Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Банківська гарантія і акредитив в міжнародній торгівлі - Банківська справа

Зміст

Введення .. 3

Глава 1. Банківська гарантія .. 5

1.1. Поняття «банківська гарантія». 5

1.2. Особливості банківської гарантії: 8

1.3. Види банківських гарантій. 8

1.3.1. Платіжні гарантії (payment guarantee) 8

1.3.2. Тендерні гарантії (Bid Bond; Tender Bond) 9

1.3.3. Гарантія виконання (виконання договору, контракту) (Performance Bond) 9

1.3.4. Гарантія авансового платежу (advance payment guarantee) 10

1.3.5. Митна гарантія. 10

1.3.6. Порука за векселем (аваль) 11

1.3.7. Гарантія забезпечення кредиту (Security for a credit line). 11

1.3.8. Контрактні гарантії. 11

1.3.9. Гарантія на оплату судових витрат. 11

1.3.10. Гарантія накладення арешту на майно. 12

1.4. Процедура відкриття. 13

1.5. Умови надання банківської гарантії. 13

1.5. Російська специфіка. 17

1.6. Вартість надання. 19

Глава 2. Порівняльний аналіз банківської гарантії та акредитиву .. 23

2.1. Документарний акредитив. 23

2.1.1. Документи в акредитивній операції. 24

2.1.2. Транспортні документи .. 25

2.1.3. Страхові документи .. 25

2.1.4. Рахунок фактура. 26

2.1.5. Інші документи .. 26

2.2. Правове регулювання акредитивів. 27

2.2.1. Види акредитивів. 32

2.2.2. Непідтверджений безвідкличний документарний Акредитив (Irrevocable Credit Not Confirmed). 33

2.3. Підтверджений безвідкличний документарний Акредитив (Irrevocable Confirmed Credit) 34

2.4. Акцептований акредитив. 35

2.5. Перепризначення платежу. 36

2.6. Процедура відкриття акредитива. 46

2.6.1. Відкриття Акредитива. 48

2.6.2. Використання акредитива (безповоротного, підтвердженого) 49

2.7. Вартість акредитива. 51

2.8. Банківська гарантія. 53

3. Акредитиви в міжнародній торгівлі .. 61

3.1. Правила оформлення акредитивів. 62

3.2. Види міжнародних акредитивів. 62

Висновок .. 71

Список літератури ... 73

Додаток .. 77

Введення

При укладанні зовнішньоторговельних операцій російські імпортери мають право вибирати різні форми розрахунків: акредитив, банківську гарантію та ін.

Однак російська фірма не завжди може укласти контракт на тих умовах, які їй найбільш вигідні. Як правило, форму розрахунків російському імпортеру, особливо початківцю, диктують іноземні постачальники. А вони воліють або передоплату, або акредитив. Акредитив, на відміну від передоплати, дозволяє учасникам ЗЕД мінімізувати ризик. Відкриваючи акредитив, імпортер вправі очікувати, що банк проконтролює виконання іноземним контрагентом умов поставки.

Безвідкличний акредитив дозволяє імпортеру уникнути депонування коштів при купівлі валюти, якщо вона буде перерахована до митного оформлення товару. Основна його перевага в порівнянні з банківським кредитом - це більш низькі процентні ставки (на 4-5%). Іншими словами, акредитив, підтверджений західним банком, є більш дешевою формою фінансування імпортних закупівель, ніж, наприклад, банківська гарантія. Єдина проблема пов'язана з тим, що поки ще дуже мало російських банків, які відкривають акредитиви і з якими готові працювати західні банки. До недоліків акредитива слід віднести те, що при його відкритті банк може наполягати на внесенні застави. Це буде залежати від фінансового стану компанії та від суми, на яку відкривається акредитив. Якщо фінансове становище компанії, на думку банку, стійке або ж сума, на яку відкривається акредитив, невелика, то внесення застави не буде потрібно. Якщо ж застава буде необхідний, то, як показує практика, в якості нього можуть виступати товари в обороті.

Використання ж банківської гарантії як засобу платежу в розрахунках з іноземними контрагентами сьогодні швидше виняток, ніж правило: для іноземного постачальника інтерес може представляти лише гарантія дуже солідного західного банку.

Отримати таку гарантію можна безпосередньо в іноземному банку або через російський банк. Але необхідно мати на увазі, що російський банк, в який імпортер звертається за отриманням гарантії західного банку, може виступати тільки як посередник. Гарантію повинен дати західний банк, так як жоден іноземний постачальник не погодиться на гарантію російського банку. При зверненні в російський банк, який виступає в якості посередника, вартість гарантії першокласного західного банку порівнянна з вартістю кредиту.

Тому банківська гарантія як платіжний інструмент доступна в основному російським представництвам або дочірнім підприємствам великих іноземних компаній.

Глава 1. Банківська гарантія 1.1. Поняття «банківська гарантія»

Банківська гарантія - це письмове зобов'язання, видане банком, страховою організацією або іншою кредитною установою (гарантом) на прохання іншої особи (принципала), сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно до умов дається гарантом зобов'язання грошову суму при представленні бенефіціаром письмової вимоги про її сплату [1].

Отже, в банківській гарантії беруть участь бенефіціар, гарант і принципал. Гарантом може бути банк або інша кредитна установа, що має ліцензію на здійснення окремих банківських операцій (у ліцензії має бути написано «видача банківських гарантій») або на всі види банківських операцій. В якості гаранта за певних умов може виступати і страхова компанія, що має ліцензію на надання страхових послуг і діє відповідно до Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».

Банківські гарантії використовуються в якості забезпечення зобов'язань сторін в угодах, як між резидентами, так і з іноземними контрагентами. У першому випадку застосовуються правові норми, засновані на Цивільному кодексі РФ [2], а в другому - міжнародні договори і Уніфіковані правила для гарантій на першу вимогу [3]. На відміну від ЦК РФ, дозволяючого виступати в якості гаранта тільки банкам (кредитним установам) і страховим організаціям, Уніфіковані правила поширюють це право на фізичних та інших осіб. А також Конвенція ООН про незалежні гарантії та резервні акредитиви слід зазначити, що до Конвенції приєдналося поки незначне число держав, сама ж Конвенція поки не вступила в силу. Однак вона відображає ситуацію міжнародну практику застосування способів забезпечення зобов'язань, в тому числі банківської гарантії. Крім того, є підстави вважати, що Конвенція незабаром буде застосовуватися в міжнародному комерційному обороті

Правова основа банківської гарантії закладена в параграфі 6 глави 23 ЦК РФ.

Згідно ст. 374 вимога бенефіціара про сплату грошової суми по банківській гарантії повинно бути представлено гаранту в письмовій формі з додатком зазначених у гарантії документів. У вимозі або в додатку до нього бенефіціар повинен вказати, у чому полягає порушення принципалом основного зобов'язання, на забезпечення якого видана гарантія. Вимога бенефіціара має бути представлено гаранту до закінчення визначеного в гарантії строку, на який вона видана.

Гарант може визначити відповідність документів умовам гарантії тільки за зовнішніми ознаками, так як в його компетенцію не входить вирішення питання про виконання принципалом і бенефіціаром своїх зобов'язань за основним зобов'язанням [4]. Невідповідність документів за зовнішніми ознаками умовам гарантії є підставою для відмови гаранта задовольнити вимоги бенефіціара [5].

У відповідності зі ст.376 ГК, гарант може відмовити бенефіціару без вказівки, в чому полягає невідповідність вимоги та (або) документів умовам гарантії. Отже, бенефіціар може вимагати пояснення відмови, тільки якщо це спеціально обумовлено в гарантії. Однак якщо бенефіціар самостійно або за підказкою гаранта знайде і усуне цю невідповідність у вимогах і (або) документах, він має право повторно пред'явити вимогу та документи гаранта у межах строку дії гарантії.

Зобов'язання гаранта перед бенефіціаром припиняється тільки з підстав, зазначених у п. 1 ст. 378 ГК - по-перше, зі сплатою бенефіціару суми, на яку видано гарантію; по-друге, із закінченням визначеного в гарантії строку, на який вона видана; по-третє, з відмовою бенефіціара від своїх прав за гарантією і поверненням її гаранту; по-четверте, з відмовою бенефіціара від своїх прав за гарантією шляхом письмової заяви про звільнення гаранта від його зобов'язань.

Статтею 370 ЦК України визначено незалежність банківської гарантії від основного зобов'язання. Принцип незалежності зобов'язання гаранта виражається в тому, що підставою для відмови бенефіціару у вимозі про сплату грошової суми не можуть бути будь-які обставини, пов'язані з рухом основного зобов'язання, на забезпечення якого була видана банківська гарантія. Президія Вищого Арбітражного Суду РФ, в п. 5 свого інформаційного листа від 15 січня 1998 N 27 роз'яснює, що зобов'язання гаранта перед бенефіціаром не залежить у відносинах між ними від основного зобов'язання і підлягає виконанню на вимогу бенефіціара без попереднього пред'явлення вимоги до принципала про виконанні основного зобов'язання, якщо інше не визначено в гарантії.

В силу ст. 379 гарант має право зажадати від принципала в порядку регресу відшкодування сум, сплачених бенефіціару по банківській гарантії, але це має бути визначено угодою гаранта з принципалом. Гарант не має права вимагати від принципала відшкодування сум, сплачених бенефіціару не відповідно до умов гарантії.

Слід підкреслити, що гарантія не може бути використана для розрахунків подібно документарними акредитивами, інкасо, банківських переказів. Більшість гарантій, виданих банками, закінчується без виконання.

Мета банківської гарантії - забезпечення надійності, безпеки проходження угод, які досягається гарантуванням кредитною організацією (банком) фінансової компенсації у випадку невиконання основним боржником (покупцем) договірних зобов'язань.

Банківська гарантія розглядається як кредит, наданий клієнтові: оплата клієнтом суми за договором за придбання товарів / надання послуг / проведення робіт може здійснюватися з відстрочкою на термін, на який видана гарантія. Це, в свою чергу, дозволяє одержувачеві гарантії (заявникові) уникнути тимчасового дефіциту оборотних коштів, що періодично виникає у юридичних осіб, які ведуть активну фінансово-господарську діяльність, при простроченні платежів їх контрагентами.

Банківська гарантія надається на оплатній основі. По суті, банківська гарантія - страхування виконання договірних зобов'язань. 1.2. Особливості банківської гарантії:

O Надається як у національній, так і в іноземній валютах;

O Чи не відволікає з обігу грошові ресурси;

O Використовується для забезпечення розрахунків за укладеними договорами, переважно за товари, роботи, послуги;

O При наданні банківської гарантії обов'язковою умовою є її забезпеченість.

1.3. Види банківських гарантій 1.3.1. Платіжні гарантії (payment guarantee)

Платіжні гарантії захищають права експортера на оплату поставленої продукції та наданих послуг. Однак, досить часто, якщо контрактом передбачається видача платіжної гарантії на користь продавця, покупець наполягає на наданні зустрічної гарантії (наприклад, гарантії належного виконання або гарантії на повернення авансу), щоб забезпечити виконання постачальником умов контракта.1.3.2. Тендерні гарантії (Bid Bond; Tender Bond)

Така гарантія має на меті запобігти випадок, коли учасник тендера, вигравши торги, відмовляється від підписання контракту. При участі в міжнародних торгах, тендерні гарантії є обов'язковим документом, без наявності якого учасники до торгів не допускаються.

Термін дії даних гарантій, як правило, обмежується підписанням контракту або видачею гарантії належного виконання (від 3 до 6 місяців).

Сума тендерної гарантії в міжнародній практиці зазвичай становить від 1 до 5 відсотків від суми тендеру. Вимога платежу заявляється у разі, якщо учасник торгів: відкликає свою пропозицію до дати його закінчення, вигравши тендер, відмовляється від підписання контракту, не може або не хоче надати необхідну виконавську гарантію.1.3.3. Гарантія виконання (виконання договору, контракту) (Performance Bond)

Такі гарантії захищають покупця від неналежного виконання контракту, а саме: чи не поставки або недопоставки товару, невиконання робіт або ненадання послуг відповідно до умов контракту в обумовлений період часу. Однак, враховуючи абстрактний характер будь-якої гарантії, гарант ні в якому разі не повинен забезпечувати виконання контракту. Видача виконавської гарантії сприяє підтримці балансу інтересів між сторонами за контрактом.

Термін дії гарантії виконання, як правило, обумовлений поставкою товарів чи наданням послуг, або, якщо контрактом передбачена установка, монтаж і пуск обладнання, гарантія може діяти до отримання підтвердження про пуск обладнання в експлуатацію або його остаточної приймання. Згідно з практикою, середній термін дії гарантій виконання становить від півроку до 2 років. 1.3.4. Гарантія авансового платежу (advance payment guarantee)

Основною метою видачі гарантії на повернення авансу є забезпечення цільового використання виплаченого авансу відповідно до умов контракту, укладеного між сторонами.

Авансовий платіж здійснюється для забезпечення постачальника засобами на придбання необхідних матеріалів, транспортування монтажного обладнання на будмайданчик, найм робочої сили та організацію необхідних заходів для виконання контракту. Згідно з умовами гарантії на повернення авансу, даний аванс повинен бути повернений, якщо продавець чи підрядник не виконує взятих на себе зобов'язань. Таким чином, наявність гарантії на повернення авансу допомагає забезпечити виконання зобов'язань за контрактом.

Термін дії гарантії на повернення авансу, як правило, збігається з виконанням зобов'язань за контрактом і становить від 6 місяців до 1 року.

Гарантія на предмет втрати документів.

Коносаменти (як окремі, так і повний комплект) можуть бути загублені або затримані поштою. У цьому випадку при передачі товару перевізником покупцеві, перевізник стає відповідальним за відшкодування збитків, оскільки він не має в своєму розпорядженні коносаментом. Однак, якщо банк видасть на користь перевізника гарантію на 100 відсотків вартості товару, то останній може передати товар покупцеві і в разі втрати документів, оскільки при виникненні претензій у зв'язку із заподіяною шкодою, сума збитку буде відшкодована. 1.3.5. Митна гарантія

Митна гарантія видається на користь митних органів у забезпечення сплати принципалом митних платежів та можливих відсотків за використану відстрочку (розстрочку) їх сплати, штрафів та вартості товарів і транспортних засобів у разі порушення митних правил, пенею за прострочення сплати. Гарантами по митних платежах має право виступати тільки банки і страхові компанії, акредитовані наказом Державного митного комітету РФ від 29.12.2001 р №1269 «Про затвердження реєстру банків та інших організацій, які можуть виступати в якості гаранта перед митними органами». 1.3.6. Порука за векселем (аваль)

У цьому випадку банк виступає як гарант за зобов'язаннями трасанта, трасата або індосанта і зобов'язується здійснити платіж за векселем. Звичайним умовою при цьому є те, що вексель підлягає оплаті банком-гарантом. Отже, принципал повинен уповноважити банк письмово дебетовать його рахунок на суму векселя, а також комісій і витрат. 1.3.7. Гарантія

Повний текст реферату

Дослідження метеорологічних умов (мікроклімату) у виробничих приміщеннях
Міністерство освіти і науки України Українська Академія Друкарства Лабораторна робота №1 Дослідження метеорологічних умов (мікроклімату) у виробничих приміщеннях Роботу виконав: ст.групи Б-41 Червінчак Наталія Перевірила: Львів - 2008 Мета роботи Визначення і критична оцінка

Документальне забезпечення безпеки праці
Зміст Введення. 2 1. Перелік кадрових документів і вимог щодо забезпечення охорони праці 4 2. Пояснення до переліку документації. 7 2.1 Правила внутрішнього трудового розпорядку. 7 2.2 Положення про відділ кадрів. 8 2.3 Посадові інструкції. 9 2.4 Трудовий договір. 9 2.5 Графік відпусток. 10

Дитячий травматизм і його профілактика
Зміст Введення Глава 1. Теоретичні основи дитячого травматизму 1.1 Поняття і класифікація дитячого травматизму 1.2 Класифікація дитячого травматизму за типовими ситуацій 1.3 Заходи, спрямовані на зниження дитячого травматизму Глава 2. Експериментальне дослідження дитячого травматизму 2.1 Мета,

Готельні системи безпеки
ЗМІСТ ВСТУП РОЗДІЛ 1. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ БЕЗПЕКИ ГОТЕЛЬНОГО ГОСПОДАРСТВА 1.1 Загальні принципи організації охорони стаціонарних об'єктів 1.2 Особливості створення системи безпеки в готельному господарстві 1.3 Принципи створення безпеки при здійсненні охоронної діяльності в готелі РОЗДІЛ 2.

Глобальні проблеми забезпечення життєдіяльності та якості життя людини
Міністерство освіти та науки Київське вище професійне училище будівництва і дизайну. На тему: Глобальні проблеми забезпечення життєдіяльності та якості життя людини Виконав: учень групи Б-1 Козик.В. Перевірив: Тумановська А.М Київ 2007 «Ми - народ...» - з цих слів розпочинаються

Гігієнічні вимоги до пристрою і експлуатації рентгенівських апаратів і проведення рентгенологических досліджень
ПЕНЗЕНСКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ Медичний інститут Кафедра гігієни, суспільного здоров'я і охорони здоров'я Гігієнічні вимоги до пристрою і експлуатації рентгенівських апаратів і проведення рентгенологических досліджень Учбово-методична допомога для студентів медичного факультету (VII семестр)

Шкідливі звички і боротьба з ними
Зміст 1. Вступ: «Небезпечні повороти долі» 2. Алкоголізм 3. Наркоманія 4. Тютюнопаління Висновок Список використаної літератури 1. Вступ: "Небезпечні повороти долі" Ніхто не застрахований від помилок, навіть таких, що впливають на все подальше життя. Більшість людей серйозні помилки

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати