На головну    

 Елементи фінансової системи Російської Федерації - Фінансові науки

План

Введення

Еволюція фінансової системи

Елементи і ланки фінансової системи РФ

Перспективи розвитку структури фінансової системи РФ

Висновок

Список використаної літератури

Додатки

Введення

Економіка будь-якої держави заснована на об'єктивних економічних законах. Сучасні країни здійснюють управління ринковою економікою за допомогою державного устрою народного господарства, фінансової податкової системи, грошово-кредитної системи.

Питання про сутність фінансової діяльності та фінансової системи держави та муніципальних утворень має велике теоретичне значення.

Фінансова система - термін, що вживається для позначення різних за своєю суттю понять: а) сукупність сфер і ланок фінансових відносин, взаємопов'язаних між собою. У цьому значенні фінансова система країни включає три великі сфери: фінанси підприємств, установ, організацій; страхування; державні фінанси. Кожна з них складається з ланок; б) сукупність фінансових установ країни, до яких відносяться фінансові органи та всі структурні підрозділи Державної податкової служби. [1]

За свою роль у суспільному виробництві фінанси включають в себе дві ланки:

суспільні фінанси;

фінанси господарюючих суб'єктів.

Метою курсової роботи є визначення принципових складових фінансової системи Російської Федерації. Характеристика основних ланок цієї структури.

Питання (завдання), що розглядаються в курсовій роботі:

Еволюція фінансової системи. Дискусійні аспекти визначення структури фінансової системи Росії, розглянуті різними економістами і авторами фінансових статей і підручників в різних часових відрізках минулого і сьогодення.

Елементи і ланки фінансової системи РФ. Визначення складових елементів фінансової системи. Особливості, характерні кожній ланці структури.

Перспективи розвитку структури фінансової системи РФ. Розгляд основних проблем, що перешкоджають розвитку. Методи і фактори, що координують розвиток фінансової системи.

Аналіз закономірностей розвитку фінансів в різних умовах суспільного відтворення свідчить про наявність спільних ознак в сутності фінансових відносин, що обумовлено збереженням об'єктивних причин та умов функціонування фінансів.

Еволюція фінансової системи

В сучасний час термін "фінанси" в суспільстві використовується досить часто: державні (громадські) фінанси, фінанси підприємств, фінансові ресурси, фінансові ринки, фінансовий менеджмент, фінансова політика і т.п.

Але досі у світовій економічній науці немає загальноприйнятої думки про походження цього слова. Одні вважають, що термін походить від латинського слова "financia", в перекладі означає "грошовий платіж". Схоже слово "фінанси" і на англійське "fine" - грошова пеня, мито за привілей. Однак фінанси відрізняються від грошей, як за змістом, так і по виконуваних функцій. Гроші - це строго певна економічна категорія з чіткою вираженою сутністю і функціями; це особливий товар, службовець загальним еквівалентом. Фінанси - це певні економічні відносини, що виникають у момент руху грошей, коли відбувається їх передача або перерахування готівкою або безготівковим шляхом.

Таким чином, фінанси - це сукупність грошових відносин, що виникають у процесі формування, розподілу і використання фондів грошових коштів з метою виконання функцій і завдань держави та забезпечення умов розширеного відтворення. [2]

Підходи до визначення фінансової системи також різноманітні. Так, наприклад, представники англо-американської фінансової школи Т. Коупленд, Р. Брейлі, С. Росс, Ю. Брігхем та інші трактують фінансову систему як сукупність ряду установ і ринків, що надають фінансові послуги фірмам, громадянам, а також урядам.

Думка інших, а також російських вчених полягає в тому, що сутність фінансової системи країни розкривається через її підсистеми і складові: банківську, кредитну, грошову, бюджетну, податкову.

В економічній практиці сучасної Росії можна зустріти два найбільш часто зустрічаються варіанти визначення фінансової системи.

Перший варіант визначення, запропонований Л.А. Дробозиной, Г.К. Поляком, відображає практичний, прикладний підхід: фінансова система - це сукупність різних сфер фінансових відносин, в процесі яких утворюються і використовуються фонди грошових коштів господарюючих суб'єктів, громадян та держави.

Другий варіант визначення (наукова школа Санкт-Петербурзького університету економіки і фінансів, В.В. Ковальов, В.В. Іванов та ін.) Відображає більш академічний, класично-теоретизувати підхід: фінансова система - це форма організації грошових відносин між усіма суб'єктами відтворювального процесу з розподілу і перерозподілу сукупного суспільного продукту.

"Фінансова система" - в російській економіці поняття розвиваються. Підходи до визначення складу підсистем також різні між собою. В більшості своїй, незважаючи на відмінності підходів, вчені-економісти в складі фінансової системи виділяють приблизно схожий набір елементів (Додаток 1) [3].

Ще в підручниках радянських часів в структурі фінансової системи виділялися зазвичай дві підсистеми:

фінанси підприємств і галузей народного господарства;

загальнодержавні фінанси.

Іноді до них додавали як окрему підсистему державний кредит. Порівняно проста система фінансів СРСР відповідала економічному базису країни і проведеної фінансової політики. Реформи, що проводяться в російській фінансовій сфері, здійснення принципово нової економічної і фінансової політики об'єктивно зумовили виділення нових ланок фінансової системи.

Так, автори В.К. Сенчагов, А.І. Архипов, А.М. Ковальова вважають, що фінансова система Росії включає наступні ланки фінансових відносин: державний бюджет, позабюджетні фонди, державний кредит, фонди страхування, фондовий ринок, фінанси підприємств різних форм власності. І представляють систему в наступній структурі (Рис.1.1).

Рис.1.1 Фінансова система РФ по В.К. Сенчагова, А.І. Архипову, А.М. Ковальової

На їхню думку, ці дві підсистеми розрізняються методами формування та використання фондів грошових коштів. Загальнодержавні фінанси - це централізовані фонди грошових ресурсів, які створюються шляхом розподілу і перерозподілу національного доходу, створеного в галузях матеріального виробництва (друга підсистема). Фінанси підприємств - ці децентралізовані фонди грошових коштів утворюються з грошових доходів і накопичень самих же підприємств.

Незважаючи на розмежування сфери діяльності та застосування особливих способів і форм утворення і використання грошових фондів в кожній окремій підсистемі, фінансова система є єдиною, оскільки базується на єдиному джерелі ресурсів усіх ланок. Взаємозв'язок і взаємозалежність складових ланок фінансової системи обумовлені єдиною сутністю фінансів.

Дамо коротку характеристику кожному з ланок системи.

Державний бюджет складається з двох взаємопов'язаних частин: витратної і прибуткової. У дохідній частині держбюджету вказуються джерела надходження грошових коштів та їх кількісні характеристики. У видатковій частині держбюджету вказуються напрямки, сфери, в яких витрачаються гроші, їх кількісні параметри.

Позабюджетні фонди - кошти федерального уряду і місцевої влади, пов'язані з фінансуванням витрат, не включених до бюджету. Дані фонди формуються за допомогою обов'язкових цільових відрахувань, які для звичайного платника податків нічим не відрізняються від податків.

Державний кредит - являє собою особливу форму грошових відносин між державою і юридичними та фізичними особами, при яких держава виступає головним чином як позичальника коштів, а також кредитора і гаранта.

Фінансовий ринок - ринок, де звертається капітал. Автори вважаю, що його можна віднести до системи, тому фондовий ринок - це особливий вид фінансових відносин, що виникають в результаті купівлі-продажу специфічних фінансових активів - цінних паперів.

Фондовий ринок в Росії почав прискорено розвиватися з 1992 р, коли уряд почав робити рішучі кроки з лібералізації практично всіх сторін економічної діяльності. Чималий вплив на розвиток фінансового сектора надав процес приватизації, який сприяв залученню населення до операції на фондовому ринку та формуванню ринкового менталітету.

Централізована частина фінансової системи відповідає за процес перерозподілу національного доходу і ВВП. Перерозподіл відбувається за допомогою бюджетних, страхових відносин і відносин, що виникають на фінансовому ринку. Всі ці відносини взаємопов'язані.

Бюджет потребує залучення коштів для покриття дефіциту. Для цього держава випускає в обіг і продає державні цінні папери, такі, як облігації державної позики.

Фонд страхування забезпечує відшкодування можливих збитків від стихійних лих і нещасних випадків, а також сприяє їх попередження.

Другий підсистемою фінансової системи Росії є фінанси підприємств.

Фінанси підприємств різних форм власності - основа єдиної фінансової системи країни. Вони обслуговують процес створення і розподілу суспільного продукту і національного доходу.

Автор Галицька С.В. вважає, що поняття фінансової системи неоднозначно, і розрізняє функціональну та інституційну фінансові системи. Функціональна - сукупність фінансових відносин, інституційна - безліч фінансових установ.

Фінансові відносини є за своєю природою розподільними, так як розподіляють частина вартості суспільного продукту по суб'єктам. Саме суб'єкти формують фонди цільового призначення в залежності від того, яку роль вони відіграють у суспільному виробництві. Тому найбільш прийнятним критерієм класифікації фінансових відносин є роль суб'єкта в суспільному виробництві. Графічне зображення функціональної структури виглядає наступним чином (Рис.1.2).

Рис.1.2 Структура фінансової системи по Галицької С.В.

Виділені групи і підгрупи пов'язані між собою за допомогою переміщення фінансових ресурсів з одних фондів інші.

Інституційна фінансова система передбачає сукупність інститутів законодавчої та виконавчої влади, що здійснюють певні функції в сфері фінансів, в тому числі:

президент;

органи законодавчої влади;

органи виконавчої влади, що здійснюють збір доходів бюджетів, інші уповноважені органи;

органи фінансово контролю.

А думка Ю.Г. Швецова, І.М. Камнєва полягає в тому, що до складу фінансової системи, крім перерахованих вище елементів, повинні увійти, по-перше, фінанси домашніх господарств та фінанси некомерційних організацій, по-друге, банки, які пов'язані з системою державного кредиту через Центральний банк Росії. Крім цього, комерційні банки є і основний інституційної одиницею фінансового ринку.

Нешітой А.С. вважає, що в загальній сукупності фінансів, утворюють фінансову систему, що склалася в результаті ринкових перетворень 90-х рр., можна виділити наступні великі сфери:

державні фінанси (федеральні фінанси і фінанси суб'єктів РФ) і місцеві;

фінанси підприємств і організацій (господарюючих суб'єктів);

страхування;

кредитно-банківську систему (сукупність банків та інших кредитних установ країни).

Кожна із запропонованих сфер має організаційну структуру і складається з декількох ланок (Рис.1.3).

Рис.1.3 Фінансова система Російської Федерації по Нешітой А.С.

Розмежування фінансової системи на окремі сфери (підрозділу) і ланки обумовлено особливостями функціонування кожної ланки, відмінностями в методах розподілу і використання фондів грошових коштів і, отже, особливою роллю у фінансовій системі.

Інше уявлення про структуру фінансової системи є у авторів Галяпіной Л.В., Трусковой Т.М.

У фінансовій системі виділяють наступні сфери:

державні і територіальні фінанси;

фінанси господарюючих суб'єктів (підприємств, установ, організацій);

фінанси домашніх господарств.

У відповідності з перерахованими сферами фінансової системи виділяються у відповідні ланки. До державних та територіальним фінансів відносяться:

державна бюджетна система;

система позабюджетних фондів;

система державного кредиту.

Фінанси господарюючих суб'єктів включає в себе структуру фінансових взаємин комерційних і некомерційних підприємств і організацій різних форм власності, а також систему страхування. У свою чергу фінанси домашніх господарств складаються з обороту фінансових ресурсів населення.

Подібне визначення схоже з визначенням радянської Росії, але фінансової ланка домашніх господарств виділено в структурі окремо від фінансів господарюючих суб'єктів. Швидше це пов'язано з тим, що на сьогоднішній день сфері домашніх господарств стали приділяти більшу увагу.

Узагальнюючи розглянуті підходи до трактування фінансової системи, слід виходити з того, що вона в країнах з ринковою економікою є складно структуровану систему, якій іманентно притаманні як функціональна, так і інституційна основи. Згідно з цим можна дати таке визначення фінансової системи.

Фінансова система являє собою сукупність фінансових організацій (установ) і фінансових ринків, що забезпечують за допомогою різних фінансових інструментів формування і використання грошових коштів держави, організацій і населення.

З нашої точки зору, в цілому фінансова система Росії, найбільш підходяща під реальний стан справ складається з двох укрупнених підсистем:

державних і муніципальних фінансів;

фінансів господарюючих суб'єктів.

Ці укрупнені підсистеми в залежності від конкретних форм і методів формування доходів і грошових фондів, у свою чергу, діляться на більш часті підсистеми (ланки), представлені нижче (Рис.1.4) [4].

Рис.1.4 Структура фінансової системи Російської Федерації

Специфіка кожної сфери і ланки фінансової системи визначає не тільки особливості у складі і структурі фінансових ресурсів, а й впливає на управління фінансовими відносинами в різних сферах і ланках фінансової системи.

Елементи і ланки фінансової системи РФ

Як говорилося вище, фінансова система являє собою структуру взаємопов'язаних підсистем, яка включає в себе державні та муніципальні фінанси і фінанси господарюючих суб'єктів. Які діляться наступним чином на ланки:

Державні і муніципальні фінанси:

а) бюджетна система;

б) державний кредит

Фінанси господарюючих суб'єктів:

а) комерційні організації;

б) некомерційні організації;

в) фінансові посередники.

"Фінансова діяльність держави і муніципальних утворень являє собою процес планомірного утворення, розподілу і використання державою та муніципальними утвореннями фінансових ресурсів через свої грошові фонди для виконання поставлених завдань" - пише М.В. Карасьова [5].

Державна бюджетна система Російської Федерації - основний фінансовий план формування та використання централізованого грошового фонду держави. Він забезпечує виконання функцій держави, які полягають у проведенні державної політики, головним чином за допомогою перерозподілу доходів, отриманих, в першу чергу, через систему оподаткування. В даний час бюджетна система Росії представлена ??наступними складовими:

федеральний бюджет - це республіканський бюджет РФ;

територіальні бюджети суб'єктів РФ (бюджети республік у складі РФ, крайові, обласні автономних областей, автономних округів і міські Москви і Санкт-Петербурга);

бюджети муніципальних утворень (місцеві бюджети) - це

окружні, міські, районні бюджети, бюджети селищ і сільських

населених пунктів; районні бюджети в містах.

Державний бюджет виконує такі функції:

перераспределительную (через державний бюджет перерозподіляється до 50% національного доходу країни);

регулюючу (через держбюджет здійснюється регулювання темпів і пропорцій розвитку економіки);

стимулюючу (бюджетні, відносини мають своєю метою стимулювання ефективного використання всіх економічних ресурсів і, в першу чергу, бюджетних коштів);

контрольну (через держбюджет здійснюється контроль за раціональним використанням фінансових ресурсів).

Державний кредит виділяється в самостійну ланку державних фінансів, так як йому притаманні специфічні форми фінансово-кредитних відносин із залучення коштів у централізовані фонду держави. Державний кредит - особлива форма грошових відносин між державою та юридичними і фізичними особами, а також зарубіжними державами та міжнародними організаціями з приводу фінансування державних витрат. Державний кредит заснований на добровільності платежів до казни держави.

Необхідність державного кредиту обумовлена ??темпами зростання державних витрат, випереджаючими можливості розширення власної доходної бази. Кредит дозволяє забезпечити фінансування запланованих видатків бюджету при його дефіциті. Очевидно, що в умовах тісного взаємозв'язку грошово-кредитної і фінансової політики традиційне уявлення про систему ланок державних фінансів має бути розширене. У широкому, сучасному розумінні вона повинна включати в систему Центрального Банку РФ.

Позабюджетні фонди - це форма акумуляції та перерозподілу грошових коштів, що використовуються для задоволення соціальних потреб та додаткового фінансування територіальних потреб. Дані фонди створюються в різних державах на певний термін або діють постійно. Державні позабюджетні фонди призначені для фінансування різних соціально-економічних послуг населення, для стимулювання розвитку відсталих галузей інфраструктуру, забезпечення додатковими ресурсами пріоритетних сфер економіки. Тому правомірно виділення позабюджетних фондів в самостійну ланку державних фінансів.

За ознакою цільової спрямованості використання коштів позабюджетних фондів можна об'єднати в дві групи: соціального призначення; міжгалузевого та галузевого характеру. Крім того, утворюються позабюджетні фонду територіального призначення. Організаційно позабюджетні фонди відокремлені від бюджетів, мають певну самостійність.

У Росії концентрація величезних коштів (майже рівних федеральному бюджету) в численних позабюджетних фондах при ослабленні державного фінансового контролю призвела до малоефективного використання цих коштів, зловживанням. З метою посилення контролю над використанням державними фінансовими ресурсами була проведена консолідація державних позабюджетних фондів у федеральному бюджеті Російської Федерації. Це стосувалося тих фондів, доходи яких формувалися за рахунок обов'язкових платежів підприємств і організацій. Цільова спрямованість консолідованих фондів збереглася. Консолідація не поширюється на державні цільові позабюджетні фонди соціального призначення: Пенсійний фонд РФ, Фонд соціального страхування РФ, Фонду обов'язкового медичного страхування.

ПФ Російської Федерації створений з метою державного управління фінансами пенсійного забезпечення в Російській Федерації і є самостійним фінансово-кредитною установою.

ФСС Російської Федерації створений з метою забезпечення державних гарантій в системі соціального страхування та підвищення контролю за правильним і ефективним витрачанням коштів соціального страхування.

ФОМС призначений для акумулювання грошових ресурсів на обов'язкове медичне страхування громадян, забезпечення стабільності державної системи обов'язкового медичного страхування і вирівнювання фінансових ресурсів його проведення.

Наступною сферою фінансової системи є фінанси суб'єктів господарювання - підприємств і організацій різних форм власності, створеними в порядку, встановленим законом, для виробництва продукції, виконання робіт і надання послуг з метою задоволення суспільних потреб. Саме в цій ланці створюється основна частина доходів, яка в подальшому в результаті перерозподілу за встановленими державою правилами формує доходи бюджетів усіх рівнів, а також позабюджетних фондів. У той же час певна частина бюджетних (фінансових) коштів держави у формі прямого бюджетного фінансування, бюджетних позичок, гарантій спрямовується на фінансування діяльності підприємств, як поточної, так і інвестиційної.

У сфері господарюючих суб'єктів, незважаючи на відмінності і особливості підприємств і організацій у цій сфері фінансової системи, фінансові відносини мають спільну структуру, де слід виділити:

відносини, пов'язані з формуванням первинних доходів та цільових фондів внутрішньогосподарського призначення (статутний фонд, фонди розвитку виробництва, заохочувальні та ін.);

відносини, що виникають між підприємствами, якщо ці відносини носять розподільчий характер, а не обслуговують обмін (інвестування коштів у цінні папери, отримання дивідендів, штрафи при порушенні договірних зобов'язань);

відносини, що виникають зі страховими організаціями у зв'язку з формуванням та використанням страхових фондів;

відносини, що виникають з банками у зв'язку з отриманням позик та іншим обслуговуванням;

відносини, що виникають з бюджетною системою;

відносини, що виникають з вищестоящими управлінськими структурами у зв'язку з перерозподілом фінансових ресурсів.

Особливості цих відносин залежать від наступних факторів: форми власності, характеру діяльності (комерційні або некомерційні), галузевої приналежності. Ці особливості знаходять своє відображення в джерелах фінансування, порядок утворення та використання цільових грошових фондів, у характері взаємин з бюджетом.

У сфері фінансів домогосподарств виділяють три групи відносин:

між домогосподарствами і бюджетною системою (бюджет і позабюджетні фонди) з приводу сплати податків і фінансування доходної частини бюджетів домогосподарств (соціальні трансферти і заробітна плата працівників бюджетної сфери);

між домогосподарствами і різними учасниками фінансового ринку у зв'язку із здійсненням інвестицій в різні види дохідних фінансових інструментів;

між домогосподарствами і господарюючими суб'єктами з приводу формування доходів домогосподарств (оплата по праці та інші виплати, прирівняні до них)

Комерційні організації - юридичні особи, які переслідують одержання прибутку як основної мети своєї діяльності.

Некомерційні організації - організації, які не ставлять своєю метою одержання прибутку і не розподіляють комерційний прибуток між учасниками. Такі підприємства можуть здійснювати підприємницьку діяльність лише остільки, оскільки це служить досягненню цілей, заради яких вони створені, і цих цілей.

Ланки першої сфери - державних і муніципальних фінансів - відносяться до централізованих фінансів і використовуються для регулювання економіки і фінансових розподільних відносин на макрорівні. Ланки другий підсистеми включають децентралізовані фінанси і використовуються для регулювання і стимулювання економіки і соціальних відносин на мікроуровне.Перспектіви розвитку структури фінансової системи РФ

Сучасний стан економіки являє собою дуже складну систему, кожна частина якої тісно пов'язана з іншими системами і відіграє важливу роль.

Тенденції розвитку фінансових систем зарубіжних країн змушують реагувати на зміни і Росію. І навряд чи РФ може реагувати пасивним пристосуванням, без істотної зміни макро і мікроекономічної політики. А саме це такі тенденції, як:

по-перше, інфляція активів, що призвела до періодичного формуванню бульбашок на ринках фінансових інструментів і нерухомості;

по-друге, нестримне подорожчання базових сировинних ресурсів - тепер вже не тільки нафти, газу, металів, але і продовольства.

Найнебезпечніше, однак, те, що закордонні фінансові інститути, що вклалися в ці активи, сьогодні теж виявилися заручниками існуючої політики.

Автор статті "Фінансова система: Час прийшов" голова ради директорів МДМ-банку, професор ГУ-ВШЕ Олег Вьюгін акцентував увагу на тому, що склався на початку 2000-х світової фінансово-економічний механізм розвалюється. А також він уточнив обставина, що сприяє цьому процесу:

Похитнулася стабільність фінансових інститутів, які забезпечують інвестування накопичень. Роки надзвичайно м'якої грошової політики, відповідно, підвищеної ліквідності фінансових ринків та інфляції активів не могли не поставити баланси найбільших світових банків під підвищені, хоча до пори до часу приховані, ризики. Фактично сьогодні стало ясно, що якщо повернути грошову політику світових центральних банків до здорового глузду (така спроба була зроблена ФРС в 2006 г), то теза про можливість банкрутства найбільших світових фінансових інститутів вже може виявитися не жартом. ФРС в цій ситуації воліла знову приступити до зниження процентних ставок як альтернативі цільової допомоги окремим банкам.

Основний потік імпорту в Росію - з єврозони та Азії. Тому Росії немає сенсу здійснювати накопичення валюти, яку в сформованих обставинах важко назвати резервної, і платити за це внутрішньої інфляцією. Припинити форсоване накопичення резервів можливе лише при відмові від фіксованого курсу рубля і перехід до більш гнучкої політики курсоутворення. Кінцева мета цієї політики - перехід до принципів плаваючого курсу рубля.

Також необхідно зауважити, що Нестабільність цін, курсів і процентних ставок досить негативно впливає на вартість фінансових активів. Інвестиційний портфель ЄБРР в РФ сильно постраждав після кризи 1998 р, особливо в частині фінансового сектора і автомобільної промисловості. Вкладення в телекомунікації, нерухомість, сільське господарство, природні ресурси та інфраструктуру були порушені істотно менше, подекуди положення після кризи навіть покращився, насамперед, у сфері експортних виробництв та імпортозаміщення.

Було відзначено, що а тлі негативного впливу на вкладення ЄБРР у ??фінансовий сектор, непогано йдуть справи з кредитами Ощадбанку РФ (SBER) і Внешторгбанку, а також з кредитами ряду приватних банків, які користуються підтримкою стратегічних іноземних інвесторів. Однак більшу частину вкладень у фінансовий сектор навряд чи вдасться повернути. Після 1998 р банк дуже обережно підходить до вкладень у фінансовий сектор в будь-якій країні, в якій працює.

Відзначається поліпшення становища з інвестиціями в автомобільну промисловість.

Вказують на низький рівень довіри фінансовій системі РФ і істотний обсяг вивезення капіталу. Грошова маса становить 16% від ВВП. За цим показником РФ займає одне з останніх місць у світі. Рівень банківського кредитування поки не досяг показників 1998

Довіра вимагає прозорості та одним із способів є впровадження міжнародних стандартів бухобліку / IAS /. Однак це не є панацеєю. Якщо аудитори підходять до роботи поверхнево, не вимагають від банку освіти відповідних резервів на втрати або керівництво банку навмисно приховує інформацію, реальний стан кредитного портфеля може бути приховано досить довгий час.

У РФ поки погано використовується законодавство про банкрутство, незважаючи на непоганий рівень самих законів. Права вкладників і кредиторів в ситуації виведення активів із проблемних банків захищені погано.

Страхування депозитів також підвищує рівень довіри, але в ситуації частих банкрутств банків і виведення активів страхування занадто дорого і неефективно.

Інша думка про розвиток фінансової системи полягає в тому, що головною рушійною силою інтернаціоналізації світової економіки стали міжнародні фінанси, розвиток яких випереджає зростання світового виробництва та експорту. Саме зустрічні потоки прямих інвестицій, диверсифікація, розширення та інтеграція міжнародних фінансових ринків вивели світову економіку на якісно новий рівень інтренаціоналізаціі - глобалізацію. Фінансова глобалізація як частина загальної глобалізації у сфері міжнародних фінансів суттєво впливає на сформовані національні фінансові відносини. Самі фінанси в глобальному масштабі розглядаються як всеосяжна система формування, руху і використання грошових доходів відповідно до рішення їх власників.

Показником рівня розвитку глобалізації фінансів може служити капітал, що функціонує за межами країн походження в обсязі накопичених іноземних активів.

Розвиток фінансової глобалізації стимулюється нерівномірністю економічного розвитку і розподілу фінансових ресурсів, неврівноваженістю поточних платіжних балансів, гострою нестачею в більшості країн власних ресурсів для здійснення інвестицій, для покриття бюджетних дефіцитів, для проведення соціально-економічних перетворень, здійснення злиттів і поглинань компаній і банків, виконання боргових зобов'язань по внутрішніх і зовнішніх запозиченнях, а також впровадженням сучасних електронних технологій, що дозволяють проводити операції в режимі реального часу.

На розвиток фінансової глобалізації впливає прискорена лібералізація світогосподарських зв'язків і фінансових потоків в рамках стратегії відкритої економіки. Лібералізація фінансової сфери посилюється регіональною інтеграцією, вона здійснюється на основі рішень країн Великої Сімки, багатосторонніх домовленостей в рамках Світової організації торгівлі (СОТ), Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), Міжнародного валютного фонду (МВФ) та інші.

Реалії сучасного фінансового розвитку у глобальних масштабах диктують необхідність трансформації фінансової системи Росії. Трансформаційна парадигма розвитку фінансової системи Росії, на думку автора статті "Трансформація фінансових відносин під впливом глобалізації: фінансова система Росії в умовах глобальної конвергенції", може ґрунтуватися на поглядах ученого До Поланьи, викладених у роботі "Велика трансформація: політичні та економічні витоки нашого часу . Ідея роботи полягає у розкритті ролі інститутів у розвитку держави. Саме інститути (у нашому випадку фінансові) зумовлюють темпи і масштаби фінансових перетворень, незважаючи на значущість фінансових новацій, і факторів фінансової глобалізації.

Всі фінансові процеси, в яких учувствуют певні фактори, інститути та ресурси, можна розділити на два типи:

медіації: взаємодії, що забезпечують перенесення без зміни внутрішніх властивостей певних ресурсів та інституційних рекомендацій з однієї просторово-часової області в іншу;

трансформації: взаємодії, супроводжувані змінами ресурсних, інституційних і поведінкових (психологія фінансів) параметрів.

До числа трансформаційних процесів слід віднести і процес модернізації в його загальноприйнятому розумінні, що виражається в зміні традицій і насамперед базових технологій (у фінансовій сфері) Все це впливає на фінансові інститути (правила і кодекси), і на якісні та кількісні характеристики ресурсів, що беруть участь в фінансових процесах. Перевага трансформаційного підходу полягає в адекватному відображенні реальної динамічної картини кардинальних фінансових змін. У буквальному сенсі трансформація означає зміну форми досліджуваного об'єкта.

У ході трансформації фінансової системи змінюється структура ендогенних і екзогенних інститутів російської фінансової системи (Додаток 2) [6].

Стратегія трансформації державних фінансів, інституційні зміни в умовах глобалізації повинні бути орієнтовані на забезпечення економічності та результативності державних фінансів, на використання державних ресурсів з максимальною повнотою та ефективністю. І природно, що саме це завдання має стати генеральною на відміну від спроб висунути на перший план скорочення державних витрат.

В даний час здійснюється трансформація державних фінансів, проте її сучасна організація і надання їй системних ознак вимагають проведення низки заходів:

структуризація сегментів державних фінансів;

забезпечення максимально можливої ??локалізації державних фінансових потоків;

жорсткої правової інституціоналізації фінансів держави;

Фінанси держави повинні стати каталізатором виходу країни на інвестиційні ринки світу, на ринки високотехнологічних продуктів.

У січні 2006 року був сформований трирічний фінансовий план на 2006-2007 рр. Йшла робота над фінансовим планом 2007-2009 роки, в якому також передбачається чимало коштів на ведення ефективної середньострокової фінансової політики. "Таке новаторське бюджетне планування припускає збереження фундаментальних умов і обмежень, які довгостроково підтримували б стабільну макроекономічну ситуацію. Все це робота всього уряду РФ, а також колективу та керівництва Мінфіну Росії, як ключового розробника цієї нової ідеології", - уточнив Голова уряду РФ М. Е. Фрадков [7].

Традиційно саме Мінфін Росії є організуючим і координуючим органом у процесі розвитку в Росії банків, фінансових інструментів і ринків, і всієї фінансової системи в цілому.

В даний час здійснюється трансформація державних фінансів Росії, проте її сучасна організація вимагає проведення інституційних перетворень.

Висновок

Питання про сутність фінансової діяльності та фінансовій системі різними авторами трактується по-різному. Це обумовлено змінами фінансової сфери зі зміною всієї економіки з часом: починаючи з часів СРСР і до сьогоднішніх днів.

Економісти-науковці пропонують безліч різних визначень терміну "фінансова система", і кожен з уявлень є вірним з великим акцентом на той чи інший аспект.

Слово "financsia", як похідне від латинського дієслова, увійшло в обіг в XIII-XV століттях в Італії і означало "грошовий платіж".

Фінансова система - сукупність різних сфер (ланок) фінансових відносин, кожна з яких характеризується особливостями у формуванні та використанні фондів грошових коштів і відіграє різну роль у суспільному відтворенні.

У другому розділі курсової роботи докладніше розглянули характеристики складових підсистем фінансової системи. Таким чином, фінансова система - це система взаємопов'язаних елементів: державних і муніципальних фінансів, фінансів господарюючих суб'єктів. Кожен елемент в свою чергу ділиться на ланки, що в єдиному цілому становить структуру впливають один на одного фінансових сфер держави.

Сучасна фінансова система певною мірою наблизилася до структури фінансових систем західних країн, що мають федеральний устрій. Тим не менш, сьогоднішня фінансова система Росії досить суперечлива і вимагає серйозного доопрацювання. Зокрема, необхідне рішення наступних ключових проблем:

зниження дефіциту регіональних і місцевих бюджетів за рахунок зміцнення їх доходної бази, приведення останньої у точну відповідність з повноваженнями бюджетів;

реструктуризація витрат за пріоритетами;

створення умов для реалізації принципів бюджетів федералізму;

вдосконалення механізму бюджетного регулювання;

посилення контролю за ефективністю використання бюджетних асигнувань.

Таким чином, проаналізувавши безліч джерел можна зробити висновок, що фінансова система Російської Федерації координує рух грошових коштів за допомогою різних фондів і вимагає постійного вдосконалення, враховуючи постійно мінливі економічні умови і передумови.

Список використаної літератури

1. Фінанси, грошовий обіг і кредит / М.В. Романовський, О.В. Врублёвская // Підручник. - Люберці: Юарт-Издат. - 2006. - с.64-70;

2. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. Конспект лекцій. Посібник для підготовки до іспитів для студентів усіх форм навчання / Авт. - Упоряд. В.І. Руденко: 3-е изд. - Ростов н / Д: Фенікс, 2007. - с.8-19;

3. Фінанси та кредит: навчальний посібник для студентів вузів, які навчаються за спеціальностями економіки і управління / В.Д. Фетисов, Т.В. Фетісова. - 2-е вид., Перераб. І доп. - М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - с.59-66;

4. Фінанси, грошовий обіг і кредит / А.М. Литовських, І.К. Шевченка // Навчальний посібник. Таганрог: Изд-во ТРГУ, 2005, с.127-142;

5. Фінанси та Кредит: Учеб. Посібник / За редакцією проф.А.М. Ковальової. - М .: Фінанси і Статистика, 2004. - стр.9-26;

6. Фінанси: Підручник для вузів / Під ред.Г.Б. Поляка. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - с.9-14;

7. Нешітой А.С. Фінанси Підручник. - 6-е вид., Перераб. і доп. - М .: Видавничо-торгова корпорація "Дашков і КО", 2005. - с.26-57;

8. Гроші для російської економіки / Г.Г. Господарчук // Гроші та кредит. - М .: Фінанси і статистика. - 2006. - №12. - С.29-33;

9. Підвищення стійкості фінансової системи країни - важливий напрямок діяльності Мінфіну Росії // Фінанси. - М .: Фінанси. - 2006. - №5. - С.3-14;

10. Трансформації фінансових відносин під впливом глобалізації: фінансова система Росії в умовах глобальної конвергенції / Н.В. Фадєєва // Фінанси і кредит. - М .: Фінанси і кредит. - 2007. - №14. - С.9-18;

11. Поняття і принципи фінансової діяльності держави і муніципальних утворень / Е.Д. Соколова // Держава і право. - М .: "Наука". - 2007. - №5. - С.95-100;

12. Підручник ФІНАНСИ / Колектив авторів. - 2006 г;

13. Державні фінанси в фінансовій системі Росії / Е.А. Єрмакова // Фінанси і кредит. - М .: Фінанси і Кредит. - 2007. - №3. - С.35-36; визначення Фінансової системи http://essencefinance.ru/index. htm;

14. макроекономічної стабільності, РІВЕНЬ ДОВІРИ І КОНКУРЕНЦІЯ мають принципове значення ДЛЯ РОЗВИТКУ ФІНАНСОВОЇ СИСТЕМИ РФ - ЄБРР. - Джерело інформації: Прайм-ТАСС, 7.06.01 www.sipec.ru/publication12228.html;

15. "Російська газета" - Федеральний випуск №4347 від 20 квітня 2007 - Особистий внесок. Вручено премії за розвиток фінансової системи країни - www.rg.ru/2007/04/20/premii.html;

16. Друга щорічна російсько-китайська конференція "Роль держави в економіці в 21 столітті" [rus] - Центр Стратегічних розробок - www.csr.ru/event/original_1085. stm;

17. Стабільність фінансової системи як умова сталого соціально-економічного розвитку Росії / С.В. Оповідань, А.Н. Рассказова // Фінансовий менеджмент. - М .: Финпресс. - 2007. - №3. - С.112-126;

18. Система індикаторів фінансової безпеки і конкурентоспроможність фінансової сфери економіки Росії / І.Г. Мальцева // Питання статистики. - М .: Фінанси. - 2006. - №5;

19. Теоретичні аспекти фінансів як економічної категорії / Ю.Г. Швецов, І.М. Камнев // Фінансовий бізнес. - М .: Фінансовий бізнес. - 2007. - №2. - С.70-77;

20. Фінансова система: Час прийшов // Олег Вьюгін 19.11.2007, №218 (1992) - Ведомости: www.vedomosti.ru/newspaper/article. shtml? 2007/11/19/136243;

21. До питання про структуру фінансової системи держави / Кайгородова, Г.Н. // Соціально-економічні проблеми становлення і розвитку ринкової економіки. Тези доп. підсумкової наук.-практ. конферен. - 2005. - с.363-354.

Додатки

Додаток 1

Погляди вчених-економістів на склад фінансової системи *

 Представники (автори), джерело Елементи фінансової системи

 Економічна наука

 А.Г. Грязнова, Е.В. Маркіна

 (Фінанси: навч. / Под ред.А.Г. Грязнова, Є.В. Маркіної. М .: Фінанси і статистика, 2004. С.35-36) - фінанси суб'єктів господарювання (фінанси комерційних організацій, фінанси некомерційних організацій, фінанси індивідуальних підприємців); - Державні та муніципальні фінанси (бюджети органів державної влади та органів місцевого самоврядування, позабюджетні фонди)

 М.В. Романовський, О.В. Врублевська, Б.М. Сабантуй (Фінанси, М .: Юрайт-М, 2002. С.12-29; Фінанси, грошовий обіг і кредит: навч. / Под ред. М.В. Романовського та О.В. Врублев-ської. М: Юрайт- Издат, 2004. С.66) - фінанси суб'єктів господарювання (фінанси комерційних підприємств і організацій, фінанси фінансових посередників, фінанси некомерційних організацій); - Державні та муніципальні фінанси (бюджетна система, державний кредит)

 В.В. Ковальов (Фінанси: навч / Под ред.В. В. Ковальова. М .: ТК Велбі, 2003. С.14-21) - централізовані фінанси (державні і муніципальні фінанси: бюджетна система (всі види бюджетів, включаючи позабюджетні фонди), державний і муніципальний кредит); - Децентралізовані фінанси (фінанси домогосподарств, фінанси комерційних організацій, фінанси некомерційних організацій, фінанси фінансових посередників (у тому числі комерційні банки, страхові організації, фінансові компанії, різні фонди).

 А.І. Балобанов, І.Т. Балабанов (Фінанси: СПб .: Питер, 2002. С.32-33) - загальнодержавні фінанси (федеральний бюджет, державне страхування, державне кредитування, федеральні позабюджетні фонди); - Територіальні фінанси (територіальні бюджети, територіальні позабюджетні фонди); - Фінанси суб'єктів господарювання; - Фінанси громадян

 Г.Б. Поляк (Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: навч. Для вузів / Під ред.Г.Б. Поляка. М .: ЮНИТИ. 2002. С.73-75) - централізовані фінанси (федеральний, регіональні та місцеві бюджети, позабюджетні фонди) ; - Децентралізовані фінанси (фінанси підприємств, фінанси домашнього господарства)

 А.М. Ковальова (Фінанси: навч. Посібник / За ред. Проф.А.М. Ковальової. М .: Фінанси і статистика, 2001. С.23-30) - загальнодержавні фінанси (державний бюджет, позабюджетні фонди, державний кредит, фонди страхування, фондовий ринок); - Фінанси суб'єктів господарювання (державних, муніципальних, приватних, акціонерних, орендних, громадських)

 А.М. Бабич, Я.М. Павлова (Фінанси: навч. М .: ІД ФБК ПРЕС,

 2000. С.15-16) - державні і муніципальні фінанси; - Фінанси підприємств; - Страхування; - Фінанси домашніх господарств

 Л.І. Сергєєв (Державний і територіальні фінанси: навч. / Под ред.Л.І. Сергєєва. Калінінград: Бурштиновий оповідь, 2000. С.29-31) - державна бюджетна система; - Позабюджетні спеціальні фонди; - Державний кредит; - Фонди майнового і особистого страхування; - Фінанси підприємств різних форм власності; - Фінанси домашніх господарств

 А.Ю. Козак (Фінанси та кредит: навч. / Под ред.А.Ю. Козака. Єкатеринбург: МП "Піппа", 1994. С.119-124) - загальнодержавні фінанси (державний бюджет, державний кредит, спеціальні (позабюджетні) та цільові фонди ); - Місцеві фінанси (місцеві бюджети, система місцевих податків і позик, позабюджетні фонди); - Фінанси державних підприємств, організацій та установ

 Юридична наука

 0.Н. Горбунова (Фінансове право: навч. / Под ред.О.Н. Горбунової. М .: Юристь, 2000.С. 19-20) - бюджетна система (федеральний, регіональний і місцевий бюджети); - Державні позабюджетні фонди; - Фонди, консолідовані в бюджеті; - Позабюджетні децентралізовані фонди; - Фонди страхування; - Кредит (державний і банківський); - Фінанси суб'єктів господарювання (ресурсовой фонди)

* За основу взято: Бюджетна система Росії в схемах і таблицях з коментарями: Учеб. посібник. М .: Изд-воЕксмо, 2005. С.47 - 48.

Додаток 2

Структура ендогенних і екзогенних інститутів російської фінансово-банківської системи

[1] Фінанси, грошовий обіг і кредит / А.М. Литовських, І.К. Шевченка // Навчальний посібник. Таганрог: Изд-во ТРГУ, 2005, с. 132. (4)

[2] Фінанси та Кредит: Учеб. Посібник / За редакцією проф. А.М.Ковалёвой. - М .: Фінанси і Статистика, 2004. - стор. 9 (5); http://essencefinance.ru/index.htm ().

[3] Державні фінанси в фінансовій системі Росії / Є. А. Єрмакова // Фінанси і кредит. - М .: Фінанси і Кредит. - 2007. - №3. - С. 35-36. (13)

[4] Підручник ФІНАНСИ / Колектив авторів. - 2006 (12.

[5] Поняття і принципи фінансової діяльності держави і муніципальних утворень / Е. Д. Соколова // Держава і право. - М .: «Наука». - 2007. - №5. - С. 95 (11)

[6] Трансформації фінансових відносин під впливом глобалізації: фінансова система Росії в умовах глобальної конвергенції / Н. В. Фадєєва // Фінанси і кредит. - М .: Фінанси і кредит. - 2007. - №14. - С. 15. (10)

[7] Підвищення стійкості фінансової системи країни - важливий напрямок діяльності Мінфіну Росії // Фінанси. - М .: Фінанси. - 2006. - №5. - С. 3-14. (9)

© 8ref.com - українські реферати