорусь стали практично використовуватися розрахункові квитки Національного банку.

У 1994 р Національний банк Республіки Білорусь постановив єдиним платіжним засобом в Республіці Білорусь визнати білоруський рубль, а в готівково-грошовому обороті - розрахунковий квиток. Це рішення було закріплено законодавчо постановою Верховної Ради Республіки Білорусь в жовтні 1994 р У наступні роки з обігу було вилучено розрахунковий квиток і в якості офіційного єдиного платіжного засобу визнаний білоруський рубль - квиток Національного банку Республіки Білорусь. Для впорядкування грошового обігу, спрощення обліку в Республіці Білорусь проведено дві деномінації - зменшення номінальної вартості грошової одиниці. Рішення про це в законодавчому порядку приймалися в 1994 і 1999 рр.

В результаті першої деномінації білоруського рубля всі активи і пасиви юридичних осіб, готівка і ціни зменшилися в 10 разів, по друге деномінації з 1 січня 2000 зроблені відповідні перерахунки у співвідношенні 1000 р. в грошах старого зразка на 1 р. нових грошових знаків.

Національний банк визначає номінал (гідність), ступінь захисту, зображення та інші характеристики білоруського рубля і монет, забезпечує друкування банкнот, карбування монет, а також зберігання, підтвердження справжності банкнот і монет, вилучення і знищення вилучених з обігу банкнот і монет. Він може випускати пам'ятні банкноти, ювілейні та пам'ятні монети, а також монети з дорогоцінних і недорогоцінних металів. Пам'ятні банкноти (монети) Національного банку Республіки Білорусь випускаються в обіг спеціальним тиражем зазвичай в якості об'єктів колекціонування та тезаврации. Вони відрізняються від знаходяться в обігу банкнот наявністю додаткових елементів дизайну, а іноді і за номіналом. Пам'ятні банкноти випускаються в ознаменування історичних подій республіки та інших важливих моментів у житті країни. Вони є законним платіжним засобом й обов'язкові до прийому за номіналом в усі види платежів без всяких обмежень. Установи Національного банку реалізують комплекти пам'ятних банкнот (монет) юридичним та фізичним особам, при цьому їх вартість може відрізнятися від номінальної.

Основними видами готівки, що перебувають в обігу в Республіці Білорусь, є банківські квитки, ювілейні та пам'ятні монети. Ці види грошових знаків обслуговують готівковий грошовий обіг. [17, с.134]

Важливе значення має також співвідношення між грошовими знаками різної купюрних. Співвідношення суми грошових знаків різного гатунку в загальній сумі готівки, що перебувають в обігу, становить купюрних будова готівкової грошової маси. Зі збільшенням доходів населення, зростанням цін зазвичай в структурі підвищується частка купюр більш високої гідності.

За 2006 р готівка в обороті збільшилася на 39,8% і склали 2818300000000. Р. Таке зростання відбувається в основному за рахунок збільшення грошових доходів населення. Разом з тим питома вага готівки в рублевої грошової маси знижується. На 1 січня 2007 він становив 22,7%, що є позитивним явищем в грошовому обороті, поліпшенням його якісної структури. Виведення з обігу купюр номіналом 1,5 р. пов'язаний з тим, що вартість їх виготовлення перевищувала номінал, зазначений на банкнотах (табл.3.1).

Таблиця 3.1 купюрних складу квитків Національного Банку Республіки Білорусь зразка 2000, що перебувають в обороті. [17, с.134]

 Банкноти достоїнством, р. Питома вага.% По сумі

 01.01.2004 р 01.01.2005 р 01.01.2006 р 01.01.2007 р

 1 2 3 4 травень

 1 0.1 0,00 0,00 0,00

 5 0,04 0,02 0,00 0

 10 0,06 0,06 0,04 0,04

 20 0,07 0,07 0,06 0,05

 50 0, 20 0,16 0,12 0,09

 100 0,41 0,31 0,23 0,15

 500 1,02 0,70 0,53 0,37

 1000 4,16 2,57 1,58 0,76

 5000 13,63 7,85 5,09 3,16

 10 000 28,35 21,02 12,93 8,29

 20 000 33,62 35,15 27,07 19,10

 50 000 18,43 32,09 46,67 48,59

 100 000 0,00 0,00 5,68 19,40

 Разом 100 100 100 100

Емісійний механізм включає порядок випуску та вилучення грошей з обігу, а також грошової емісії та забезпеченості випускаються в обіг грошових знаків. Емісія грошей здійснюється за допомогою випуску в обіг безготівкових та готівкових грошей.

Принцип забезпеченості випускаються в обіг грошових знаків означає підтримку знаходяться в активах банків товарно-матеріальними цінностями, золотом, іншими дорогоцінними металами, вільно конвертованою валютою, цінними паперами та іншими зобов'язаннями.

В Банківському кодексі Республіки Білорусь (в ред. 2006 р) підкреслюється, що банкноти і монети, випущені в обіг Національним банком Республіки Білорусь, є безумовним його зобов'язанням і забезпечуються всіма його активами, обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів, для зарахування на рахунки, у вклади (депозити) і для переказу на всій території Республіки Білорусь.

Структура грошового обороту як елемента грошової системи може розглядатися насамперед як співвідношення готівкового грошового і безготівкового грошового оборотів. Держава в законодавчому порядку визначає порядок готівкового грошового і безготівкового грошового оборотів.

Національний банк відповідно до законодавства регламентує організацію готівкового грошового обігу, встановлює:

порядок ведення касових операцій, роботи банків з готівкою, міри відповідальності за їх порушення;

правила зберігання, інкасації та перевезення готівки та інших цінностей;

правила здійснення емісійно-касових операцій;

порядок визначення ознак платіжності готівки, заміни зношених і пошкоджених банкнот і монет, а також їх знищення.

В області безготівкового грошового обороту Національний банк визначає основні принципи функціонування платіжної системи Республіки Білорусь, правила банківських переказів, форми безготівкових розрахунків, стандарти платіжних інструкцій, відповідальність за їх порушення та ін.

Порядок встановлення валютного курсу (котирування валют) - це визначення співвідношення між грошовими одиницями (валютами) різних країн. Валютний курс характеризує "ціну" грошової одиниці однієї країни, виражену в грошових одиницях інших країн. Основою для котирування є купівельна спроможність національних валют, а також попит і пропозиція тієї чи іншої валюти на валютних ринках. Вибір режиму прив'язки курсу білоруського рубля до курсу російського рубля (2001 г) поклав початок побудови монетарного союзу.

Однією з найважливіших цілей діяльності Національного банку Республіки Білорусь є захист і забезпечення стійкості білоруського рубля, в тому числі його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземних валют, а також регулювання грошового обігу. З цією метою банк розробляє комплекс інструментів грошово-кредитного регулювання і використовує їх для підтримки стійкості грошової системи.

У Республіці Білорусь в 2005-2008 рр. спостерігалося істотне уповільнення інфляційних процесів, збільшення золотовалютних резервів Національного банку, підвищення довіри до національної валюти. Позитивний вплив на підвищення стабільності білоруського рубля надали: припинення прямого фінансування бюджету з боку Національного банку; проведення процентної політики, спрямованої на забезпечення стійкого підвищення прибутковості по інструментах в білоруських рублях; забезпечення стабільності обмінного курсу та ін. Однак з 2009 р спостерігається в деякому роді зворотна ситуація. Після новорічної девальвації протягом всього 2009 р спостерігається перевищення попиту на валюту над пропозицією, золотовалютні резерви зростають тільки за рахунок зовнішніх кредитів.

Ідея єдиної валюти союзної держави (Росія та Республіка Білорусь) з використанням в якості такої на першому етапі російського рубля, а в подальшому - нової союзної валюти, сформульована в угодах між країнами. Концепція включає не тільки введення єдиної грошової одиниці, а й визначення підходів до регламентації повноважень центральних банків Росії та Республіки Білорусь; найважливіші положення функціонування банківських систем обох держав, платіжних систем, грошового і валютного ринків; взаємодія банків при проведенні операцій по державному регулюванню грошового ринку та емісійної діяльності. За центральними банками зберігаються функції банків суверенних держав, які працюють за єдиними уніфікованими правилами.

Таким чином, грошова система Республіки Білорусь почала формуватися після розпаду СРСР. При цьому перші роки використовувалися держзнаки Банку СРСР, і Центрального Банку Росії. Однак в умовах розриву зв'язків з колишніми країнами СРСР Національний Банк Республіки Білорусь (НБРБ) почав випускати власні держзнаки - білоруські рублі. В умовах макроекономічної нестабільності, високої інфляції білоруський рубль був не раз деномінована. Проте останнім часом з ослабленням інфляційних процесів білоруський рубль став більш стійким.

Висновок

Таким чином, гроші - вид фінансових активів, який може бути використаний для угод. Гроші є загальним еквівалентом вартості. Вони служать засобом обміну і платежу, є одиницею рахунку, є засобом збереження вартості. Всі гроші можна розділити на 4 великі групи залежно від ліквідності. Сучасні гроші представлені готівкою і безготівковими грошима. Говорячи про купівельної спроможності грошей, перш за все, мається на увазі їх зв'язок з інфляцією, тобто знеціненням. Дана проблема є однією з основних проблем макроекономічної рівноваги в країні. З одного боку емісія стимулює зростання, з іншого, як зазначалося, призводить до інфляції. Тому від грамотної політики центрального банку залежить дуже багато.

Грошова система являє собою пристрій грошового обігу в країні, що склалося історично і закріплене національним законодавством. Грошова система присутня в тій чи іншій мірі в кожній країні, відрізняючись лише деякими елементами.

Грошові системи почали формуватися вже 500 років тому з встановленням капіталістичних устоїв. Всі системи можна розділити на 2 великі групи: системи обігу металевих грошей, системи обігу кредитних і паперових грошей. На сучасному етапі в усьому світі переважає система кредитних і паперових грошей.

Білорусь в умовах трансформації економіки має ряд своїх особливостей. Грошова система Республіки дуже молода почала формуватися в 1993 році, коли стало ясно, що в умовах дезінтеграції з колишніми країнами СРСР неможливості використовувати російські рублі. Національний Банк республіки Білорусь почав випускати свої держзнаки - білоруські рублі. Через розрив давніх економічних зв'язків економіка країни довгий час виходила з кризи. Це супроводжувалося інфляцією і, відповідно, деномінацією національної валюти. На сучасному етапі грошова система стабільна.

Список використаних джерел

1. Агапова Т.А. Серьогіна С.Ф. Макроекономіка - Москва: Видавництво Инфра-М, 2004р. - 416с.

2. Аналітична доповідь "Про соціально-економічне становище Республіки Білорусь і стан державних фінансів" http://minfin.gov. by / rmenu / budget / analytic-data / year08 / ysep08 / 15.08.2009

3. Бюджетний процес в зарубіжних державах / За редакцією Н.М. Касаткиной, Д.А. Ковачева, В.І. Лафітского та ін. - М .: ІНІСН РАН, 2003. - 145 с.

4. Воробйов В.А., Бондар О.В. Макроекономіка: навчальний посібник - Мінськ: 2006. - 543 с.

5. Державний бюджет / За редакцією М.І. Ткачука. - Мн. Вища школа. 2002р. - 240с.

6. Грошова система та її елементи / http: //www.nuru.ru/fin/010. htm 14.09.09

7. Грошові системи. Типи грошових систем / http://bibliotekar.ru/biznes-21/24. htm 14.09.09

8. Долан Е. Дж., Ліндсей Д. Макроекономіка - С-Пб .: АТЗТ "Література плюс" 1994р. - 412с.

9. Дорнбуш, Рудигер. Макроекономіка: Підручник: Пер. з англ. - М .: Изд-во Моск. ун-ту: Изд. дім "Инфра-М", 1997. - 783 с.

10. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Економікс: принципи, проблеми і політика - М: Инфра-М, 1999р. - 974с.

11. Макроекономіка: Учеб. посібник для студентів спеціальностей "Держ. упр. і економіка", "Світова економіка" / За редакцією П.Г. Нікітенко та ін. - Мн .: Рівнодення, 2004. - 295 с.

12. Макроекономіка: навчальний посібник для економічних спеціальностей / За редакцією Н.І. Базильова, С.П. Гурко, М.Н. Базильова. - Москва: Инфра-М, 2004. - 188 с.

13. Менк'ю Н. Грегорі. Принципи макроекономіки: переклад з англійської - Санкт-Петербург [и др.]: Пітер: Пітер принт, 2004. - 573 с.

14. Неверов Д.А. Бюджетно-податкова політика: посібник для студентів вищих навчальних закладів - Мінськ: Білоруський державний економічний університет, 2009. - 178 c.

15. Сучасні гроші / http: //www.studentmax.ru/3-15. htm 14.09.09

16. Соменков А.В. Державний контроль у бюджетній сфері Росії і зарубіжних країн - Москва: МОЗ прес, 2004. - 248, [2] с.

17. Тищенко І.М. Гроші, кредит, банки: підручник для студентів установ, що забезпечують отримання вищої освіти з економічних спеціальностей / Мінськ: БГЕУ, 2007. - 442, [1] с.

Авіація і космонавтика
Автоматизація та управління
Архітектура
Астрологія
Астрономія
Банківська справа
Безпека життєдіяльності
Біографії
Біологія
Біологія і хімія
Біржова справа
Ботаніка та сільське господарство
Валютні відносини
Ветеринарія
Військова кафедра
Географія
Геодезія
Геологія
Діловодство
Гроші та кредит
Природознавство
Журналістика
Зарубіжна література
Зоологія
Видавнича справа та поліграфія
Інвестиції
Інформатика
Історія
Історія техніки
Комунікації і зв'язок
Косметологія
Короткий зміст творів
Криміналістика
Кримінологія
Криптологія
Кулінарія
Культура і мистецтво
Культурологія
Логіка
Логістика
Маркетинг
Математика
Медицина, здоров'я
Медичні науки
Менеджмент
Металургія
Музика
Наука і техніка
Нарисна геометрія
Фільми онлайн
Педагогіка
Підприємництво
Промисловість, виробництво
Психологія
Психологія, педагогіка
Радіоелектроніка
Реклама
Релігія і міфологія
Риторика
Різне
Сексологія
Соціологія
Статистика
Страхування
Будівельні науки
Будівництво
Схемотехніка
Теорія організації
Теплотехніка
Технологія
Товарознавство
Транспорт
Туризм
Управління
Керуючі науки
Фізика
Фізкультура і спорт
Філософія
Фінансові науки
Фінанси
Фотографія
Хімія
Цифрові пристрої
Екологія
Економіка
Економіко-математичне моделювання
Економічна географія
Економічна теорія
Етика

8ref.com

© 8ref.com - українські реферати


енциклопедія  бефстроганов  рагу  оселедець  солянка