Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Аналіз операцій комерційних банків з дорогоцінними металами - Банківська справа

Введення

Ринки дорогоцінних металів - це спеціальні центри торгівлі дорогоцінними металами, де здійснюється їх регулярна купівля-продаж за ринковою ціною з метою промислово-побутового споживання, приватної тезаврації, інвестицій, страхування ризику, спекуляції, придбання необхідної валюти для міжнародних розрахунків. У всьому світі ринки дорогоцінних металів суворо регульовані. У Росії ринок дорогоцінних металів регламентується Законами та відповідними нормативними актами.

Згідно з Федеральним законом «Федеральний Закон РФ від 26 березня 1998 № 41-ФЗ« Про дорогоцінних металах і дорогоцінному камінні »(в ред. Від 18.07.05) до дорогоцінних металів відносяться золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, родій, осмій).

Російський ринок дорогоцінних металів в широкому розумінні включає в себе взаємини між усіма суб'єктами ринку: державою, представленим Гохраном і Центральним Банком, здобувачами, промисловими виробниками, кредитними організаціями, промисловими споживачами, скупними організаціями, інвесторами, в тому числі приватними, і іншими. У зв'язку з тим, що російський ринок дорогоцінних металів є експортно-орієнтованим, величезний вплив на нього робить світовий ринок.

В даний час видобуток золота в Росії здійснюють близько 600 акціонерних товариств, артілей та інших виробничих структур, які виступають як самостійні надрокористувачі, але в той же час 14 підприємств видобувають близько 45% від загального обсягу видобутого золота. Основним джерелом пропозиції дорогоцінних металів на ринку служить нова видобуток.

Дорогоцінні метали являють собою не просто матеріал, що використовується в ювелірній промисловості, електроніці, стоматології та ряді інших галузей, дорогоцінні метали - це специфічний фінансовий інструмент, який є об'єктом вкладення коштів, як в цілях накопичення, так і в спекулятивних цілях.

Попит на ринку дорогоцінних металів формують промислові споживачі з одного боку, і інвестори, накопичують дорогоцінні метали як резервів, скарбів - з іншого.

Схема взаємодії суб'єктів ринку, що склалася в результаті проведених реформ і діюча на сьогоднішній день, виглядає наступним чином:

Надрокористувачі мають право продати злитки золота і срібла, вироблені з його мінеральної сировини тільки Гохрану Росії, Центральному Банку і уповноваженим комерційним банкам.

Центральний Банк Російської Федерації і кредитні організації мають право набувати злитки золота і срібла за свій рахунок і за рахунок клієнтів (за договорами комісії або доручення) у користувачів надр. Враховуючи, що, слідуючи Федеральним законом РФ від 10.07.02 р N 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)" (з ізм. І доп. Від 10 січня 2003 г.), Центральний банк не може здійснювати операції з інвесторами та промисловими споживачами, вони можуть купувати злитки золота і срібла тільки в уповноважених комерційних банків. Причому покупка може здійснюватися як безпосередньо, так і за договорами комісії або за спеціальними рахунками, що відкривається в спеціально уповноважених банках.

Така схема взаємовідносини учасників ринку ставить кредитні організації в центр системи поводження злитків дорогоцінних металів, як це робиться в усьому світі.

Метою цієї дипломної роботи є аналіз операцій комерційних банків з дорогоцінними металами.

Для досягнення цієї мети в дипломній роботі виділяються наступні завдання:

- Простежити історію використання дорогоцінних металів у діяльності комерційних банків;

- Дати загальну характеристику операцій комерційних банків з дорогоцінними металами;

- Розглянути роль золота в діяльності комерційних банків;

- Провести аналіз динаміки розвитку операцій комерційних банків з дорогоцінними металами на прикладі філії Ощадбанку РФ;

- Показати проблеми та перспективи розвитку банківських операцій із золотом.

Об'єктом дослідження в даній роботі виступають операції банків з дорогоцінними металами.

Предмет дослідження - процес розвитку операцій комерційних банків з дорогоцінними металами.

Дипломна робота складається з трьох розділів, вступу і висновку.

У першому розділі розглядаються економічні основи розвитку операцій з дорогоцінними металами. У другому розділі проведено аналіз динаміки розвитку операцій комерційних банків з дорогоцінними металами. Третя глава показує проблеми та перспективи розвитку банківських операцій з дорогоцінними металами.

Глава 1. Економічні основи розвитку операцій з дорогоцінними металами 1.1 Історія використання дорогоцінних металів у діяльності комерційних банків

Дорогоцінні метали та природні дорогоцінні камені володіють інвестиційної цінністю і є інструментом утворення та накопичення грошових коштів. Тому вони відносяться до фінансових активів і можуть бути об'єктом банківських операцій.

Згідно з Федеральним Законом «Про банки і банківську діяльність» від 2 грудня 1990 року № 395-1 в ред. Федерального закону від 21.07.05.№ 31-ФЗ кредитна організація має право здійснювати операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації.

В даний час дорогоцінні метали є об'єктом купівлі-продажу на міжнародних та внутрішніх товарних і фінансових ринках, а також первинного і вторинного, біржового та позабіржового ринків. Торги по золоту, сріблу, платині і паладію проводяться щодня, а в засобах масової інформації також щодня публікуються поточні котирування на метали. Світові ціни на дорогоцінні метали за сформованими десятиліттями традиціям встановлюються в доларах США у розрахунку за тройську унцію (31,1 г), а внутрішні ціни - у національній валюті.

Банк Росії щодня публікує облікові ціни (у співвідношенні руб. / Г), які встановлюються з урахуванням світових цін і дисконту в залежності від виду металу. Облікові ціни застосовуються для цілей бухгалтерського обліку в кредитних організаціях. Так, ЦБ РФ встановив наступні облікові ціни на дорогоцінні метали на 10 січня 2006: на золото - у розмірі 496,80 рублів за грам; на срібло - 8,17 рублів за грам; на платину - 863,98 рублів за грам; на паладій - 232,94 рублів за грам.

В даний час дисконти до діючих на момент розрахунку значень фіксингу на дорогоцінні метали на лондонському ринку наявного металу «спот» такі: для золота - 0,5%; для срібла - 2,0; для платини і паладію - 7,5%. Дисконт враховує середню величину витрат з поставки на міжнародний ринок кожного виду металу і перераховується в рублі за офіційним курсом долара США до російського рубля, чинному на день, наступний за днем встановлення облікових цін.

Угоди купівлі-продажу на внутрішньому російському ринку виробляються на ринкових умовах за цінами, що враховує поточну ко?юнктуру світового ринку і рівень ризиків, пов'язаних з коливаннями світових цін на афіновані дорогоцінні метали.

Фактори, що впливають на динаміку цін на дорогоцінні метали, досить різноманітні. Вони носять не тільки економічний, а й політичний характер, а в окремі періоди останній має переважне значення. Крім того, важливе значення має і динаміка цін на інші види фінансових активів - цінні папери, основні валюти і т.п. Проте визначальним як і раніше є поведінка продавців і покупців на кожен конкретний вид металу.

Торгівля металами проводиться як у фізичній, так і знеособленою формі, де базовим активом виступає який-небудь дорогоцінний метал, причому в даний час переважає використання знеособленого металу. Дані операції, як правило, здійснюють кредитно-фінансові інститути (банки, інвестиційні компанії, брокерські фірми тощо). Ліквідність дорогоцінних металів на світовому ринку досить висока, чого не можна сказати про внутрішньому російському ринку. Тим не менше, ряд російських комерційних банків, в числі яких Ощадбанк Росії, не тільки продає злитки і монети, але й виробляє їх зворотний викуп.

Фінансові активи у дорогоцінних металах можуть приносити своєму власникові або курсової, або процентний дохід. Перший забезпечується за рахунок зростання ціни на дорогоцінні метали на ринку, а другий - при відкритті термінових знеособлених металевих рахунків (при цьому власник рахунку може отримати додатково і курсовий дохід). В останні роки складається позитивна цінова динаміка сприяла підвищенню попиту на дорогоцінні метали як з боку корпоративних, так і приватних інвесторів.

Третє положення, яке підтверджує можливість віднесення дорогоцінних металів до групи фінансових активів, викликає найменше питань, так як основними учасниками всіх сегментів світового та вітчизняного ринку дорогоцінних металів виступають саме комерційні банки.

У відповідності з внутрішніми нормативно-правовими актами російські банки можуть здійснювати практично всі прийняті міжнародною практикою операції та операції з золотом, сріблом, платиною (з 1998 р) та паладієм (з 2000 р) на підставі видаваних Банком Росії ліцензій. При цьому деякі види діяльності вони можуть проводити і при відсутності ліцензії. Також на Банк Росії покладено обов'язок встановлювати правила проведення банківських операцій відповідно до п. 5 ст. 7 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)» від 10.07.2002 № 86-ФЗ.

За наявності ліцензії на здійснення операцій з дорогоцінними металами банкам надано право: залучати дорогоцінні метали у внески (до запитання і на певний строк) від фізичних та юридичних осіб; розміщувати дорогоцінні метали від свого імені і за свій рахунок на депозитні рахунки, відкриті в інших банках; надавати і отримувати позики в дорогоцінних металах або під їх заставу; здійснювати різні види угод як за свій рахунок, так і за рахунок клієнта; проводити експортно-імпортні операції.

Незалежно від наявності ліцензії на здійснення операцій з дорогоцінними металами кредитні організації вправі приймати дорогоцінні метали в якості забезпечення виконання зобов'язань юридичних і фізичних осіб (резидентів і нерезидентів), а також надавати названим особам послуги зі зберігання і транспортування дорогоцінних металів.

Зростання активності з боку російських комерційних банків з використання дорогоцінних металів в банківській практиці обумовлений, перш за все, потребою в розширенні банківського бізнесу, збільшенні клієнтської бази, в диверсифікації інвестиційних ризиків. Крім того, банки, які здійснюють операції з дорогоцінними металами, значно сприяють підвищенню свого іміджу, особливо при розвитку відносин на міжнародному ринку.

Використання дорогоцінних металів в сучасній практиці фінансових інститутів і інтерес з боку приватних інвесторів обумовлені, насамперед, потребою страхувати ризики при вкладенні коштів у різні види фінансових інструментів і залежать в чималому ступені від розвиненості ринку.

Розглядаючи питання про дорогоцінні метали в структурі фінансових активів, необхідно зупинитися ще на одному аспекті. У Системі національних рахунків в якості фінансового активу розглядається тільки монетарне золото, що зберігається в Банку Росії, а немонетарні, включаючи золото, яке належить комерційним банкам, - як нефінансовий актив. Немонетарні золото за способом використання можна розділити на золото виробничого (промислово-побутового) і невиробничого призначення. Під другою групою ми маємо на увазі золото, яке використовується в діяльності кредитно-фінансових інститутів, а також перебуває в приватному володінні з метою тезаврації та інвестицій.

Дорогоцінні метали другої групи необхідно розглядати як фінансові активи, оскільки вони залишаються формою збереження вартості грошей і тому ближче до групи фінансових активів, а також відображають лише зміну форми активу. Крім того, в Системі національних рахунків актив визначається як конкретний об'єкт, що дозволяє отримувати вигоду від володіння і використання, що цілком відповідає вищепредставлених положенням і дає підстави для включення дорогоцінних металів в групу фінансових активів.

В даний час частка дорогоцінних металів у структурі активів комерційних банків невелика і займає близько 1%. На думку автора, з розвитком ринку їх частка буде постійно зростати і в майбутньому може досягти близько 10%. Водночас інтенсивний розвиток банківських операцій з дорогоцінними металами сприятиме підвищенню внутрішнього попиту на фінансові активи у дорогоцінних металах з боку інших суб'єктів ринку.

Однак для того, щоб зрозуміти специфіку цих операцій, проаналізувати перспективи розвитку, потрібно знати історію використання дорогоцінних металів у діяльності комерційних банків.

Для цього розглянемо історію використання дорогоцінних металів у діяльності комерційних банків.

На початку XX в. найважливішими кредиторами російської золотопромисловості стають комерційні банки, роль державного кредитування помітно скорочується. Встановлення широких і дієвих зв'язків з банками могло стати важливим етапом в еволюції російської золотопромисловості, що розвивалася в умовах гострого дефіциту капіталів.

Відзначаючи тенденцію відомого поліпшення умов кредитування золотопромисловості на початку XX ст., Слід зазначити, що в цілому вони залишалися незадовільними і стримуючими нарощування потенціалу золотодобування в країні. Всі діяли форми кредиту об'єктивно, за самою своєю природою, що не були "пристосовані до особливостей галузі та окремих підприємств". Проблема спеціалізованого золотопромислового кредиту стояла в Росії дуже гостро.

Істотним недоліком реалізованих форм кредиту залишався їх короткостроковий (сезонний) характер, що позбавляв підприємництво в цій сфері можливостей перспективного розвитку справ. За висловом золотопромисловців, короткостроковий кредит був також "небезпечним", тому що успішність сезонів рік від року розрізнялася досить суттєво, передбачити всі нюанси було неможливо "ніякої кабінетної роботою", а «найменший несправдження розрахунків» загрожувало критичної заборгованістю кредиторам.

Використовуючи далі судження практиків-професіоналів, золотопромислової кредит в Росії можна охарактеризувати як «напружений» за умовами, «обмежений, нерівномірно-виборчий» за охопленням (особливо страждали дрібні підприємці), «нестабільний» по організації.

На невирішеність проблеми кредитування золотопромисловості вказує, зокрема, оцінка його С.Ю. Вітте на II Всеросійському з'їзді золотопромисловців (1915). Як найбільш нагальних заходів розвитку галузі він називав дешевий, "майже дармовий" кредит і організацію особливих переваг акціям золотопромислових кредитних установ.

У 1920 році декретом Ради народних комісарів для «централізації, зберігання і обліку всіх належних РРФСР цінностей» було створено Державне сховище цінностей Наркомфіну - Гохран Росії.

З 1960 року Гохран входить до складу Міністерства фінансів СРСР як Третій спеціальний відділ (Гохран) при Міністерстві фінансів СРСР. З 1979 року Гохран іменується Третім головним управлінням (Гохран) при Міністерстві фінансів СРСР. У 1987 році перейменований в Державне сховище цінностей СРСР (Гохран СРСР) при Міністерстві фінансів СРСР.

У 1991 році Гохран Росії отримує статус Комітету дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння (Комдрагмета РФ) при Міністерстві економіки і фінансів РФ.

З 1992 року Гохран Росії входить до складу Комітету Російської Федерації по дорогоцінних металах та дорогоцінному камінню (Роскомдрагмет).

У 1996 році, після розформування Роскомдрагмета, Гохран Росії стає Державною установою з формування Державного фонду дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння Російської Федерації, зберігання, відпуску та використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння при Міністерстві фінансів Російської Федерації.

Держфонд Росії, головним розпорядником якого є Президент Російської Федерації, уособлює багатство і велич Російської держави як світової держави, активно і вагомо виступаючої на світовому ринку http://www.mediatext.ru/dictionary.asp?drid=166400драгоценных металів і http: / /www.mediatext.ru/dictionary.asp?drid=160975драгоценних каменів, що є власником унікальних скарбів.

Гохран Росії зберігає унікальну колекцію самородків платини, найбільшу в світі колекцію http://www.mediatext.ru/dictionary.asp?drid=170599золотых самородків, високохудожні http://www.mediatext.ru/dictionary.asp?drid=157786ювелирные вироби, соіскавшіе собі світову популярність, фірм І. Сазикова, І. Хлєбнікова, К. Фаберже та інших, золоті, срібні та платинові монети, http://www.mediatext.ru/dictionary.asp?drid=166400драгоценные метали у зливках та інших видах.

Сучасному російському банківському ринку дорогоцінних металів 10 років - у 1996 році Центральний банк Росії випустив кілька базових інструкцій, що регламентують банківські операції з дорогоцінними металами. Ці нормативні документи дозволили банкам купувати і продавати злитки, відкривати знеособлені металеві рахунки, видавати кредити під заставу мірних злитків і надавати позики у вигляді злитків.

В даний час приблизно у 160 комерційних банків в РФ є ліцензія на здійснення операцій з дорогоцінними металами.

Банк Росії чітко визначив перелік дорогоцінних металів, з якими можуть працювати кредитні організації: до нього входять золото, срібло, платина і паладій. Як відомо, до дорогоцінних металів відносяться також родій, іридій, осмій і рутеній, але операції з ними російським банкам не дозволені. Є і ще одне обмеження: банки працюють тільки з металом у

Повний текст реферату

Макроекономіка. Основні поняття
(Шпаргалка) Система макроекономічних показників. Для чисельного опису макроекономічних процесів використовуються спеціальні показники. Це - високоагрегірованние показники, що відображають ситуацію в економіці в цілому, які розраховуються на основі більш деталізованих показників, одержуваних,

Безпека дитини до 7-мі років
Федеральне агентство по культурі і кінематографії Федеральна державна освітня установа вищої професійної освіти Орловський державний інститут мистецтв і культурыКафедра «соціальна культурна діяльність» Курсова робота По предмету: «Безпека життєдіяльності» На тему: «Безпека дитини до 7 років»

Безпека при експлуатації кріогенних установок
БЕЗПЕКА ПРИ ЕКСПЛУАТАЦІЇ КРІОГЕННИХ УСТАНОВОК В промисловості широко застосовуються установки з кріогенними продуктами - речовинами або сумішами речовин, що знаходяться при кріогенних температурах 0-120˚ДО (-273 - 153˚)(З). Це продукти низькотемпературного розділення: кисень, азот,

Гіпотеза Геї
Земля являє собою єдиний живий організм. Гея - грецька богиня, яка вивела мир з хаосу. Гіпотезу Геї висунув англійський вчений Джеймс Лавлок, що працював в НАСА на початку 1960-х років, в період, коли тільки починалися пошуки життя в Сонячній системі. Виходячи з того факту, що земна атмосфера

Безпека життєдіяльності на підприємстві
Міністерство сільського господарства Російської Федерації Федеральне державне освітній заклад Вищої професійної освіти Іжевська державна сільськогосподарська академія Кафедра Безпеки життєдіяльності Контрольна робота З дисципліни Безпека життєдіяльності на підприємстві Виконав: студент Жуйкова

Безпека життєдіяльності і здоров'я людини
Повітряне середовище закритих приміщень Повітряне середовище сучасних житлових будівель має багатокомпонентний хімічний склад, що залежить від міри забруднення атмосферного повітря і потужності внутрішніх джерел забруднення, до яких, насамперед, відносяться продукти життєдіяльності людини

Безпека життєдіяльності
МІНІСТЕРСТВО СІЛЬСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ ДЕРЖАВНА освітня установа ВИЩОЇ ОСВІТИ «ІЖЕВСЬКА ДЕРЖАВНА СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКА АКАДЕМІЯ» Факультет заочного навчання КАФЕДРА «Безпеки життєдіяльності» Контрольна робота Варіант № 73 Перевірив: доцент, С.М. Чурін Виконав: студент 5 курсу

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати