Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Сутність і правові основи страхової діяльності - Банківська справа

Тема: Сутність і правові основи страхової діяльності

План

Введення

1. Роль страхування в суспільному і особистому житті

2. Функції страхування

3. Поняття страхового фонду

4. Джерела страхового права

Висновок

Список літератури

Введення

Слово страхування походить від старовинного виразу «діяти на свій страх і ризик», тобто на власну відповідальність. Різні небезпеки підстерігали людини завжди, і страх перед ними був цілком природним. Хто вмів передбачити і оцінити небезпеку, знайти спосіб уникнути їх, подолати свій страх, той домагався успіху. Поділ небезпеки («страху») з товаришами, передача страху більш сильному і вмілому і отримали назву «застрахуватися». В одному з перших російських полісів зі страхування від вогню так і записано: «Страхове товариство бере на свій страх".

Спочатку страхування передбачало форму фінансової взаємодопомоги при втраті майна, захворюваннях, втрати працездатності, смерті годувальника, а в подальшому стало використовуватися переважно як спеціальний термін поділу і передачі ризиків майнових втрат.

1. Роль страхування в суспільному і особистому житті

Страхування належить до числа найбільш стійких форм фінансово-господарського життя і своїм корінням сягає в далеку історію. Об'єктивна потреба в страхуванні в усі часи обумовлювалася тим, що збитки, що виникають внаслідок раптових, випадкових руйнівних факторів, непідконтрольних окремим людям (стихійних сил природи, військових дій, аварій), надзвичайних ситуацій (пожеж, аварій), злочинних дій (крадіжки, грабежу) , власної необережності не завжди могли бути стягнуті з винної, навіть якщо такий і був, і приводили до втрат і розорення потерпілих. Тільки заздалегідь створений, спеціальний страховий фонд міг бути джерелом відшкодування збитку.

Ще шумерські торговці в кінці II тисячоліття до н.е. і фінікійські купці в кінці I тисячоліття до н. е., вирушаючи в торгові експедиції, отримували позику або домовлялися між собою про взаємну допомогу на випадок загибелі товарів і кораблів від непередбачених обставин (корабельних аварій, нападів розбійників) і відраховували для цього кошти в фонд взаємодопомоги. Це були одні з перших фондів взаємного страхування. Почавшись у формі взаємодопомоги, страхування поступово перетворилося на розвинену форму специфічного страхового підприємництва, з одного боку, і в спосіб накопичення і перерозподілу суспільних коштів для соціального забезпечення частини населення, яка втратила працездатність, з іншого.

Розсудливі люди здавна поділяли свої ризики з партнерами (так виникло взаємне страхування), а пізніше, у міру розвитку страхового підприємництва, стали передавати їх спеціальним організаціям, що отримали назву страховиків. Страховики за спеціальну плату, звану страховим внеском (премією), приймають ці ризики від окремих осіб і підприємств і з надійшли страхових внесків утворюють страхові фонди. Особи, передають свої ризики страховикам і беруть участь в утворенні страхового фонду, називаються страхувальниками. Слід зазначити, що страховий внесок не синонім страхової премії і розглядається в п. 3 ст. 954 Цивільного кодексу РФ як сплачена страхувальником частина страхової премії.

Походження поняття страхової премії (лат. Praemium) відноситься до початку комерційного страхування (XIV століття), коли перші страховики (приватні особи) залишали собі отримані від страхувальників, зазвичай купців, грошові кошти при благополучному результаті застрахованої торгової операції в якості премії за прийнятий у них ризик.

Цитата із закону «Про організацію страхової справи в РФ»

Ст. 5. Страхувальники

1. Страхувальниками визнаються юридичні особи та дієздатні фізичні особи, які уклали із страховиками договори страхування або є страхувальниками в силу закону.

Ст. 6. Страховики

1.Страховщікі - юридичні особи, створені відповідно до законодавства РФ для здійснення страхування, перестрахування, взаємного страхування і отримали ліцензії у встановленому цим Законом порядку.

2.Страховщікі здійснюють оцінку страхового ризику, отримують страхові премії (страхові внески), формують страхові резерви, інвестують активи, визначають розмір збитків або шкоди, виробляють страхові виплати, здійснюють інші пов'язані з виконанням зобов'язань за договором страхування дії.

Страховики вправі здійснювати або лише страхування об'єктів особистого страхування, передбачених п. 1 ст. 4 цього Закону, або тільки страхування об'єктів майнового та особистого страхування, передбачених відповідно пунктом 2 та пп. 2 п. 1 ст. 4 цього Закону.

(Федеральний закон «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27.11.03 №40151 з подальшими змінами і доповненнями, тут і далі наводиться в редакції від 21.07.05 № 104ФЗ, далі по тексту Закон про страхування).

У суспільстві страхування відіграє роль механізму, що перерозподіляє грошові кошти (страховий фонд) від усіх членів суспільства до тих, хто потребує фінансової допомоги в результаті відбулися з ними страхових випадків. На відміну від соціального страхування, де застрахованими є більшість або всі громадяни, в комерційному страхуванні перерозподіл відбувається тільки між членами конкретного страхового фонду, уплатившими в нього страхові внески.

Внаслідок такого перерозподілу ресурсів підприємницька діяльність і розвиток суспільства в цілому набуває стабільність завдяки можливості відновити втрачене за рахунок страхового фонду внаслідок страхових подій. Страхування надає додатковий стимул економічному розвитку, оскільки скорочує відрахування громадян і підприємств в свої резервні фонди на ліквідацію наслідків несприятливих подій (створення резервів) і замінює їх меншими за сумою страховими внесками, а звільнені при цьому кошти спрямовуються в економіку.

В особистому житті страхування дозволяє уникнути надзвичайних витрат на ліквідацію наслідків надзвичайних ситуацій, лікування в разі хвороби і зберегти колишній рівень доходу при втраті працездатності за рахунок невеликих, в порівнянні із збитками, страхових внесків у страховий фонд.

Особливо велика роль соціального страхування. Соціальне страхування - це механізм реалізації соціальної політики держави та спосіб її фінансування. Соціальне страхування поєднує два принципи управління соціальними ризиками: соціальне регулювання і власне страхування. Принцип соціального регулювання полягає у встановленні основних соціальних орієнтирів розвитку суспільства, а страхування є механізмом фінансового забезпечення поставлених соціальних цілей. У процесі свого розвитку соціальне страхування перетворилося на самостійну систему фінансового забезпечення суспільних потреб у медичній допомозі і підтримці непрацездатних громадян, засновану на перерозподілі національного доходу. Ця система відмінна, як від комерційного страхування, так і від розподільчої системи соціального захисту.

Метою страхування є захист. Вся історія економіки показує об'єктивну потребу суспільства у страховому захисті, причому в захисті надійною і ефективною. Тоді основна мета або місія страхової діяльності може бути визначена як задоволення суспільної потреби в надійній страховому захисті від випадкових небезпек, відповідної загальноприйнятим вимогам щодо фінансової надійності. Найважливішою метою страхування, з макроекономічної точки зору, є акумуляція коштів, сплачених безліччю страхувальників, та інвестування їх в економіку. Інвестиційна ефективність страхування набагато вище банківській, оскільки страхування, особливо страхування життя, забезпечує довготривалі інвестиції.

Ступінь досягнення основної мети і буде визначати ефективність страхування. Для кількісної оцінки ефективності можна використовувати ступінь охоплення страховим захистом різних об'єктів, схильних до ризиків, і рівень страхового забезпечення по кожному об'єкту.

Страхування, як галузь фінансової діяльності, виникло з поділу суспільної праці і розвивалося в міру усвідомлення людиною цінності свого життя, здоров'я та майна.

Досягаються цілі страхування в результаті страхової діяльності комерційної, що переслідує отримання прибутку, і некомерційною, як в соціальному або взаємне страхування. При цьому суперечності між метою страхування (захист) і метою комерційної страхової діяльності (прибуток), по суті, немає, оскільки отримання прибутку досягається не будь-якими засобами, а за рахунок вмілого страхового підприємництва, на основі ретельних математичних і економічних розрахунків при строгому дотриманні законодавства. У суспільствах взаємного страхування, де страхувальник, через володіння частиною страхового фонду, формально є і страховиком, отримання прибутку від страхової діяльності виключено, а в обов'язкових видах соціального страхування заборонено законом.

Цитата із закону «Про організацію страхової справи в РФ»

Ст. 2. Страхування і страхова діяльність (страхова справа)

1.Страхування відносини по захисту інтересів фізичних і юридичних осіб Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються страховиками із сплачених страхових премій (страхових внесків), а також за рахунок інших коштів страховиків.

2.Страховая діяльність (страхова справа) - сфера діяльності страховиків із страхування, перестрахування, взаємному страхуванню, а також страхових брокерів, страхових актуаріїв з надання послуг, пов'язаних зі страхуванням, з перестрахуванням.

Число ризиків, що загрожують суспільству і окремій людині, так велике, що резервні та страхові фонди неминуче створюються в різних організаційних формах і служать для різних цілей: державні (держрезерви, позабюджетні фонди соціального призначення тощо), корпоративні, сімейні, особисті та , власне, страхові фонди страхових компаній і товариств взаємного страхування.

У доповіді Генерального секретаря ООН «Міжнародне співробітництво в галузі гуманітарної допомоги у разі стихійних лих від надання надзвичайної допомоги до розвитку» повідомляється, що в період з липня 2004 по липень 2005 року в результаті стихійних лих загинуло 242 793 чоловік. 226408 з них стали жертвами цунамі в Індійському океані. Більше 158 мільйонів жителів планети отримали травми, були змушені покинути свої будинки або випробували на собі інші наслідки природних катастроф.

Економічні збитки від стихійних лих за останні 50 років збільшилися в 14 разів. У період з липня 2004 по липень 2005 вони склали 94 мільярдів доларів США.

Сумарний майновий збиток від сталися природних катастроф в 2004 році досяг 105 млрд. Доларів. З них приблизно 40%, або 42 млрд. Доларів, припадає на застраховане майно. Такий попередній висновок робить перестрахувальна компанія Swiss Re.

Додатково збиток, нанесений ураганами «Катріна» і «Рита» страхової індустрії, складе більше 40 млрд дол. Таку заяву зробили аналітики найбільшої перестрахувальної компанії в світі Munich Re.

Землетрус у Пакистані восени 2005р. віднесло 38 тисяч життів, а збиток від нього ще не підрахований.

У найближчі роки збиток від стихійних лих і техногенних катастроф у світі може зрівнятися з приростом валового внутрішнього продукту, заявляють в МНС Росії.

«Розрахунки фахівців показують, що вже в найближчому десятилітті економічні втрати від стихійних лих і техногенних катастроф можуть зрівнятися з приростом ВВП», сказав перший заступник глави МНС РФ Юрій Воробйов, виступаючи на що відкрилася в Москві 10-ій міжнародній конференції «Актуальні проблеми регулювання природної та техногенної безпеки в XXI столітті ».

Цій системі страхових фондів відповідають три основних напрямки страхової діяльності:

. державне соціальне страхування, засноване на принципах колективної солідарності та безприбуткової, здійснюване переважно державними спеціалізованими фондами та некомерційними страховими компаніями і спрямоване на соціальне вирівнювання і забезпечення мінімуму добробуту;

недержавних,, комерційне страхування фізичних та юридичних осіб, засноване (в більшій частині) на принципах добровільності, прибутковості та еквівалентність і здійснюване страховими компаніями усіх форм власності;

-взаємне страхування, засноване на принципах взаємодопомоги та безприбуткової і реалізоване через товариства взаємного страхування.

Комерційне та взаємне страхування відіграють провідну роль у компенсації збитків і потреба в їх розвитку зростає разом із зростанням ринкової економіки. Взаємне страхування переважає в ряді країн при страхуванні галузевих ризиків і страхуванні життя. Страхування захищає від випадкових ризиків майнові інтереси громадян і підприємств, забезпечує продовження господарської діяльності підприємств і безперервність суспільного відтворення. У цьому виявляється захисна роль страхування.

При відсутності страхування фінансові тяготи всіляких лих лягали б на державу, оскільки саме воно є останньою інстанцією, до якої звертається за допомогою зневірений чоловік. Розвинена система комерційного та взаємного страхування знімає з держави значну частину цього фінансового тягаря. У цьому виявляється сберегающая роль страхування.

Система страхування являє собою одну з форм централізації та концентрації капіталу, який складається із страхових внесків (премій), що сплачуються клієнтами страховим компаніям. Страховики вкладають ці кошти в цінні папери підприємств і фінансових компаній, в банки та нерухомість. Таким чином, вони фінансують розвиток економіки. У цьому виявляється інвестиційна роль страхування.

Сучасне страхування, особливо в розвинених країнах, перетворилося на одну з найважливіших галузей економіки з фінансовим оборотом до 10-12% ВВП, у якій зайняті мільйони людей самих різних спеціальностей. Розвиток страхування супроводжується появою нових сфер суспільно-корисної діяльності та нових робочих місць, підвищенням зайнятості та сприяє прогресу цивілізації. Страхування від нещасних випадків та професійних захворювань на виробництві, страхування відповідальності роботодавців забезпечує відтворення робочої сили. Застосування страхових механізмів у системі соціального забезпечення забезпечує рівні можливості отримання гарантованої соціальної допомоги.

Сучасне страхування неможливе без міжнародного обміну ризиками та страхової премії. Тим самим, воно сприяє зміцненню міжнародних економічних зв'язків. Страхування в туризмі сприяє вільному переміщенню громадян по всьому світу.

Роль страхування проявляється через рішення задач страхової діяльності. Основні завдання в узагальненому вигляді представлені в табл. 1.

Таблиця 1.

Завдання страхування

 Завдання досягаються результати

 Соціальне страхування Комерційне страхування

 1. Акумулююча Фінансове наповнення фондів державного соціального страхування Акумуляція коштів у страхових фондах та інвестування їх в господарський оборот

 2. відшкодовувати Відшкодування втрачених трудових доходів і витрат на лікування Відшкодування збитків від страхового випадку

 3. Попереджувальна і контрольна Зниження ризиків і тяжкості їх наслідків. Підвищення відповідальності на всіх рівнях управління. Підвищення особистої відповідальності за своє майбутнє

Закон про страхування дає більш лаконічні формулювання мети і завдань організації страхової справи.

Цитата із закону «Про організацію страхової справи в РФ»

Ст. 3. Мета і завдання організації страхової справи. Форми страхування 1. Метою організації страхової справи є забезпечення захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень при настанні страхових випадків. Завданнями організації страхової справи є:

-проведення єдиної державної політики у сфері страхування;

-встановлення принципів страхування і формування механізмів страхування, що забезпечують економічну безпеку громадян і господарюючих суб'єктів на території Російської Федерації.

Місце і роль страхування відображаються в його галузевому будові. Так, наприклад, майнове страхування забезпечує відновлення майна підприємств усіх форм власності та видів підприємницької діяльності, пошкодженого або знищеного стихійними лихами, від яких воно було застраховане.

Особисте страхування забезпечує, наприклад, захист від випадкових небезпек працездатності працівників на підприємствах усіх форм власності та підприємництва і в побуті, чиє здоров'я застраховано індивідуально або колективно.

Страхування відповідальності забезпечує відновлення майна, здоров'я і стану третіх осіб, збереження при цьому грошових коштів страхувальників, так як збиток випадково постраждалим з їх вини третім особам відшкодовувався не ними, а страховиками.

Страхування підприємницьких ризиків забезпечує збереження доходів підприємців усіх форм власності та сфер підприємництва при страхуванні від відповідних видів ризиків. Наприклад, у торгівлі - страхування кредитних ризиків, у матеріальному виробництві - страхування ризиків перерви у виробництві і т.д.

Страхування як система специфічних договірних фінансових відносин, керується не тільки економічними, а й юридичними (договірне чи цивільне право) і математичними (розрахунок справедливої ціни за страховий захист) законами і закономірностями. У них відображаються не тільки об'єктивні фактори природи і розвитку суспільства, а й суб'єктивне сприйняття суспільством та окремими людьми самої природи ризику і небезпеки, соціальні та психологічні особливості людей. Так, наприклад, в англійській мові страхування insurance має інше походження від слова sure (впевнений) і може бути переведене як «бути впевненим».

Тому страхування та страхова діяльність як об'єкт вивчення, не вичерпується тільки економічними категоріями і методами, але вимагає залучення юриспруденції, математики, соціальної психології.

2. Функції страхування

У спеціальній літературі страхування раніше часто включалося в економічну категорію фінансів і йому приписувалися характерні для фінансів функції та роль. Таке обмеження сфери дії страхування в теоретичному плані створювало умови для недооцінки страхування на практиці.

За весь період існування колишньої радянської держави страхування, як і вся економіка, було монополізовано державою. Діяльність страхової системи в рамках колишнього Міністерства фінансів СРСР і союзних республік була підпорядкована інтересам державного бюджету, переважали фіскальні початку на шкоду розвитку страхової справи. Державою допускалися безоплатні та примусові вилучення з страхових фондів величезних коштів на покриття бюджетного дефіциту. Страхування перетворилося на підсобну галузь фінансів.

За своїм змістом і походженням страхування має принципові відмінності від фінансів і кредиту.

Економічна категорія "страхування" - це система економічних відносин, що включає, по-перше, освіта за рахунок внесків юридичних і фізичних осіб спеціального фонду коштів і, по-друге, його використання для відшкодування збитку в майні від стихійних лих та інших несприятливих випадкових явищ, а також для надання громадянам допомоги при настанні різних подій у їхньому житті.

Відомо, що сутність фінансів, як економічної категорії, пов'язана з економічними відносинами в процесі створення і використання фондів грошових коштів. Сутність страхування також пов'язана зі створенням і використанням фондів грошових коштів.

Якщо для фінансів завжди необхідні грошові відносини і характерно формування фондів грошових коштів, то страхування може бути і натуральним. Початкове ланка у трактуванні сутності страхування - його замкнута розкладка збитку між зацікавленими учасниками. Взаємне страхування - класичний приклад цього.

Крім того, страхування завжди прив'язане до можливості настання страхового випадку, тобто страхуванню притаманний обов'язкова ознака - імовірнісний характер відносин. Використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідками страхових випадків.

Якщо доходи державного бюджету формуються за рахунок внесків (платежів) фізичних та юридичних осіб, то використання цих коштів в системі бюджету виходить далеко за рамки платників цих внесків. Тут відбувається перерозподіл збитку, як між територіальними одиницями, так і в часі.

Страхування ж передбачає замкнутий перерозподіл збитку за допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного за рахунок страхових внесків. При страхуванні виникають перерозподільні відносини щодо формування та використання цього фонду, що наближає страхування до фінансів, але водночас і підкреслює його особливості. Рух грошової форми вартості в страхуванні підпорядковане ступеня ймовірності нанесення збитку в результаті настання страхового випадку.

Є одна особливість страхування, яка наближає його до категорії кредиту - це зворотність коштів страхового фонду.

Відомо, що саме кредит забезпечує зворотність отриманої грошової позики. Проте, відзначаючи таку зворотність страхових платежів, як характерну рису страхування, слід мати на увазі, що вона стосується насамперед до страхуванню життя. Дійсно, велика частина внесків (нетто-платежі) повертається при настанні страхового випадку (дожиття застрахованого до певного терміну або у разі його смерті). Це дійсно повернення внесків, і він має обов'язковий характер. Але при майновому страхуванні, при страхуванні від нещасних випадків і при багатьох інших видах страхування виплати страхового відшкодування або страхового забезпечення відбуваються тільки при настанні страхового випадку і в розмірах, обумовлених відповідними документами. При виплатах страхового відшкодування за майновим чи іншим ризиковим видам втрачається адресність цих сум. Економічний зміст цих виплат відмінно від повернення страхових платежів.

Таким чином, виступаючи в грошовій формі, закріплюючи ці відносини юридичними документами, страхування має риси, що з'єднують його з категоріями "фінанси" і "кредит", і в той же час як економічна категорія має характерні тільки для неї функції, виконує притаманну лише їй роль .

Функції страхування і його зміст як економічної категорії органічно пов'язані. В якості функцій економічної категорії страхування можна виділити наступні.

1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів.

2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян.

3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитку.

Перша функція - це формування спеціалізованого страхового фонду коштів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страхові компанії. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Держава, виходячи з економічної і соціальної обстановки, регулює розвиток страхової справи в країні.

Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань. Якщо в комерційних банках акумулювання коштів населення з метою, наприклад, грошових накопичень, має тільки ощадний початок, то страхування через функцію формування спеціалізованого страхового фонду несе ощадно-ризиковий початок. У моральному плані кожний учасник страхового процесу, наприклад при страхуванні життя, упевнений в одержанні матеріального забезпечення на випадок нещасної події і при завершенні терміну дії договору. При майновому страхуванні через функцію формування спеціалізованого страхового фонду не тільки вирішується проблема відшкодування вартості постраждалого майна в межах страхових сум і умов, обумовлених договором страхування, але і створюються умови для матеріального відшкодування частини або повної вартості постраждалого майна.

Через функцію формування спеціалізованого страхового фонду вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних коштів у банківські й інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів і т.д. З розвитком ринку в страхуванні незмінно буде удосконалюватися і розширюватися механізм використання тимчасово вільних коштів. Значення функції страхування, як формування спеціальних страхових фондів, буде зростати.

Друга функція страхування - відшкодування збитку й особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Відшкодування шкоди через зазначену функцію здійснюється фізичним або юридичним особам в рамках наявних договорів майнового страхування. Порядок відшкодування збитку визначається страховими компаніями виходячи з умов договорів страхування і регулюється державою (ліцензування страхової діяльності). Допомогою цієї функції одержує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.

Третя функція страхування - попередження страхового випадку і мінімізація збитку - передбачає широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих. Сюди ж відноситься правовий вплив на страхувальника, закріплене в умовах укладеного договору страхування й орієнтоване на його дбайливе ставлення до застрахованого майна. Заходи страховика по попередженню страхового випадку і мінімізації збитку звуться превенції. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів.

В інтересах страховика витратити якісь кошти на попередження збитку (наприклад, фінансування протипожежних заходів: придбання вогнегасників, розміщення спеціальних датчиків контролю за тепловим випромінюванням і т.д.), які допоможуть зберегти застраховане майно в первісному стані. Витрати страховика на попереджувальні заходи доцільні, оскільки дозволяють домогтися істотної економії коштів на виплату страхового відшкодування, запобігаючи пожежа або який-небудь інший страховий випадок. Джерелом формування фонду превентивних заходів служать відрахування від страхових платежів.

3. Поняття страхового фонду

Обов'язковим елементом суспільного відтворення виступає страховий фонд. Страховий фонд створюється у формі резерву матеріальних та грошових коштів для покриття надзвичайного збитку, що завдається суспільству стихійними лихами, техногенними факторами і різного роду випадковостями.

За допомогою страхового фонду в чому дозволяється об'єктивно існуюче протиріччя між людиною і природою, між природою та суспільством. Одночасно забезпечується безперервність процесу суспільного відтворення. Дозвіл зазначеного протиріччя, однак, не усуває залежності людини від стихійних сил природи.

Так, більшу залежність від природно-кліматичних умов відчуває сільське господарство (посуха, повені, випрівання і вимокання рослин і т.д.). Експлуатація гігантських супертанкерів може обернутися екологічною катастрофою у водах світового океану. При цьому все більший вплив на виникнення збитків набуває людський фактор - помилки, допущені в ході експлуатації складних технічних систем.

Розглянемо дві теорії страхового фонду: марксову і амортизаційну.

Марксова теорія страхового фонду являє собою сукупність наукових поглядів К. Маркса, згідно з якими джерелом утворення страхового фонду служить додаткова вартість. Ця теорія отримала розвиток в основному науковій праці К. Маркса - "Капіталі", де стверджувалося, що страховий фонд не можна заздалегідь віднести ні до фонду накопичення, ні до фонду споживання і служить він фактично фондом накопичення або лише покриває прогалини відтворення - залежить від випадковості . Звідси робився висновок, що витрати на страхування (тобто на створення страхового фонду) повинні покриватися за рахунок додаткової вартості.

На практиці в ряді країн це вказівка основоположника марксизму трансформувалося в теоретичне обгрунтування того, що витрати на страхування повинні ставитися на прибуток, що залишається в розпорядженні підприємств після сплати податків та інших обов'язкових платежів державі.

Амортизаційна теорія страхового фонду - це сукупність наукових поглядів, що виникли на рубежі XIX-XX ст., Згідно з якими джерелом утворення страхового фонду є витрати виробництва. Основні ідеї амортизаційної теорії страхового фонду були в найбільш загальній формі сформульовані і науково обґрунтовані видатним німецьким вченим Адольфом Вагнером. Згідно ідеї А. Вагнера, страховий фонд створюється шляхом поступового переходу частини вартості засобів виробництва на готовий продукт. Амортизаційна теорія страхового фонду характеризує закономірний процес поступового зношування будь-якого майна. А. Вагнер вказував на те, що страхування відображає лише загальну ймовірність настання збитку, яку не можна заздалегідь відносити до яких-небудь конкретних об'єктів.

Радянська економічна наука в силу пануючої в той час ідеології абсолютизувала істинність марксової теорії страхового фонду і критикувала псевдонаукові амортизаційної теорії страхового фонду, де витрати на страхування ставилися до витрат виробництва. З опорою на марксову теорію страхового фонду в 1920е-30е роки було сформульовано марксистсько-ленінське вчення про страховий фонд, підбиваючи науково-теоретичну базу під необхідність націоналізації страхової справи в Радянській Росії і встановлення державної страхової монополії в ході соціалістичних перетворень суспільних відносин.

Марксистсько-ленінське вчення про страховий фонд отримало практичне втілення в колишньому СРСР і країнах колишньої соціалістичної співдружності. В даний час це вчення втратило актуальність у зв'язку із зворотним процесом - демонополізацією страхової справи і відновленням страхового ринку в рамках нового геополітичного простору.

В індустріально розвинених країнах Західної Європи, в США і Японії теоретичні аспекти функціонування страхового фонду концентруються навколо основного питання страхування - про природу страхового ризику і ризикових обставин, що супроводжують цей ризик. Практичне застосування ця система наукових поглядів про природу страхового ризику знаходить у прикладній дисципліні - ріскменеджмент (управління ризиком).

За сучасними науково-теоретичними уявленнями страховий фонд-це кошти, вилучені з національного доходу і сукупного суспільного продукту. В цілому, абсолютний розмір страхового фонду, згідно з цими уявленнями, вказує на розмір втрат, які несе суспільство в результаті шкоди, що покривається страхуванням.

Об'єктивні умови виробництва виступають визначальною основою змісту страхового фонду. Ці умови не залежать від волі і свідомості людей. Але їх незалежне існування потрібно розуміти в тому сенсі, що об'єктивна логіка розвитку суспільного виробництва не може довільно змінюватися людьми і їм, навпаки, доводиться погоджувати з нею свою практичну діяльність.

Функціональний аспект страхового фонду, по-перше, виявляє його природу і, по-друге, строго обмежує сферу його застосування рамками матеріально-виробничої діяльності.

У страховому фонді реалізуються певні економічні та суспільні відносини, що складаються між людьми в процесі виробництва.

Страховий фонд сприяє економічному прогресу суспільства. Акумульовані у страховому фонді значні матеріальні та фінансові ресурси поряд з цільовим страховим використанням на відшкодування збитку служать джерелом інвестицій в економіку.

Ключові принципи функціонування страхового фонду включають комплексність, різноманіття організаційних форм, врахування специфіки галузей економіки та суб'єктів власності, державне регулювання цих процесів.

Різноманіття організаційних форм страхового фонду служить основою для розкриття багатогранності економічного потенціалу суспільства. Механізм ринку прискорює і підвищує ефективність всіх форм суспільного накопичення, а отже, і страхового фонду. Для господарської діяльності та підприємництва страховий фонд створює ті необхідні умови, без яких немислима ефективна ринкова економіка.

Суспільна практика виробила ряд організаційних форм страхового фонду. Стосовно до умов функціонування економіки в Росії можна виділити наступні:

- Централізований страховий (резервний) фонд;

- Фонд самострахування;

- Страховий фонд страховика (андеррайтера).

Централізований страховий (резервний) фонд утворюється за рахунок загальнодержавних ресурсів. Призначення цього фонду - відшкодування збитків та усунення наслідків стихійних лих і великих аварій, що спричинили великі руйнування і великі людські жертви. Цей фонд формується як в натуральній, так і грошовій формі. У натуральній формі він являє собою постійно поновлювані запаси продукції, матеріалів, сировини, палива, продовольства за певною номенклатурою, які розміщені на спеціальних базах. Це стратегічні запаси, які знаходяться у віданні Держкомітету РФ з державних резервів. Централізований страховий фонд у грошовій формі - це централізовані державні фінансові резерви, які є надбанням держави. Прерогатива розпоряджатися ними належить уряду. Ресурси загальнодержавного централізованого страхового (резервного) фонду залучалися, наприклад, для ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС, землетрусу у Вірменії та ін.

Проблеми безпеки виробництва та зашиті навколишнього середовища від шкідливих впливів техносфери ставлять перед людиною нові завдання. Зростання масштабів і концентрація виробництва ведуть до накопичення джерел потенційної небезпеки. Через страховий фонд, вбудований в структури народногосподарського комплексу, досягаються певні гарантії мобільності і гнучкості господарського механізму, можливості усунути або обмежити фактори техногенного ризику.

Фонд самострахування - як правило, це децентралізований, організаційно відокремлений фонд переважно у вигляді натуральних запасів господарюючого суб'єкта. Разом з тим, можлива й грошова форма фонду самострахування. Фонд самострахування дає можливість подолати тимчасові труднощі в процесі виробництва.

В аграрному секторі економіки за допомогою механізму самострахування утворюються насіннєвий, фуражний та інші натуральні фонди, покликані пом'якшити або усунути негативний вплив природно-кліматичного чинника на результати діяльності сільських господарств.

При переході до ринкової економіки значно розширюються межі самострахування. Його нова модель трансформується у фонд ризику, який створюється державними підприємствами і фірмами, акціонерними товариствами для забезпечення їх діяльності при несприятливо складається економічної ко?юнктуре. Він створюється на випадок затримки замовниками належних платежів за поставлену продукцію, нестачі обігових коштів т.д. В умовах ринку підприємства функціонують в нестійкою і постійно змінюється економічному середовищі: змінюються ціни на вироблену продукцію, придбані матеріальні ресурси, умови отримання банківських позичок, співвідношення попиту і пропозиції, інші фактори господарської діяльності. У той же час все, що має відношення до стратегічних запасів, становить державну таємницю. Через фонд самострахування підприємства та інші господарюючі суб'єкти прагнуть забезпечити собі стійкий розвиток, можливість працювати без фінансових і виробничих зривів.

Страховий фонд страховика створюється за рахунок великого кола його учасників - підприємств, установ, організацій та окремих громадян. Учасники цього фонду (пайовики і користувачі) виступають як страхувальників. Формування фонду відбувається тільки в децентралізованому порядку, оскільки страхові внески кожним учасником (страхувальником) сплачуються відокремлено.

У сучасних умовах страховий фонд страховика має тільки грошову форму. Витрачання коштів фонду проводиться на конкретні цілі - на відшкодування збитку і виплату страхових сум відповідно до встановлених страховиками правилами і умовами страхування. Обсяг грошових ресурсів фонду, необхідних для виплати страхового відшкодування та страхових сум, визначається на основі статистики, емпіричних прогнозів і теорії ймовірностей. Чим більше число учасників фонду, тим більш достовірними будуть показники, що визначають обсяг його фінансових ресурсів.

В рамках страхового фонду страховика досягається вельми висока ефективність використання наявних коштів. Збитки в даному випадку як би розкладаються на всіх учасників страхового фонду, відбувається значний перерозподіл коштів, що в кінцевому підсумку призводить до більшої маневреності та оборотності.

Соціальна природа страхового фонду відображає його реальне матеріальне наповнення. У страховому фонді страховика реалізуються колективні та особисті інтереси його учасників, відображаються взаємозв'язки між соціальними позиціями учасників економічної діяльності та їх господарським поведінкою, мотиваціями і стереотипами.

Суспільний характер страхового фонду страховика вимагає відповідного суспільного характеру його управління. Іншими словами, необхідно організувати страхові відносини між учасниками страхового фонду на безпосередньо суспільної основі через страхові установи (страхові товариства або страхові компанії). Кожне страхове установа, в оперативне управління яким переданий страховий фонд, з одного боку, покликане вирішувати завдання наявних у суспільстві страхових інтересів, а з іншого - має у своєму розпорядженні необхідними матеріальними, фінансовими і людськими ресурсами для виконання цих завдань.

Практична сторона функціонування страхового фонду страховика знаходить вираз у страхових правовідносинах, які складаються між їх учасниками: страховиками та страхувальниками, а також страховими посередниками. Страхові правовідносини грунтуються на матеріальних умовах буття. Сукупність загальнообов'язкових правил поведінки (норм) страхувальника і страховика, встановлених або санкціонованих державою, становить страхове право.

При організації страхового фонду страховик враховує взаємозв'язок і взаємозалежність між випадковістю і необхідністю. Важливим допоміжним засобом для дослідження цієї залежності виступає статистика.

За допомогою статистичної закономірності, яка являє собою результат узагальнення одного або декількох загальних ознак хаотичної маси окремих явищ, страховик отримує можливість встановити необхідність випадковості, що було б неможливо при ізольованому розгляді окремих випадків. Досліджена страховиком статистична закономірність справедлива для сукупності одиничних явищ, хоча може не проявлятися в окремо взятому подію. Узагальненням досить великого числа окремих випадків створюється можливість фінансового вимірювання сукупності випадково наступили подій, які завдали матеріальної шкоди. Тим самим створюються передумови для визначення необхідного і достатнього розміру страхового фонду.

Організація страхового фонду страховика спирається на дію закону великих чисел і систему актуарних розрахунків. Закон великих чисел являє собою загальний принцип, в силу якого кількісні закономірності, притаманні масовим суспільним явищам, виразно проявляються лише в досить великій кількості спостережень. Актуарні розрахунки - це сукупність економіко-математичних методів розрахунку необхідного і достатнього обсягу ресурсів страхового фонду страховика. В основі актуарних розрахунків лежить використання дії закону великих чисел.

Чітко простежується зв'язок між страховим фондом страховика і страховою справою. Страхова справа являє собою велику многофакторную динамічну систему, що складається з постійно взаємодіючих і взаємозалежних частин. Основні складові страхової справи :, система страхових компаній, державного страхового нагляду, асоціацій страховиків, галузі, підгалузі, види і різновиди страхування.

4. Джерела страхового права

У Росії, як і в деяких західних країнах (наприклад, у Німеччині), формується триступенева система регулювання страхового ринку:

-Цивільний І Податковий кодекси;

-спеціальні закони про страхову діяльність;

-нормативні акти уряду і міністерств в галузі страхування.

Правове регулювання страхових відносин охоплює права і обов'язки всіх учасників страхової діяльності та форми їх взаємовідносин.

Правові відносини, що регулюють процес формування і використання страхового фонду, відносяться до сфери цивільного права. Як об'єктів страхових відносин виступають майнові інтереси, пов'язані зі збереженням майна і фінансового стану, а також нематеріальних особистих благ людини його життя, здоров'я, працездатності. Особисті блага людини не мають ціни. Але їх втрата призводить або до непередбачених витрат (наприклад, на лікування), або до різкого погіршення якості власного життя і життя близьких при втраті працездатності та в разі смерті годувальника. Відновлення колишнього якості життя може бути оцінений в грошах. Ця сума і є основою для розрахунку страхової суми при страхуванні життя і в особистому страхуванні.

Нормативна база по страхуванню, що визначає його види та регулююча фінансово-господарську діяльність страхових компаній та їх відносини зі страхувальниками та іншими учасниками страхової справи, включає кілька кодексів (цивільний, митний, торговельного мореплавства, повітряний, податковий, трудовий та ін.) І більше сорока федеральних законів. Ця база досить часто змінюється у зв'язку з мінливої економічною ситуацією в Росії.

Основними законодавчими актами у страхуванні є глава 48 «Страхування» Цивільного Кодексу РФ (ГК) в редакції Федерального закону від 23.12.03 № 182ФЗ і вже відомий нам Федеральний закон «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» (Закон про страхування).

Основний зміст глави 48 ЦК складають норми, що регулюють відносини страхувальника і страховика за договорами страхування. ГК потребує письмового оформлення договорів страхування. Він визначає поняття обов'язкового страхування, як за рахунок коштів державного бюджету (обов'язкове державне страхування), так і за рахунок зазначених у законі осіб, у тому числі і самих страхувальників. У ГК вказуються інтереси, страхування яких не допускається.

Закон про страхування дає основні визначення учасників страхової справи і встановлює вимоги до них, а також до державного нагляду за страховою справою.

Відносини в страховій справі регулюються також федеральними законами, указами Президента РФ, постановами Уряду, прийнятими відповідно до Закону про страхування.

Страхова діяльність практично у всіх країнах перебуває під наглядом держави. Це визначається двома обставинами. Поперше, держава зацікавлена у розвитку страхування, так як воно вирішує важливі народногосподарські завдання, забезпечуючи компенсацію збитків і поповнюючи інвестиційні ресурси. Подруге, страхувальники потребують захисту, оскільки вони довіряють страховим компаніям свої гроші, часто не будучи в змозі зробити висновок про надійність своїх вкладень.

У Росії страховий нагляд здійснює Федеральна служба страхового нагляду (Росстрахнадзор).

Висновок

Страхування, особливо в соціальній сфері, зачіпає практично все населення країни. У страхових компаніях та позабюджетних страхових фондах концентруються величезні кошти, призначені для виплат страхувальникам. Від дотримання фінансових зобов'язань, прийнятих страховиками, залежить фінансове благополуччя мільйонів людей. Збереження страхових фондів та їх цільове використання, дотримання взаємних зобов'язань страховиків і страхувальників вимагає жорсткого і постійного контролю і регулювання. Контроль і регулювання, в свою чергу, повинні спиратися на закони та інші нормативні документи.

Для ефективного розвитку будь-якої галузі ринкового господарства, в тому числі і страховий, необхідна відповідна йому цивільно-правова основа. Причому ця основа повинна бути взаимоувязанной за змістом, принципам і формі на всіх рівнях ринкового господарства від державного до рівнів виробника і споживача.

Список літератури:

1.Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М .: ЮНИТИ, 2007. - 311 с.

2.Денісова І. П. Фінансовий аналіз діяльності страхової компанії. - М., 1999.

3.Гріщенко Н.Б. Основи страхової діяльності: Навчальний посібник. Барнаул: Изд-во Алт. ун-ту, 2001. 274 с.

4.К.І.Стрелец, І.А. Широкова. Страхування об'єктів нерухомості. Санкт-Петербург - 2005

5.Архіпов А.П., Адонин А.С. СТРАХОВА СПРАВА: Навчально-методичний комплекс.- М .: Изд. центр ЕАОІ. 2008. - 424 стор.

6.Шпаргалка зі страхування: навч. посібник / М.М. Ардатові, B.C. Балінова, А.Б. Кулешова, Р.З. Яблукова.- М .: ТКВелбі, 2005. -80с.
Формування інвестиційного портфеля цінних паперів
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ Державні освітні установи ВИЩОЇ ОСВІТИ «Казанської державної ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ ІНСТИТУТ » Кафедра грошей і цінних паперів Індивідуальна робота з дисципліни Інвестиції Тема: Формування інвестиційного портфеля цінних паперів 1. Визначення інвестиційної політики Нашою

Формування та оцінка депозитної політики комерційного банку
Освітні установи КАЗАНСЬКА БАНКІВСЬКА ШКОЛА (КОЛЕДЖ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ ДИПЛОМНА РОБОТА на тему «Формування та оцінка депозитної політики комерційного банку» Автор дипломної роботи: Князєва Марія В'ячеславівна Група: 54 Спеціальність: 080108 «Банківська справа» Керівник:

Театр Японії
Театр Японії Традиція японського сценічного мистецтва налічує п'ять основних театральних жанрів: бураку, але, Кьоген, бураку і кабукі. Всі ці п'ять традицій існують по справжній день. Незважаючи на значні відмінності, вони об'єднані загальними естетичними принципами, що лежать в основі традиційного

Фондові індекси України
Фондові індекси України Зміст Введення 1. Суть, необхідність і методи розрахунку фондових індексів 2.Фондові індекси в Україні 2.1 Індекс ПФТС 2.2 Індекс UTX 2.3 Індекс UX 2.4 Індекс UAI-50 2.5 KAC - 20 2.6 Індекс SB50 Ukraine 2.7 Індекс КР - Драгон 2.8 Індекс "Wood-15" Висновок Список

Суть теорії біосфери В.І. Вернадського
Реферат по філософії виконав Максима П.В. Інститут проблем передачі інформації РАН Москва -1996 м. Вступ Історія науки знає немало великих імен, з якими пов'язані фундаментальні відкриття в області природних і суспільних наук, однак в переважній більшості випадків це -вчені, що працювали в

Фондова біржа і її роль у розвитку фінансового ринку України
Київський національний університет імені Тараса Шевченка Інститут міжнародних відносин Реферат «Фондова біржа і її роль у розвитку фінансового ринку України» Київ 2010р. ЗМІСТ Вступ 1. Фондова біржа 2. Роль фондової біржі у розвитку фінансового ринку України 3. Фондова біржа

Фінансовий менеджмент банка
РЕФЕРАТ Дипломна робота: 143 с., 23 табл., 26 рис., 60 джерел, 35 формул, 9 додатків. Мета роботи - дослідження фінансового менеджменту банку. Об'єкт дослідження - методи фінансового менеджменту банку. Предмет дослідження - менеджмент операцій комерційного банку. Методи дослідження -

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати