Головна
Банківська справа  |  БЖД  |  Біографії  |  Біологія  |  Біохімія  |  Ботаніка та с/г  |  Будівництво  |  Військова кафедра  |  Географія  |  Геологія  |  Екологія  |  Економіка  |  Етика  |  Журналістика  |  Історія техніки  |  Історія  |  Комунікації  |  Кулінарія  |  Культурологія  |  Література  |  Маркетинг  |  Математика  |  Медицина  |  Менеджмент  |  Мистецтво  |  Моделювання  |  Музика  |  Наука і техніка  |  Педагогіка  |  Підприємництво  |  Політекономія  |  Промисловість  |  Психологія, педагогіка  |  Психологія  |  Радіоелектроніка  |  Реклама  |  Релігія  |  Різне  |  Сексологія  |  Соціологія  |  Спорт  |  Технологія  |  Транспорт  |  Фізика  |  Філософія  |  Фінанси  |  Фінансові науки  |  Хімія

Система міжбанківських розрахунків SWIFT - Банківська справа

Міністерство загального і професійного освіти РФ

Ярославський державний університет імені П.Г. Демідова

Кафедра бухгалтерського обліку і фінансів

Реферат

Система міжбанківських розрахунків SWIFT

Виконала: Крылова Юлія, БУ-21

Перевірила: Назарова Л.Н.

Ярославль, 2003 р.

Зміст

Введення ... 3

I. Предпосилки виникнення і історія створення системи SWIFT...

II. SWIFT сьогодні в міжнародній практиці...

III. Члени SWIFT...

IV. SWIFT як система передачі даних...

V. Преїмущества і нестачі мережі...

Висновок...

Список використаної літератури...

Вступ

Діяльність сучасного банку немислима без автоматизації всіх напрямів його діяльності. Успішне функціонування банку пов'язане з інтенсивним розширенням його діяльності, що відбувається за рахунок збільшення як об'єму операцій, так і спектра послуг, що надаються клієнтам. Якщо до якогось моменту функціонування банку в режимі ручної обробки інформації може підтримуватися за рахунок екстенсивних методів розвитку (наприклад, розширення штатів і апарату управління), то на певному етапі діяльність банку, здійснювана вручну, або неминуче виходить з-під контролю, або банк стає не в змозі реагувати на ситуацію на ринку. Автоматизація підвищує ефективність роботи банку, забезпечує більш високу надійність безпомилкової обробки документів за рахунок поєднання різних видів автоматичного і візуального контролю, а також дає можливість отримання в будь-який момент часу загальної картини діяльності і поточного багатства банку. Автоматизована система забезпечує більш якісне прийняття рішень, пов'язаних з банківським ризиком при видачі кредитів, інвестицій і цінних паперів, за рахунок спеціальних процедур обробки всієї інформації, що є в системі. Використання автоматизованої системи дозволяє значно підвищити якість обслуговування клієнтів банку, що особливо важливо в умовах реальної конкуренції. Нарешті, в умовах становлення ринкових механізмів, нестабільності законодавчої бази і високому рівні інфляції тільки використання гнучкої і системи автоматизації банківських операцій, що швидко перенастроюється може забезпечити конкурентоздатність банку.

Автоматизація також необхідна для надійного, ефективного, конфіденційного і захищеного від несанкціонованого доступу телекомунікаційного обслуговування банків і стандартизації форм і методів обміну фінансовою інформацією. У повній мірі цю задачу вирішує співтовариство всесвітніх міжбанківських телекомунікацій - SWIFT (Society for World-Wide Interbank Financial Telecommunications), метою якого є проведення досліджень, створення і експлуатація коштів, необхідних для забезпечення видаленого зв'язку, передачі і обробок конфіденційних і становлячої приватну власність фінансових повідомлень, до загальної користі його членів.

Постійне розширення мережі комерційних банків по всьому світу, надання їм ліцензій на право здійснення розрахунків по експортно-імпортних операціях обумовлює необхідність не тільки підвищення рівня банківської автоматизації, але і необхідність розвитку мереж зв'язку і підключення до світових телекомунікаційних мереж, передусім до SWIFT. Історія створення, структура, особливості, переваги і нестачі даного суспільства будуть розглянуті далі.

I. Предпосилки виникнення і історія створення системи SWIFT

У кінці 1950-х років внаслідок бурхливого зростання міжнародної торгівлі сталося збільшення кількості банківських операцій. Традиційні форми зв'язку між банками (пошта, телеграф) вже не могли справитися з обсягами банківської інформації. Значний час тратився на усунення непогоджень в документах через відмінності банківських процедур в різних банках, помилок, виникаючих при здійсненні міжбанківських операцій і необхідності багаторазових перевірок. Природною реакцією на лавиноподібне зростання обсягів інформації на паперових носіях з'явилася автоматизація. Однак по мірі розвитку систем банківської автоматизації з'являлася необхідність безпаперового обміну фінансовою інформацією між банківськими системами, в той час як відмінності в їх побудові і особливостях протоколів взаємодії не дозволяли створити досить надійно працюючу інтегральну систему зв'язку і обробки інформації. Крім того, в області міжбанківських відносин повністю був відсутній стандартизація.

Пошук більш ефективних коштів роботи примусив на початку 1960-х років зібратися 60 американських і європейських банків для дискусії з приводу створення системи стандартизації в міжнародній банківській справі. Було прийняте рішення, що кінцевою метою повинне стати використання комп'ютерів, коштів телекомунікацій, що забезпечують більш надійну, швидку і безпечну систему передачі банківської інформації.

Ініціатива створення міжнародного проекту, який ставив би своєю метою забезпечення всім його учасникам можливості цілодобового високошвидкісного обміну банківською інформацією при високій мірі контролю і захисту від несанкціонованого доступу, відноситься до 1968 р. Дещо пізніше в 1972 р. ця ініціатива офіційно була оформлена в проект. У тому ж році були виконані розрахунки, дані рекомендації по створенню рентабельної системи обміну банківською інформацією.

Отже, в травні 1973 р. 239 банків з 15 країн заснували SWIFT з метою розробки формалізованих методів обміну фінансовою інформацією і створення міжнародної мережі передачі даних з використанням стандартизованих повідомлень. Подальші чотири роки були присвячені розв'язанню організаційних і технічних питань, і 9 травня 1977 р. відбулося офіційне відкриття мережі. До кінця року число банків-членів збільшилося до 586. Вони забезпечували щоденний трафік до 500 000 повідомлень. [Рудакова О.С. Банковськиє електронні послуги. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. з. 160-161]

У цей час SWIFT об'єднує 7407 банків і фінансових організацій, розташованих в 190 країнах світу. Всі вони, незалежно від їх географічного положення, мають можливість цілодобової взаємодії один з одним 365 днів в році. Зараз по мережі SWIFT щодня передається більше за 4,9 млн фінансових повідомлень на загальну суму 5 трильйонів доларів США; до 2005 р. очікується зростання об'єму що щодня передаються до 7 млн повідомлень. [www.swift.ru]

II. SWIFT сьогодні в міжнародній практиці

Всі нині діючі системи банківських операцій поділяються на системи банківських повідомлень і системи розрахунків. Відмінність між ними полягає в тому, що в рамках системи банківських повідомлень здійснюються тільки оперативна пересилка і зберігання розрахункових документів, урегулювання платежів надане банкам-учасникам, функції ж системи розрахунків безпосередньо пов'язані з виконанням взаємних вимог і зобов'язань членів. До першої групи відносяться такі системи, як SWIFT і BankWire -приватна електронна мережа банків США, до другої - FedWire - мережа федеральної резервної системи (ФРС) США; Нью-йоркская Міжнародна платіжна система розрахункових палат CHIPS; Лондонська автоматична система розрахункових палат CHAPS.

Англійська електронна система автоматизованих клірингових розрахунків CHAPS, що являє собою систему перекладу кредиту протягом одного дня, зв'язує 12 банків, включаючи Англійський банк. Банки, одержуючі повідомлення про переказ коштів через дану систему, повинні надати кошти стороні, що кредитується протягом дня. Це сприяє підвищенню ефективності CHAPS для ділових і фінансових кіл. Переказ коштів через систему є безумовним і безвідзивним.

Серед електронних систем переказів, діючих в США, найбільш великими є FedWire і CHIPS. Вони обслуговують понад 90% всіх міжбанківських внутрішніх розрахунків з США. FedWire - сама велика комунікаційна банківська мережа. У федеральній резервній системі (ФРС) FedWire беруть участь біля 5,5 тис. кредитно-фінансових інститутів. Кожний банк бере участь в системі через свій регіональний федеральний резервний банк. Спосіб розрахунків цієї системи має ряд недоліків, зокрема кошти на резервному рахунку банку-учасника FedWire обертаються протягом дня 12 разів. Для клієнтів банку така система створює певні ускладнення, оскільки в банк одержувач гроші можуть поступити тільки після 18 година. Проте, дана система зручна тим, що всі довершені протягом дня перекази коштів на суму біля 400 млрд. долл. зведуться до декількох остаточних платежів на суму в 4-5 млрд. долл. [www.consulting.ru]

Одне з основних досягнень SWIFT - створення і використання спеціальних стандартів банківської документації, покликаних міжнародною організацією стандартизації. Уніфікація банківських документів дозволила уникнути складностей і помилок, які викликалися розходженнями в традиціях їх оформлення в різних країнах, ускладнень язикового характеру. Чимала перевага даних стандартів полягає в тому, що їх творці одночасно є і їх користувачами, а, отже, мають можливість оперативно їх вдосконалити. Переваги стандартів SWIFT виявилися настільки очевидними для банківських установ, що інші аналогічні (Лондонська CHAPS, французька SAGITTAIRE, Нью-Йоркская CHIPS) також прийняли їх на озброєння, або створили систему автоматичного перекладу стандартів SWIFT у власні.

III. Члени SWIFT

SWIFT - це акціонерне товариство, власниками якого є банки-члени. Зареєстроване суспільство в Бельгії (штаб-квартира і постійно діючі органи знаходяться в м. Ла-Ульп недалеко від Брюсселя) і діє по бельгійських законах. Вищий орган - загальні збори банків-членів або їх представників (Генеральна асамблея). Всі рішення приймаються більшістю голосів учасників асамблеї відповідно до принципу: одна акція - один голос. Очолююче положення в раді директорів займають представники банків країн Західної Європи з США. Кількість акцій розподіляється пропорціонально трафіку повідомлень, що передаються. Найбільшу кількість акцій мають США, Німеччина, Швейцарія, Франція, Великобританія.

Членом SWIFT може стати будь-який банк, що має відповідно до національного законодавства право на здійснення міжнародних банківських операцій. Нарівні з банками-членами є і дві інші категорії користувачів мережі SWIFT - асоційовані члени і учасники. Як перші виступають філіали і відділення банків-членів. Асоційовані члени не є акціонерами і позбавлені права участі в управлінні справами суспільства. Так звані учасники SWIFT - всілякі фінансові інститути: брокерські і ділерські контори, клірингові і страхові компанії, інвестиційні компанії.

Вступ в SWIFT стоїть дорого: одноразовий внесок становить 400 000 бельгійських франків для банків-членів і 200 000 бельгійських франків для асоційованих членів. Крім того, банки-члени повинні придбати одну акцію вартістю в 55 000 бельгійських франків. Як показує практика, витрати банків на участь в системі SWIFT (головним чином на установку сучасного електронного обладнання) окупаються звичайно протягом 5 років. [Красавина Л.Н. Международние валютно-кредитні і фінансові відносини. М., Фінанси і статистика, 2000, C. 418]

У кожній країні, в якій розгортається система SWIFT, суспільство створює свою регіональну адміністрацію. У Росії її функції виконує російсько-британська телекомунікаційна компанія «Совам Телепорт». «Совам Телепорт» виконує не тільки управлінські, але і технічні функції: консультує по закупівлі обладнання, має свої власні канали, які орендує у Міністерства зв'язку Росії, організує курси по підготовці персоналу. Крім того в Росії діє Комітет національної асоціації членів SWIFT. Першим з російських банків до SWIFT підключився Зовнішекономбанк. Це сталося 4 грудня 1989 р. І вже до середини 90-х кількість підключених банків досягла 240 (для порівняння в США - біля 150). Сьогодні в Росії 361 користувачів SWIFT. Однак, незважаючи на швидке зростання числа підключених національних банків, Російська Федерація ще не входить в число активних користувачів мережі. Будучи третьою країною в світі по членству в SWIFT, по річній кількості повідомлень Росія відстає навіть від Угорщини, Польщі, Чехії (Загальний трафік Росії складає всього 0,7% обороту). Найбільшими користувачами системи є Мосбізнесбанк, Інкомбанк, Міжнародний московський банк, Внешторгбанк і інш. Деякі з них вийшли не рівень більше за 2000 повідомлень в доби. У Ярославле лише один банк є членом SWIFT - Ярсоцбанк. [www.swift.ru]

Вітчизняні банки використовують SWIFT, в основному, для платежів за рубіж, але велику частку складають повідомлення, що мають як кінцевий адресат російські банки (від 20 до 30%). Розвитку SWIFT в Росії немало сприяє і політика самого суспільства. Так, в 1994 р. сталося різке зниження вступного внеску (з 1800000 до 400000 бельгійських франків) і плати за передачу повідомлення (з 21 до 15 бельгійських франків за міжнародне стандартне повідомлення і 6 бельгійських франків за внутрішнє повідомлення), що робить цю мережу привабливою не тільки для великих банків. Членство в SWIFT створює можливості для більше за широкі і інтенсивні фінансові і економічних зовнішні контакти, зокрема, створення нормальних умов для функціонування іноземних інвестицій на території Росії і інших країн СНД.

SWIFT - організація неприбутковий, весь прибуток, що отримується йде на покриття витрат і модернізацію системи. [Рудакова О.С. Банковськиє електронні послуги. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - C.162-164]

IV. SWIFT - як система передачі даних.

Мережа SWIFT є системою передачі даних, організованою так, щоб банки різних країн, оснащені терміналами різних моделей з різною швидкістю роботи могли безперешкодно розуміти один одну.

Повідомлення системи SWIFT містять поля, що ідентифікують всіх учасників передачі інформації і платежів. У цей час визначені 7 категорій повідомлень, що включають більше за 70 типів. Кожний тип повідомлень орієнтований на максимально повне і точне відображення вимог по представленню і продажу даних, які можуть виникнути в практиці банків, що використовують ці повідомлення, тобто виконуючих операції подібного роду. Текст повідомлення складається з полів, частина яких є обов'язковими, деякі поля зазделегідь пронумеровані. Додаткова інформація (для повних вказівок) при необхідності розташовується в полях "опциональных" (необов'язкових). Повідомлення, як правило, передаються від одного користувача SWIFT, іншому, але є і "системні повідомлення", що дозволяють користувачам взаємодіяти з комунікаційною системою і системі з користувачем. Таким чином, системні повідомлення використовуються для запиту певних дій і отримання спеціальних рахунків, для пошуку повідомлень в базі даних, для учбових і тренувальних цілей. Комунікаційна система SWIFT може направляти запити і чекати відповіді користувача або інформувати його про стан систем, її оновлення, нових послуг і інше.

Вся специфіка системи SWIFT, як система фінансових міжбанківських комунікацій, відбивається в категоріях, групах і типах повідомлень. Кожне повідомлення складається з 4-х складових: заголовка, тексту, посвідчення, закінчення. Так, заголовок містить восьми або одиннадцатизначный адреса банку одержувача, код термінала відправника, поточний пятизначный номер, який виконує контрольну і захисну функцію, а також трехзначный код повідомлення з двозначним кодом пріоритету. Вигляд повідомлення визначається трехзначным цифровим кодом, перша цифра відповідає категорії операції, лежачій в основі повідомлення. Так, переклад за дорученням клієнту означається як 100, переклад за рахунок коштів банку як 200, перекладу банку за рахунок третього банку 202. Для позначення валют застосовується трехзначный буквений код, розроблений ISO (International Organisation for Standardisation). Дві перші букви означають країну, а остання - валюту відповідної країни, наприклад, для позначення німецької марки використовується код DEM. Всі повідомлення автоматично шифруються, як тільки вони вводяться в комунікаційну мережу, що забезпечує секретність інформації. У повідомленні, крім того, міститься "посвідчення", яке гарантує, що текст повідомлення не зазнав змін в процесі передачі. Банк замовника інформує банк-відправник в необхідності послати повідомлення і переводить йому відповідну суму. Банк одержувача при прийомі повідомлення переводить цю суму на рахунок розрахункового банку, здійснюваного платежі. Розрахунки між банком-відправником і банком-одержувачем здійснюється за допомогою рахунку, який відкривається в одному з них для іншого. Хто для кого відкриває рахунок, залежить від типу валюти, в якій виробляються розрахунки. Якщо платежі здійснюються у валюті держави, в якій знаходиться банк-одержувач, то він вносить відповідну суму в дебет рахунку банку-відправника в своєму банку. Навпаки, якщо платежі здійснюються у валюті держави, в якій знаходиться банку-відправника, то він відкриває у себе рахунок банку-одержувача і надає йому кредит на відповідну суму. У деяких випадках платежі проходять довгий шлях, чим повідомлення через банки- посередники, що залежить від конкретних умов платежу. Повідомлення банків-кореспондентів про платежі здійснюється спеціальними повідомленнями. Якщо в організації зв'язку беруть участь чотири банки посередника, то в повідомленнях ідентифікується банк-замовника, розрахунковий банк і кореспондентів відправника і одержувача. При цьому ідентифікатори відправника і одержувача в тексті повідомлень не вказуються, оскільки вони знаходяться в його заголовку.

Технічна інфраструктура системи SWIFT представлена комп'ютерними центрами, розташованими по всьому світу, сполученими високошвидкісними лініями передачі даних, які виділені з державних, національних або комерційних мереж зв'язку. Серцем мережі - системи є два обробляючих центри: в Голландії і США, які сполучаються з автономними регіональними процесорами, встановленими, як правило, в кожній з тих, що вступили в систему країни.

Внаслідок специфічних вимог, що пред'являються до конфіденційності фінансової інформації, що передається, мережа SWIFT забезпечує високий рівень захисту повідомлень. SWIFT використовує широкий діапазон профілактичних і наглядових заходів для забезпечення цілісності і конфіденційності її мережевого трафіка, безперебійного забезпечення доступності її послуг користувачам.

Забезпеченню безпеки сприяє системний підхід, в рамках якого для забезпечення інтегральної безпеки системи приділяється увага всім компонентам: програмному забезпеченню, терміналам, технічній інфраструктурі, персоналу, приміщенням. При цьому враховується повний спектр ризиків - від захисту від шахрайства до мінімізації уразливості фізичних ресурсів від наслідків неавторизованного доступу і навіть природних і техногенних катастроф. Розробкою і посиленням заходів безпеки в системі відає Управління генерального інспектора. Крім цього, періодично проводяться перевірки зовнішніми аудиторами безпеки. [Рудакова О.С. Банковськиє електронні послуги. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - C.169-170]

V. Преїмущества і нестачі мережі

Робота в мережі SWIFT дає користувачам ряд переваг.

n Надійність передачі повідомлень, що забезпечується побудовою мережі, спеціальним порядком передачі і прийому повідомлень

n Мережа гарантує повну безпеку багаторівневою комбінацією фізичних, технічних і організаційних методів захисту, забезпечує повне збереження і секретність відомостей, що передаються.

n Скорочення операційних витрат в порівнянні з телексним зв'язком. Наприклад, вартість одного стандартного повідомлення (до 325 байт) не залежить від відстані, а висока інтенсивність обмінів знижує вартість настільки, що вона виявляється нижче за вартість аналогічних передач по телексу і телеграфу.

n Швидкий спосіб передачі повідомлень в будь-яку точку світу; час доставки повідомлення становить 20 мін., його можна скоротити до 1-5 мін. (термінове повідомлення), що перекриває показники окремих каналів зв'язку. Повідомлення досягає адресата значно швидше за рахунок скорочення проміжних етапів в мережі. Так, аналогічна передача по телеграфу займає біля 90 мін.

n Оскільки всі платіжні документи поступають в систему в стандартизованому вигляді, то це дозволяє автоматизувати обробку даних і підвищити в кінцевому результаті ефективність роботи банку.

n В зв'язку з тим, що міжнародний і кредитного обороти все більш концентруються на користувачах SWIFT, підвищується конкурентоздатність банків-членів SWIFT.

n SWIFT гарантує своїм членам фінансовий захист, тобто якщо з вини суспільства на протязі доби повідомлення не досягло адресата, то SWIFT бере на себе всі прямі і непрямі витрати, які поніс клієнт через це спізнення.

Головним недоліком SWIFT з точки зору користувачів є дорожнеча вступу. Це створює, звісно, проблеми для дрібних і середніх банків. Як недоліки можна також назвати певною мірою сильну залежність внутрішньої організації від дуже складної технічної системи (небезпека збоїв і інші технічні проблеми). [Рудакова О.С. Банковськиє електронні послуги. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - C.164-165].

Висновок

Отже, система міжнародних банківських розрахунків SWIFT була створена для удосконалення міжбанківських розрахунків. Головна мета створення SWIFT - можливість роботи всіх її учасників в цілодобовій високошвидкісній мережі передачі банківської інформації. Багаторівнева комбінація фізичних, технічних і організаційних методів захисту даних забезпечує їх повне збереження і секретність одночасно, що є не мало важливим чинником в системі міжбанківських розрахунків.

Система Міжнародних банківських розрахунків SWIFT зручна і проста у використанні, що дозволяє все більшому числу регіональних банків виходити на міжнародний банківський рівень в рамках даної системи.

SWIFT забезпечує:

Þ спільну мову і організацію обробки інформації;

Þ надійність і захист інформації;

Þ швидку передачу повідомлень;

Þ скорочення втрат і помилок;

Þ більш ефективне управління фондами;

Þ прямий контакт з клієнтами і кореспондентами, розташованими далеко від банку;

Þ скорочення операційних витрат.

Таким чином, економічна доцільність використання SWIFT в системі міжбанківських відносин означає надання швидкого і зручного обміну інформацією між банками і фінансовими інститутами, розташованими по всьому світу, більш ефективне використання грошових коштів за рахунок прискорення проведення платежів і отримання підтверджень, збільшення продуктивності системи взаєморозрахунків, підвищення рівня банківської автоматизації, зменшення імовірності помилок.Список використаної літератури

1.Рудакова О.С. Банковськиє електронні послуги. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - 260с.

2.Красавина Л.Н. Международние валютно-кредитні і фінансові відносини. М., Фінанси і статистика, 2000.

3.Розсилка сайта www.consulting.ru Тема: Міжнародні фінансові відносини

4. www.swift.ru
Страхування від нещасних випадків
Міністерство науки і освіти України Університет Економіки та Управління Реферат З дисципліни: «Страхування» На тему: «Страхування від нещасних випадків» Виконала: студентка 422 групи Валєєва Дарина Сімферополь 2008 Необхідність страхування від нещасних випадків Об'єктом страхового захисту

Жанри голландського живопису 16-18 віку
Визначення "голландська" по відношенню до живопису Північних Нідерландів до відділення в XVII в. семи Сполучених провінцій від іспанських Нідерландів залишається спірним. Це підтверджують і нечисленні зразки мистецтва XIV в. (фреска Розп'яття Утрехт ц. св. Петра; Епітафія Хендріка

Страхування кредитних ризиків
Страхування кредитних ризиків Введення Ринок споживчого кредитування в Росії вже протягом цілого ряду років має стійкий позитивний тренд. При цьому, за оцінками як банківських, так і незалежних аналітиків, ця тенденція буде гарантированно зберігатися. Зокрема, такий авторитетний банківський

Страхування майна підприємств
Зміст Введення 1. Значення і економічний зміст майнового страхування 2. Договір страхування майна підприємств: правове поняття та умови 3. Аналіз організаційно-економічних відносин у галузі страхування майна підприємств Висновок Список використаної літератури Введення У процесі своєї діяльності

Страхування державних службовців
ЗМІСТ Введення Глава 1. Теоретичні аспекти страхування державних службовців 1.1 Гарантії державних службовців 1.2 Огляд страхових компаній, що страхують державних службовців 1.3 Зарубіжний досвід страхування державних службовців на прикладі Мексики Глава 2. Аналіз сучасних тенденцій розвитку

Анж Жак Габріель
Габріель Габріель, Анж Жак (Gabriel, Ange-Jacque) (1698-1782), французький архітектор, один з основоположників класицизму 18 в. Народився в Парижі 23 жовтня 1698, навчався у свого батька, архітектора Жака Габрієля, і з 1718 - в Академії архітектури в Парижі. У 1728 він став доглядачем королівських

Страхування банківських вкладів
Міністерство освіти Російської Федерації Московський інститут економічних перетворень уфимський філія Курсова робота з дисципліни: Гроші, кредит, банк На тему: Страхування банківських вкладів Виконала: студентка групи: БД - 3 Ахметова Рита. Керівник роботи: Гизатуллина В. Г. Уфа 2009 Зміст

© 2014-2022  8ref.com - українські реферати